企業(yè)制度規(guī)范組織架構(gòu)設(shè)立和規(guī)章制度建設(shè)

1、第1章 企業(yè)內(nèi)部控制組織架構(gòu)14 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行管控145 組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范下面是某公司的組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范，供讀者參考。組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范第1章 總則第1條 目的為了更高效地實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)，進(jìn)一步明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和公司內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、工作程序和相關(guān)要求，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范。第2條 適用范圍本規(guī)范適用于公司集團(tuán)公司及各下屬子公司。第3條 職責(zé)劃分本規(guī)范由董事會(huì)制定，其他部門或人員要及時(shí)提供相關(guān)資料。第2章 運(yùn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)第4條 公司按照有關(guān)規(guī)定，設(shè)有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和各職能部門。×&

2、#215;公司具體組織架構(gòu)圖如下所示。股東大會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理董事會(huì)秘書職工大會(huì)薪酬與考核委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)監(jiān)事會(huì)行政人事部投資管理部市場營銷部審計(jì)部物流事業(yè)部副總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部控股公司A控股公司B控股公司C××公司組織架構(gòu)圖第5條 股東大會(huì)1股東大會(huì)由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。按照公司章程的有關(guān)規(guī)定履行其相關(guān)權(quán)限。2股東大會(huì)會(huì)議分為年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)兩種。（1）年度股東大會(huì)，每年召開一次，應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。 （2）臨時(shí)股東大會(huì)，有下列情形之一的，公司在事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形列表序 號(hào)具

3、體情形說明1董事人數(shù)不足中華人民共和國公司法規(guī)定人數(shù)或者本公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)2公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)3單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)4董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)5監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)6法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他情形第6條 董事會(huì)1董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，按公司章程有關(guān)規(guī)定行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。2董事會(huì)由9名董事組成，設(shè)董事長1名。3公司董事長、董事的產(chǎn)生和任期按公司章程規(guī)定。4董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持。董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。 5董事會(huì)的議事方式和表決程序，按公司章程和董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定進(jìn)行。第

4、7條 監(jiān)事會(huì)1監(jiān)事會(huì)由5名監(jiān)事組成，包括2名職工代表。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不低于1/3。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。 2監(jiān)事會(huì)設(shè)主席1人。監(jiān)事會(huì)主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。3董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。4監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。5監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開一次會(huì)議。監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。第8條 經(jīng)理層1公司設(shè)總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理

5、不超過3名，財(cái)務(wù)總監(jiān)1名。2總經(jīng)理由董事會(huì)決定聘任或者解聘。副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘。3總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，按公司章程有關(guān)規(guī)定行使職權(quán)。4總經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。第9條 董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)1公司董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)秘書、戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)。 2董事會(huì)秘書、各委員會(huì)主任委員由董事會(huì)決定和聘任。3董事會(huì)下設(shè)各個(gè)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)如下表所示。董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)職責(zé)一覽表董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)名稱董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)職責(zé)董事會(huì)秘書主要負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，信息披露事務(wù)的辦理等事宜戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研

6、究并提出建議審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案4戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則參照公司董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)工作細(xì)則、審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則、薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則等相關(guān)規(guī)定。第10條 經(jīng)理層下設(shè)職能機(jī)構(gòu)1公司目前下設(shè)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)有行政人事部、財(cái)務(wù)部、投資管理部、市場營銷部和審計(jì)部、物流事業(yè)部。各個(gè)部門的主要職責(zé)如下表所示。職能部門職責(zé)一覽表部門名稱部門職責(zé)行政人事部 行政人事部行政協(xié)調(diào)、人力資源管理和辦公保障中心，主要承擔(dān)公司內(nèi)部及與外部

7、相關(guān)組織的溝通協(xié)調(diào)、人力資源規(guī)劃管理、綜合服務(wù)保障、外事管理等職能，以確保公司人力資源高效率配置和內(nèi)部管理體系的完整平穩(wěn)運(yùn)作財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部是對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理的核心部門，其主要職能是按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)、完整地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。同時(shí)，通過有效的財(cái)務(wù)管理，使企業(yè)降低經(jīng)營成本、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本的保值增值投資管理部 投資管理部作為公司投資規(guī)劃中心和下屬控股公司董事會(huì)常設(shè)的日常管理機(jī)構(gòu)，主要承擔(dān)投資計(jì)劃論證、實(shí)施以及投資項(xiàng)目股權(quán)經(jīng)營管理、資產(chǎn)管理、法律事務(wù)等職能市場營銷部 市場營銷部主要承擔(dān)公司的業(yè)務(wù)開發(fā)、項(xiàng)目策劃、銷售管理、客戶管理、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)和商

8、務(wù)事務(wù)處理，并參與、配合、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)下屬公司的市場營銷和客戶管理等工作審計(jì)部 審計(jì)部在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下獨(dú)立開展工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司及所屬成員企業(yè)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并向公司經(jīng)營層或?qū)徲?jì)委員會(huì)及監(jiān)事會(huì)報(bào)告物流事業(yè)部 物流事業(yè)部承擔(dān)物流項(xiàng)目的開發(fā)，按市場化原則組織企業(yè)內(nèi)各物流板塊資源以推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，通過項(xiàng)目帶動(dòng)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新推動(dòng)公司的物流資源整合和現(xiàn)代化物流的發(fā)展2公司各部門負(fù)責(zé)人及部門員工由經(jīng)營層決定和聘任。審計(jì)部負(fù)責(zé)人選應(yīng)事先經(jīng)審計(jì)委員會(huì)確認(rèn)。第3章 機(jī)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制第11條 主要業(yè)務(wù)流程如內(nèi)部控制管理手冊(cè)所示。第12條 相關(guān)權(quán)限指引如內(nèi)部控制

9、管理手冊(cè)所示。第13條 公司應(yīng)不斷梳理企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，完善決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能。第14條 公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下三個(gè)方面的問題，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行調(diào)整。1.董事會(huì)是否按規(guī)定定期或不定期地召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)報(bào)告；是否嚴(yán)格認(rèn)真地執(zhí)行股東大會(huì)的所有決議；是否合理地聘任或解聘總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員等。2.監(jiān)事會(huì)是否按照規(guī)定對(duì)董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督；在發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員違反法律法規(guī)或損害公司利益的行為時(shí)，是否能夠制止、糾正其行為或提出對(duì)其予以罷免的建議等。3.經(jīng)理層是否認(rèn)真有效地組織實(shí)施董事會(huì)決議；是否認(rèn)真有效地組織實(shí)施董事會(huì)制訂的年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；是否能夠完成董事會(huì)確

10、定的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和績效目標(biāo)等。第15條 公司投資管理部負(fù)責(zé)草擬并執(zhí)行對(duì)子公司的管控制度，對(duì)子公司的發(fā)展戰(zhàn)略及重大投資決策制定、主要資產(chǎn)處置、董/監(jiān)事派出及高級(jí)管理人員管理、內(nèi)部控制體系建設(shè)等事項(xiàng)，按相關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)格管控。第4章 附則第16條 本規(guī)范報(bào)董事會(huì)審批后生效。第17條 本規(guī)范由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修訂。第18條 各下屬子公司遵照?qǐng)?zhí)行，各參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。146 組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范下面是某公司的組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范，供讀者參考。組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范第1章 總則第1條 目的1.規(guī)范公司組織架構(gòu)管理，使公司組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范化、合理化和程序化。2.加強(qiáng)各部門內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整以及部門內(nèi)部人員變動(dòng)管理。第2條 適

11、用范圍1.本辦法規(guī)定了公司范圍內(nèi)所有組織架構(gòu)調(diào)整的流程和規(guī)范。2.本辦法適用于公司內(nèi)部各種組織架構(gòu)的調(diào)整以及部門內(nèi)部人員的崗位變動(dòng)。第3條 含義界定組織架構(gòu)調(diào)整包括工作模塊或工作團(tuán)隊(duì)的增加、減少、合并、分裂，工作職責(zé)和工作分工的變動(dòng)；人員配置的變動(dòng)等。第4條 組織架構(gòu)調(diào)整依據(jù)1.各部門、各員工的內(nèi)部考核結(jié)果。2.公司經(jīng)營目標(biāo)和生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。3.組織架構(gòu)設(shè)計(jì)中存在職能交叉、缺失情況。第5條 公司組織架構(gòu)調(diào)整分級(jí)1.一級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整主要是指公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整。2.二級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整主要是指職能模塊級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整，以各副總所管理的模塊區(qū)域?yàn)閱挝弧?.三級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整主要是指部門內(nèi)部組織架構(gòu)調(diào)整。第

12、2章 組織架構(gòu)調(diào)整責(zé)任劃分第6條 董事長、總經(jīng)理1.負(fù)責(zé)對(duì)公司級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并責(zé)成相關(guān)部門組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2.負(fù)責(zé)把公司級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報(bào)董事長（董事會(huì)）以獲得批準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)對(duì)職能模塊級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審批。4.負(fù)責(zé)對(duì)涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級(jí)以上人事變動(dòng)的部門級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審批。第7條 各主管副總經(jīng)理1.負(fù)責(zé)對(duì)所管理的職能模塊的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2.負(fù)責(zé)把職能模塊級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報(bào)總經(jīng)理以獲得批準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)對(duì)所屬部門的部門級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審核/審批。第8條 各部門負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)對(duì)本部門的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2.負(fù)責(zé)把本

13、部門的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報(bào)主管副總和首席營運(yùn)官（涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級(jí)以上人事變動(dòng)的）以獲得批準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整后涉及本部門相關(guān)人事變動(dòng)的申請(qǐng)流程的履行。第9條 人力資源部1.負(fù)責(zé)各種調(diào)整方案的分析、整理，并提供專業(yè)意見。2.對(duì)出現(xiàn)的不符合公司發(fā)展要求的調(diào)整需求有權(quán)予以否決。3.負(fù)責(zé)對(duì)職能模塊及部門的職能職責(zé)進(jìn)行整合，并在審核后予以公布。4.負(fù)責(zé)涉及人事變動(dòng)相關(guān)手續(xù)的辦理。5.負(fù)責(zé)經(jīng)審批的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整及相關(guān)資料原件的歸檔保存。第10條 其他公司組織結(jié)構(gòu)及部門職能、職責(zé)增加或刪減等被批準(zhǔn)后，相關(guān)部門在體系文件中應(yīng)及時(shí)予以更新和替換。第3章 組織架構(gòu)調(diào)整程序第11條 公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整程

14、序1.由公司董事會(huì)提出組織架構(gòu)調(diào)整意見。2.公司人力資源部按照董事會(huì)所提出的調(diào)整意見，擬定公司組織架構(gòu)調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工和人員配置。3.公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整方案上報(bào)董事長審批。4.對(duì)于公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整中涉及的人事調(diào)整問題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.經(jīng)批準(zhǔn)的新組織架構(gòu)以及相關(guān)人事調(diào)整在公司內(nèi)頒布實(shí)施。第12條 各主管副總所管理的職能模塊級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整程序1.由各主管副總提出調(diào)整意見。2.公司人力資源部按照各主管副總所提出的調(diào)整意見，整理匯總出調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工和人員配置。3.調(diào)整方案上報(bào)總經(jīng)理審批。4.對(duì)于職能模塊級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整中涉及的人事調(diào)

15、整問題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.經(jīng)批準(zhǔn)的新組織架構(gòu)以及相關(guān)人事調(diào)整在公司內(nèi)頒布實(shí)施。第13條 部門級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整程序1.由各部門負(fù)責(zé)人提出調(diào)整意見。2.由各部門內(nèi)部安排人員，整理匯總出調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工、人員配置。3.調(diào)整方案上報(bào)人力資源部審核，主管副總審批。對(duì)于調(diào)整過程中涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級(jí)以上人事變動(dòng)的調(diào)整，須報(bào)總經(jīng)理審批。4.對(duì)于調(diào)整方案中涉及的人事調(diào)整問題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但屬于部門內(nèi)部除升職外人事變動(dòng)的，需填寫“部門內(nèi)部人事變動(dòng)審批表”。5.經(jīng)審批的組織結(jié)構(gòu)及相關(guān)資料原件由人力資源部歸檔保存。第4章 附則第14條 本規(guī)范經(jīng)董

16、事會(huì)審批通過后生效。第15條 本規(guī)范的最終解釋權(quán)歸人力資源部所有。第16條 本規(guī)范與公司其他相關(guān)人事管理制度相抵觸之處，請(qǐng)以相關(guān)人事管理制度為準(zhǔn)。15 子公司組織架構(gòu)管理控制153 委派董事管理制度下面是某集團(tuán)公司制定的委派董事管理制度，供讀者參考。委派董事管理制度第1章 總則第1條 為規(guī)范×××股份有限公司(以下簡稱 “母公司”)的對(duì)外投資行為,加強(qiáng)子公司治理,切實(shí)保障母公司作為投資者的合法權(quán)益,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程,特制定本制度。第2條 本制度所指的委派董事,是指由母公司董事按本制度規(guī)定程序,向子公司委派并經(jīng)子公司股東(大)會(huì)選舉就任的董事。第3條 委派

17、董事代表母公司行使公司法、公司章程及本制度賦予董事的各項(xiàng)職責(zé)和權(quán)力,在對(duì)所任職子公司董事會(huì)和股東大會(huì)負(fù)責(zé)的同時(shí)維護(hù)母公司利益。第4條 本制度適用于母公司控制的所有全資子公司和控股子公司。第2章 委派董事的任職資格第5條 委派董事必須具備下列任職條件。1. 自覺遵守國家法律、法規(guī)和公司章程,誠實(shí)守信,勤勉盡責(zé),切實(shí)維護(hù)公司利益,具有高度責(zé)任感和敬業(yè)精神。2. 熟悉母公司或派駐公司的經(jīng)營業(yè)務(wù),具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)管理、法律、財(cái)務(wù)等專業(yè)技術(shù)中級(jí)以上職稱,并在母公司中層以上管理崗位任職 年以上(對(duì)通過社會(huì)公開招聘程序產(chǎn)生的委派董事不做要求)。3. 身體健康,有足夠的精力和能力來履行董事、監(jiān)事職責(zé)。4. 董事

18、會(huì)認(rèn)為擔(dān)任委派董事必須具備的其他條件。第6條 有下列情形之一的人員,不得擔(dān)任委派董事。1. 按公司法相關(guān)條款規(guī)定不得擔(dān)任董事的情形。2. 有證監(jiān)會(huì)及交易所規(guī)定不得擔(dān)任董事的情形。3. 與派駐子公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,有妨礙其獨(dú)立履行職責(zé)的情形。4. 董事會(huì)認(rèn)為不宜擔(dān)任委派董事的其他情形。第3章 委派董事的任免程序第7條 凡向子公司委派董事,均由母公司管理層提名,報(bào)母公司董事會(huì),經(jīng)董事會(huì)決議批準(zhǔn)后,向子公司正式提名或推薦。第8條 母公司除了按上述程序提名委派董事候選人外,還可以采用公開競聘、招聘、選聘方式,擇優(yōu)產(chǎn)生委派董事候選人。公開招聘委派董事的規(guī)則由母公司管理層擬制,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),由母公司人力資源

19、部門具體實(shí)施。第9條 母公司董事會(huì)批準(zhǔn)委派董事后,由母公司董事會(huì)辦公室代表母公司與委派董事簽訂委派董事承諾書,明確委派董事的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。母公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)擬定委派文件,由母公司董事長簽發(fā),作為推薦委派憑證發(fā)往派駐子公司,派駐子公司依據(jù)公司法、子公司章程的有關(guān)規(guī)定,將委派董事人選提交子公司股東大會(huì)選舉就任。第10條 依據(jù)中華人民共和國公司法、公司章程的規(guī)定,委派董事任期未滿,派駐子公司股東會(huì)不得無故罷免其職務(wù)。但當(dāng)被委派董事本人提出辭呈,或被委派董事因工作調(diào)動(dòng),或到退休年齡,或母公司對(duì)其進(jìn)行考核后認(rèn)為其不能勝任時(shí),或該委派人違反委派董事承諾書并對(duì)母公司利益造成損失時(shí),母公司應(yīng)及時(shí)向子公

20、司董事會(huì)出具要求變更董事的公函。第11條 變更委派董事的程序如下。1. 被委派人本人提出辭呈的,其書面辭呈應(yīng)遞交母公司董事長,董事長根據(jù)其辭職理由的充分與否,決定是否準(zhǔn)許其辭職。2. 被委派人需工作調(diào)動(dòng),或到退休年齡的,由董事長根據(jù)其身體狀況及任職情況決定是否準(zhǔn)許其卸任委派董事職務(wù)。3. 被委派人經(jīng)母公司考核后認(rèn)為其不能勝任的,由相關(guān)職能部門出具考核意見,并經(jīng)母公司董事會(huì)審核,由董事會(huì)作出撤銷委派其職務(wù)或勸其辭職的決議。4. 被委派人違反委派董事承諾書并對(duì)母公司利益造成損失的,由母公司董事長提出建議,由母公司董事會(huì)作出撤銷委派其職務(wù)或勸其辭職的決議。5. 變更委派董事時(shí),按照本制度第79條規(guī)定

21、的程序重新選任委派;委派董事任期屆滿后,經(jīng)考核合格可以連選連任,但一般不超過兩屆。第4章 委派董事的職權(quán)第12條 委派董事的主要職責(zé)如下。1. 監(jiān)督母公司董事會(huì)涉及派駐子公司的各項(xiàng)決議和重大規(guī)章制度的貫徹實(shí)施。2. 謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使派駐子公司章程賦予董事的各項(xiàng)職權(quán);在行使職權(quán)過程中,以公司利益最大化為行為準(zhǔn)則,堅(jiān)決維護(hù)母公司的利益。3. 按派駐子公司章程相關(guān)規(guī)定出席該派駐子公司的股東大會(huì)、董事會(huì),代表母公司行使出資者相應(yīng)的職權(quán)。4. 認(rèn)真閱讀派駐子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他工作報(bào)告,及時(shí)了解派駐子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況并負(fù)責(zé)向母公司董事會(huì)、管理層匯報(bào)。5. 委派董事應(yīng)按照母公司重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制

22、度及信息披露管理制度的規(guī)定,督促所在子公司相關(guān)部門和負(fù)責(zé)人向母公司報(bào)送相關(guān)資料,報(bào)告相關(guān)重大事項(xiàng);發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí),委派董事應(yīng)立即單獨(dú)向母公司董事會(huì)、管理層報(bào)告。6. 對(duì)母公司投入派駐子公司資產(chǎn)的保值增值負(fù)責(zé)。7. 委派董事在年底向母公司董事會(huì)提交書面述職報(bào)告,匯報(bào)派駐子公司上一年度的經(jīng)營狀況、本人履行職務(wù)情況等內(nèi)容。第13條 委派董事具有以下權(quán)限。1. 有權(quán)獲取履行職務(wù)所需的派駐子公司的經(jīng)營分析報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)資料。2. 有資格出任公司控股子公司的董事長主席、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員,根據(jù)母公司董事會(huì)的授權(quán),行使派駐子公司的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等職權(quán)。3. 有權(quán)對(duì)派駐子公司的經(jīng)營發(fā)展及投

23、資計(jì)劃提出建議。4. 有權(quán)就增加或減少母公司對(duì)派駐子公司的投資以及聘任、罷免派駐子公司總經(jīng)理等高級(jí)管理人員等重大事項(xiàng)提出決策建議。5. 行使母公司及派駐子公司董事會(huì)賦予的其他職權(quán)。第5章 委派董事的考核和獎(jiǎng)懲第14條委派董事的考核及獎(jiǎng)懲事宜由母公司管理,由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)組織,具體工作以母公司人力資源部為主實(shí)施。第15條 具體考核辦法及獎(jiǎng)懲參見母公司董事會(huì)通過的委派子公司高級(jí)管理人員績效薪酬制度。第16條 對(duì)于違反本規(guī)定或沒有盡責(zé)履行職務(wù)的委派董事,母公司董事會(huì)或管理層有權(quán)給予其警告直至作出撤銷委派職務(wù)的處分或處分建議。第6章 附則第17條 本制度未盡事宜,按照有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范

24、性文件的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第18條 本制度由母公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效。第19條 本制度由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。154 總會(huì)計(jì)師委派管理辦法下面是某集團(tuán)公司制定的總會(huì)計(jì)師委派管理辦法，供讀者參考。總會(huì)計(jì)師委派管理辦法 第1章 總則第1條 為行使××股份有限公司(以下簡稱“母公司”)作為出資者的權(quán)益,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理,保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,建立健全內(nèi)部約束機(jī)制和會(huì)計(jì)監(jiān)督體系,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程,特制定本辦法。第2條 委派總會(huì)計(jì)師是母公司作為子公司的出資人,向子公司派出的總會(huì)計(jì)師,由子公司董事會(huì)聘任、母公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。第3條 委派總會(huì)計(jì)師在母公司財(cái)務(wù)部和派駐子公司的雙重

25、領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)派駐子公司的企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管等工作。第4條 本辦法適用于母公司控制的所有全資子公司和控股子公司。第2章 委派總會(huì)計(jì)師的任職資格第5條 委派總會(huì)計(jì)師必須具備以下任職資格。1. 遵守職業(yè)道德, 樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng), 堅(jiān)持原則, 嚴(yán)守工作紀(jì)律。2. 熟悉財(cái)經(jīng)法律法規(guī),按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作,保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。3. 熟悉母、子公司的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況, 運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法,為改善企業(yè)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。4. 身體健康,適應(yīng)崗位工作需要,持有注冊(cè)

26、會(huì)計(jì)師證書,具備任職所需要的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、學(xué)歷及會(huì)計(jì)職稱的要求。5. 與派駐子公司管理人員符合近親回避原則。6. 母公司規(guī)定的其他任職資格要求。第6條 有下列情形之一的不得擔(dān)任委派總會(huì)計(jì)師。1. 不具備本辦法第5條規(guī)定的任職資格。2. 曾因?yàn)^職或者決策失誤對(duì)企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失。3. 嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律,有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為。4. 曾在因經(jīng)營不善而破產(chǎn)清算的企業(yè)中擔(dān)任財(cái)務(wù)主管及以上職務(wù),且對(duì)該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。5. 個(gè)人負(fù)債數(shù)額較大到期未清償。6. 有直系親屬擔(dān)任其他出資方或者能夠控制派駐子公司。7. 其他法律法規(guī)及母公司規(guī)定不允許擔(dān)任

27、此類職務(wù)的情況。第3章 委派總會(huì)計(jì)師的任免程序第7條 總會(huì)計(jì)師由母公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部提名,經(jīng)董事會(huì)審批后任命,受子公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo);總會(huì)計(jì)師任命后,須與母公司簽訂委派責(zé)任書,由母公司董事會(huì)頒發(fā)總會(huì)計(jì)師委派證。第8條 除以上程序外,母公司也可面向社會(huì)采用公開競聘、招聘、選聘的方式,擇優(yōu)產(chǎn)生委派總會(huì)計(jì)師。公開招聘委派總會(huì)計(jì)師的規(guī)則由母公司管理層或財(cái)務(wù)部門擬制,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),母公司人力資源部門具體實(shí)施。第9條 總會(huì)計(jì)師實(shí)行定期輪崗制度,在同一子公司連續(xù)任職不超過3年。第10條 母公司已決定實(shí)行會(huì)計(jì)委派制的子公司,不得再另行任命或聘任總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師或相當(dāng)級(jí)別的財(cái)務(wù)管理人員。第11條 委派總會(huì)

28、計(jì)師在其任職期間不得被隨意撤換,如因工作需要或確實(shí)不適合該工作需要撤換、調(diào)離、解聘的,由母公司財(cái)務(wù)管理部門審核,經(jīng)母公司董事會(huì)批準(zhǔn),方可辦理有關(guān)手續(xù)。第12條 委派總會(huì)計(jì)師任職期間有下列情形之一的,將取消其任職資格。1. 患病不能正常履行崗位職責(zé)。2. 經(jīng)母公司或子公司考核不稱職。3. 工作中有違法違紀(jì)、瀆職失職行為,造成重大失誤。4. 執(zhí)業(yè)期間違反會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德,有弄虛作假、貪污受賄、徇私舞弊等行為。5. 本人申請(qǐng)獲準(zhǔn)辭職。6. 公司規(guī)定的其他不宜擔(dān)任總會(huì)計(jì)師的情形。第4章 委派總會(huì)計(jì)師的職權(quán)第13條 總會(huì)計(jì)師的職責(zé)包括但不限于以下11個(gè)方面。1. 貫徹執(zhí)行母公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理政策、

29、財(cái)務(wù)管理制度、章程,并依此編制和執(zhí)行子公司的預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃等。2. 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促子公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。3. 建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,協(xié)助子公司管理層作好各項(xiàng)重大財(cái)務(wù)決策。4. 負(fù)責(zé)子公司財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的配備;組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。5. 審批子公司重大的財(cái)務(wù)收支或者上報(bào)母公司會(huì)簽。6. 審核子公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告,確認(rèn)其真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。7. 參與子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤分配、彌補(bǔ)虧損等方案和費(fèi)用開支、籌資融資計(jì)劃的擬訂。8. 參與貸款擔(dān)保、對(duì)外

30、投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策活動(dòng),簽署審核意見并對(duì)其實(shí)施過程及結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。9. 積極參與子公司生產(chǎn)經(jīng)營,對(duì)違反法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失的經(jīng)濟(jì)行為予以制止或者糾正,并及時(shí)上報(bào)母公司。10. 定期向母公司匯報(bào)派駐子公司的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況,及時(shí)報(bào)告經(jīng)營活動(dòng)中的重大問題。11. 在會(huì)計(jì)年度終了時(shí)向母公司董事會(huì)述職,報(bào)告子公司當(dāng)年的重大經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控機(jī)制等內(nèi)容以及本人的履職情況。第14條 為有效履行職責(zé),委派總會(huì)計(jì)師具有以下權(quán)限。1. 有權(quán)參加子公司總經(jīng)理辦公會(huì)議或者其他重大決策會(huì)議,參與表決子公司的重大經(jīng)營決策。2. 有權(quán)監(jiān)督子公司重

31、大決策和規(guī)章制度的執(zhí)行情況。3. 有權(quán)對(duì)子公司財(cái)會(huì)人員的人事管理提出意見并參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。4. 具有大額資金支出聯(lián)簽權(quán), 對(duì)于應(yīng)當(dāng)實(shí)施聯(lián)簽的資金, 未經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽署授權(quán),會(huì)計(jì)人員不得支出。5. 對(duì)子公司有重大缺陷、偏離、違背以致?lián)p害母公司總體目標(biāo)和利益的決策行為,有權(quán)提出重新論證并進(jìn)行復(fù)議。第5章 委派總會(huì)計(jì)師的考核和獎(jiǎng)懲第15條 結(jié)合本人工作情況、子公司財(cái)務(wù)狀況及工作中的有關(guān)問題,總會(huì)計(jì)師每年向母公司財(cái)務(wù)部至少做一次述職報(bào)告。根據(jù)述職報(bào)告及工作實(shí)際情況由母公司財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)考核。第16條 每年年終由母公司董事會(huì)組織有關(guān)部門等進(jìn)行全面的工作考核。具體考核辦法參見母公司董事會(huì)通過的委

32、派子公司高級(jí)管理人員績效薪酬制度。第17條 委派總會(huì)計(jì)師的薪酬由母公司統(tǒng)一發(fā)放,總會(huì)計(jì)師不得在派駐子公司獲取任何經(jīng)濟(jì)利益和報(bào)銷與工作無關(guān)的費(fèi)用。第18條 委派總會(huì)計(jì)師執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)制度成績顯著,或檢舉、抵制違法違紀(jì)行為事跡突出者,由母公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第19條 委派總會(huì)計(jì)師凡違反中華人民共和國會(huì)計(jì)法等國家相關(guān)法律法規(guī),導(dǎo)致派駐子公司出現(xiàn)違法、違紀(jì)現(xiàn)象,或在其主管的工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤,或由于玩忽職守導(dǎo)致子公司及母公司遭受損失等情形的,根據(jù)情節(jié)輕重,依照有關(guān)規(guī)定給予處分。第6章 附則第20條 本辦法未盡事宜, 按有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。第21條 本辦法由母

33、公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效。第22條 本辦法由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。155 委派子公司高管績效薪酬制度下面是某集團(tuán)公司制定的委派子公司高管績效薪酬制度，供讀者參考。委派子公司高管績效薪酬制度第1章 總則第1條 為充分調(diào)動(dòng)委派選任至子公司的高級(jí)管理人員(以下簡稱“高管人員”) 的積極性和創(chuàng)造性,加強(qiáng)母公司對(duì)子公司的控制管理,維護(hù)整個(gè)集團(tuán)公司的利益,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程,特制定本制度。第2條 本制度中的高級(jí)管理人員主要指由母公司委派至子公司的委派董事、總會(huì)計(jì)師及由母公司提名選任的子公司總經(jīng)理。第3條 子公司高管人員績效考核與薪酬以企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn),根據(jù)子公司年度經(jīng)營計(jì)劃和高管人員分管工作的

34、工作目標(biāo)進(jìn)行綜合考核,依據(jù)考核結(jié)果確定子公司高管人員的年度薪酬分配。第4條 本制度適用于母公司控制下所有全資和控股子公司的高管人員。第2章 委派子公司高管人員績效薪酬管理機(jī)構(gòu)第5條 母公司董事會(huì)績效薪酬委員會(huì)是對(duì)子公司高管人員進(jìn)行績效考核以及確定薪酬分配的管理機(jī)構(gòu),具體的測(cè)算和兌現(xiàn)工作由母公司人力資源部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。子公司董事會(huì)績效薪酬委員會(huì)對(duì)子公司總經(jīng)理有初步考核、評(píng)估的權(quán)力。第6條 董事會(huì)績效薪酬委員會(huì)的主要職責(zé)如下。1. 根據(jù)子公司高管人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平,制定子公司高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案,并提交董事會(huì)審議。薪酬政策與方案主要包

35、括但不限于績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、程序及主要評(píng)價(jià)體系,獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的主要方案和制度等。2. 研究子公司高管人員的績效考核標(biāo)準(zhǔn)和方案,向母公司董事會(huì)提供決策意見和建議。3. 審查子公司高管人員的職責(zé)履行情況,并組織對(duì)其進(jìn)行年度績效考評(píng),考評(píng)結(jié)果提請(qǐng)母公司董事會(huì)審議。4. 負(fù)責(zé)對(duì)子公司高管人員薪酬制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。5. 母公司董事會(huì)授權(quán)或委托的其他相關(guān)事宜。第3章 委派子公司高管人員薪酬的構(gòu)成與確定第7條 子公司高管人員薪酬由基本薪酬、保險(xiǎn)和福利、績效薪酬三部分組成,其計(jì)算公式為:年度薪酬=基本薪酬+保險(xiǎn)和福利+績效薪酬。第8條 基本薪酬:由母公司董事會(huì)績效薪酬委員會(huì)根據(jù)子公司高管人員所任職位的價(jià)值、責(zé)

36、任、能力、市場薪資行情等因素提出方案,報(bào)母公司董事會(huì)審議通過后執(zhí)行。第9條 保險(xiǎn)和福利:根據(jù)國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、住房補(bǔ)貼等。第10條 績效薪酬:根據(jù)子公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及高管人員工作目標(biāo)完成情況,由薪酬與考核委員會(huì)進(jìn)行綜合考核得出的獎(jiǎng)勵(lì)薪酬。第4章 委派子公司高管人員績效考核內(nèi)容與實(shí)施程序第11條 根據(jù)委派董事在派駐子公司中的職責(zé),對(duì)其績效考核的內(nèi)容設(shè)計(jì)如下。1. 在維護(hù)母公司合法權(quán)益和派駐子公司利益方面的表現(xiàn)。2. 參加派駐子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表的重要意見以及為該公司重大問題提供的決策依據(jù)。3. 工作請(qǐng)示與報(bào)告要求執(zhí)行情況。4. 在履職過程中遵紀(jì)守法、廉潔自律的情況等。第12條 根據(jù)子公司總經(jīng)理在子公司經(jīng)營管理中所擔(dān)當(dāng)?shù)穆氊?zé)