金融企業(yè)會(huì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表的編制

1、1、某銀行2010年年度結(jié)轉(zhuǎn)后，各相關(guān)科目的期末余額如下表所示。會(huì)計(jì)科目借方余額貸方余額現(xiàn)金3288900.00銀行財(cái)務(wù)往來(lái)47200.00存放中央銀行款項(xiàng)46000.00存放同業(yè)款項(xiàng)62600.00短期貸款60000.00應(yīng)收賬款968400.00其他應(yīng)收款3600.00壞賬準(zhǔn)備4842.00貼現(xiàn)21600.00短期投資62600.00中長(zhǎng)期貸款168200.00逾期貸款72000.00呆滯貸款42000.00貸款呆帳準(zhǔn)備5800.00固定資產(chǎn)6458800.00累計(jì)折舊3242600.00無(wú)形資產(chǎn)428600.00活期存款1390080.00 活期儲(chǔ)蓄存款870240.00 定期存款926

2、720.00（其中一年內(nèi)到期的278016.00）定期儲(chǔ)蓄存款372960.00（其中一年內(nèi)到期的74592.00）同業(yè)存放款項(xiàng)22000.00應(yīng)付工資198600.00應(yīng)付福利費(fèi)27800.00實(shí)收資本3436200.00資本公積500000.00盈余公積235400.00（其中公益金38000.00元未分配利潤(rùn)497258.00合計(jì)11730500.0011730500.002、某銀行2010年12月有關(guān)損益類(lèi)賬戶(hù)的發(fā)生額如下表所示。會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額貸方發(fā)生額利息收入7611660.00金融企業(yè)往來(lái)收入928600.00手續(xù)費(fèi)收入600000.00匯兌收益197480.00843260.

3、00投資收益73980.0083420.00其他營(yíng)業(yè)收入98300.00利息支出4452300.00金融企業(yè)往來(lái)利息支出652300.00手續(xù)費(fèi)支出523000.00營(yíng)業(yè)費(fèi)用321000.00其他營(yíng)業(yè)支出32000.00營(yíng)業(yè)稅金及附加834500.00營(yíng)業(yè)外收入68340.00營(yíng)業(yè)外支出56780.00所得稅2117412.00答案： 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：現(xiàn)金及銀行財(cái)務(wù)往來(lái)存放中央銀行款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)短期貸款應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款 減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款凈額貼現(xiàn)短期投資流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期資產(chǎn)：中長(zhǎng)期貸款逾期貸款呆滯貸款 減：貸款呆滯準(zhǔn)備固定資產(chǎn)原值 減:累計(jì)

4、折舊固定資產(chǎn)凈值長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)3 336 10046 00062 60060 000968 4003 6004 842967 15821 60062 6004 556 058168 20072 00042 0005 8006 458 8003 242 6003 216 2003 492 600428 600428 6008 477 258流動(dòng)負(fù)債：短期存款短期儲(chǔ)蓄存款同業(yè)存放款項(xiàng)應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期存款長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收資本資本公積盈余公積 其中：公益金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所

5、有者權(quán)益總計(jì)166809694483222 000198 60027 80028613286487042983689470723 808 4003 436 200500 000235 40038 000497 2584 668 8588 477 258 利潤(rùn)表項(xiàng)目行次本期數(shù)本年累計(jì)一、營(yíng)業(yè)收入19 884 340其中：利息收入27 611 660 金融企業(yè)往來(lái)收入3928 600 手續(xù)費(fèi)收入4600 000 匯兌收益5645 780 投資收益69 440 其他營(yíng)業(yè)收入 798 300二、營(yíng)業(yè)支出85 980 600其中：利息支出94 452 300 金融企業(yè)往來(lái)利息支出10652 300 手續(xù)費(fèi)支出11 營(yíng)業(yè)費(fèi)用12321 000 其他營(yíng)業(yè)支出 1332 000三、營(yíng)業(yè)稅金及附加 14834 500四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)153 07