財務(wù)公司企業(yè)業(yè)務(wù)

1、財務(wù)公司業(yè)務(wù)介紹財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍及主要業(yè)務(wù)操作辦法如下：一、財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍：（一）吸收成員單位存款；（二）同業(yè)拆借；（三）發(fā)行財務(wù)公司債券；（四）結(jié)算類業(yè)務(wù)：辦理集團成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計，協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；（五）內(nèi)部融資類：對成員單位辦理貸款及融資租賃，對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（五）銷售融資類：辦理集團成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；（六）投資類：對金融機構(gòu)進行股權(quán)投資，進行有價證券投資、但不得辦理實業(yè)投

2、資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)；（七）委托、代理咨詢等其它中間類：辦理成員單位的委托貸款及委托投資，對成員單位提供擔(dān)保，對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及其他咨詢、代理業(yè)務(wù)，保險代理業(yè)務(wù)，承銷成員單位的企業(yè)債券；（八）經(jīng)中國人民銀行批準的其他業(yè)務(wù)。二、主要業(yè)務(wù)操作辦法。（一）結(jié)算類業(yè)務(wù)集團及其成員單位可在財務(wù)公司開設(shè)人民幣及外匯賬戶，開戶時提交開戶申請書、法人代碼、預(yù)留印鑒及營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，外匯賬戶還需提供國家外匯管理局核發(fā)的開立外匯賬戶批準書。原則上每個成員單位只開設(shè)一個結(jié)算戶；成員單位在財務(wù)公司辦理結(jié)算，使用財務(wù)公司的支付憑證辦理結(jié)算往來。（二）貸款財務(wù)公司貸款對象為集團及其成員單位，財務(wù)公司

3、將堅持“擇優(yōu)扶持”原則及安全性、效益性、流動性的原則來進行信貸業(yè)務(wù)。財務(wù)公司貸款業(yè)務(wù)主要有流動資金貸款、中長期技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)貸款、成員單位產(chǎn)品消費信貸和買方信貸，以及辦理成員單位銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。財務(wù)公司貸款審批實行“信審會”審批制度，貸款利率按照人民銀行公布的同檔次利率執(zhí)行。貸款具體操作程序如下： 1、貸款企業(yè)申請建立信貸關(guān)系（企業(yè)申請建立信貸關(guān)系與申請貸款可同期進行）。 2、進行貸前調(diào)查并由信貸員擬寫企業(yè)調(diào)查報告。 3、由信貸員填寫信貸審查委員會貸款審批書按財務(wù)公司貸款辦法中的審批程序逐級呈批。 4、貸款發(fā)放。貸款的發(fā)放實行四級審批制度。信貸員對每筆貸款經(jīng)調(diào)查后填寫信貸審查委員會貸

4、款審批表在審批表中提出貸款意見（含貸款金額、期限、利率）送信貸部經(jīng)理進行初審，再送主管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由信貸審查委員會最終審核。貸款經(jīng)逐級審批通過后，需辦理如下手續(xù)：（1） 借款雙方簽訂借款合同；（2） 借款企業(yè)按財務(wù)公司要求提供擔(dān)保；（3） 抵押貸款還需辦理合同公證，保險過戶和抵押物登記；（4） 填寫借款借據(jù)，辦理用款手續(xù)。 5、貸時監(jiān)督使用 （1）財務(wù)公司發(fā)放貸款后要監(jiān)督借款企業(yè)嚴格按照借款合同規(guī)定的用途用款； （2）必要時要對貸款的使用進行跟蹤。 （三）買方（消費）信貸買方（消費）信貸是指：財務(wù)公司為企業(yè)產(chǎn)品購買者提供的貸款。借款人應(yīng)具備的條件：具有完全民事行為能力的公民；有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨?/p>

5、有效居住身份，有固定住所；有正當(dāng)職業(yè)和穩(wěn)定的收入來源，具備按期償還貸款本息能力。具體操作程序如下：1、借款單位（人）應(yīng)提出書面借款申請，并按財務(wù)公司要求提供相關(guān)資料。2、財務(wù)公司收到借款人的借款申請以及符合要求的全部資料后，應(yīng)對借款人、保證人的資信情況、償債能力、還款方式發(fā)及全部資料的真實性進行審查。3、審查合格后，借款者應(yīng)支付所購貨款30%以上的首付款（特殊約定例外），存入財務(wù)公司賬戶。4、借款者應(yīng)提供自有財產(chǎn)（包括房產(chǎn)、車輛、有價證券、銀行承兌匯票等）抵押、質(zhì)押，或由具有代償能力的第三方提供連帶責(zé)任擔(dān)保。5、信貸員根據(jù)審查結(jié)果填寫信貸審查委員會貸款審批表在審批表中提出貸款意見送信貸經(jīng)理進行

6、初審，再送主管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由信貸審查委員會最終審核，實行四級審批制度。6、通過審批后，借款者與財務(wù)公司簽定貨款70%以下金額的貸款合同。7、借款者采用分期付款方式，按月（或按約定）償還借款本息，本金采用等額償還法，利息按實際天數(shù)計算。8、借款者未能按借款合同約定，按時償還本息，財務(wù)公司應(yīng)按人民銀行規(guī)定加收逾期利息并計復(fù)利。9、借款者欲提前償還借款應(yīng)提前通知貸款人。（四）融資租賃融資租賃，系指財務(wù)公司作為出租人用自籌或借入資金，購進或租入承租人所需的設(shè)備，供承租人在約定的期限內(nèi)使用，承租人分期向出租人支付一定租賃費的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。融資租賃主要包括直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃，杠桿租賃和綜合租賃等

7、形式，融資租賃的操作程序如下：1、選擇租賃設(shè)備。承租人根據(jù)市場的要求和自己的需要選事實上所需的設(shè)備。2、向財務(wù)公司提出融資租賃申請。承租人根據(jù)自己選定的租賃設(shè)備向財務(wù)公司提交租賃申請書，財務(wù)公司接到承租人的申請后派技術(shù)人員對客戶進行審查，包括客戶的經(jīng)濟效益、財務(wù)狀況、償債能力等，出具評估報告，并報公司審批。3、租賃談判，簽訂租賃合同。由財務(wù)公司、承租人、設(shè)備制造商共同參與，對有關(guān)設(shè)備的規(guī)程、型號、性能、價格、質(zhì)量、技術(shù)指標、供貨日期、交貨方式、付款方式、索賠與仲裁等問題進行協(xié)商。最后，根據(jù)協(xié)商的結(jié)果簽訂有關(guān)合同。4、購進設(shè)備。按照有關(guān)合同的規(guī)定，財務(wù)公司向設(shè)備制造商購進承租人所需的設(shè)備，并會同

8、承租人對設(shè)備進行驗收。5、承租人按期交納租金。6、租賃到期后，設(shè)備的處理。租賃期滿后，根據(jù)合同的規(guī)定對租賃設(shè)備進行處理。目前一般有三種處理方式：一是承租人將設(shè)備退回財務(wù)公司；二是續(xù)租；三是由雙方協(xié)商，將設(shè)備出售給承租人。（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)是財務(wù)公司以保證人的身份為集團內(nèi)企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)品種。它是財務(wù)公司根據(jù)委托人的請求，為其向收益人擔(dān)保某種義務(wù)，并承諾在委托人未履行合同時承擔(dān)賠償責(zé)任的書面證明。擔(dān)保業(yè)務(wù)一般包括投標擔(dān)保、履約擔(dān)保、質(zhì)量擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保等。辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的程序為：1、債務(wù)人向財務(wù)公司提交委托擔(dān)保申請書及有關(guān)文件資料。包括債務(wù)人的公司章程、營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件、法定代

9、表人的身份證明，近三年的資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、財務(wù)狀況變動表，與債權(quán)人簽訂的合同副本及有關(guān)落實反擔(dān)保措施的文件。2、財務(wù)公司收到委托擔(dān)保申請書及有關(guān)文件后，組織有關(guān)人員進行評估審查，并出具評估報告。3、經(jīng)財務(wù)公司審查同意后，與債務(wù)人簽定委托擔(dān)保合同，必要時與債務(wù)人、反擔(dān)保人鑒定反擔(dān)保合同。4、擔(dān)保責(zé)任的發(fā)生及處理。5、合同到期終止。（六）委托貸款委托貸款，是信托業(yè)務(wù)的一種，是財務(wù)公司（受托人）接受委托人的委托，按照委托人指定的對象、用途、期限、利率和金額發(fā)放貸款，并代理委托人到期收回本息的金融行為。財務(wù)公司在受理委托貸款業(yè)務(wù)后，應(yīng)按照委托人的要求對貸款對象進行審查，辦理貸款的發(fā)放手續(xù)

10、，監(jiān)督貸款的使用，并督促貸款人到期歸還貸款。根據(jù)人民銀行總行的規(guī)定，財務(wù)公司只辦理對成員單位的委托貸款業(yè)務(wù)。辦理委托貸款業(yè)務(wù)的程序如下：1、委托人與財務(wù)公司簽訂委托貸款協(xié)議書。2、開立委托存款賬戶，存入相應(yīng)的委托存款。3、委托貸款的審查和發(fā)放。4、委托貸款的檢查。5、委托貸款的展期、轉(zhuǎn)期或利率調(diào)整、逾期罰息。6、委托貸款的收回。（七）委托投資委托投資是指財務(wù)公司作為委托投資管理人，依據(jù)投資委托人的投資意愿和相關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托投資管理合同，把委托人委托的資產(chǎn)從事股權(quán)、證券等投資業(yè)務(wù)，以實現(xiàn)委托資產(chǎn)收益最優(yōu)化的行為。委托投資業(yè)務(wù)主體包括受托人和委托人。受托人是指財務(wù)公司。委托人是指提供

11、委托資產(chǎn)的集團成員單位。委托投資對象包括股權(quán)投資和證券投資。股權(quán)投資是指在國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定范圍內(nèi)開展的權(quán)益性股本投資業(yè)務(wù)。證券投資是指對股票、證券、基金及其它金融衍生工具的投資。委托投資具體操作程序如下：1、接受投資委托時，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂委托投資合同。2、委托投資業(yè)務(wù)實行審批制度，采取逐級申報、審核、批準的方法，包括合同的審批和投資方案的審批。3、委托投資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在委托人的專門賬戶上運作。4、委托投資資產(chǎn)與公司自有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別建帳、單獨核算。對不同委托人的委托投資業(yè)務(wù)也應(yīng)當(dāng)分別建帳、單獨核算。5、公司應(yīng)當(dāng)遵循誠實守信的原則，按照合同的約定，以專業(yè)技能管理投資。6、根據(jù)委托人的性質(zhì)、受

12、托投資的規(guī)模、委托期限、收益預(yù)期、風(fēng)險承受能力及其他特殊因素，公司應(yīng)當(dāng)提供不同的委托投資組合。7、業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期將委托投資資產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，向投資管理委員會和委托人作書面報告，并及時處理委托人的查詢。8、必須保存處理委托事務(wù)的完整記錄，并對處理委托事務(wù)的情況和資料依法保密。9、在合同終止時應(yīng)當(dāng)及時清算并將委托投資資產(chǎn)返還給委托人。（八）資信調(diào)查。資信調(diào)查，又稱信用調(diào)查。是財務(wù)公司接受客戶的委托，對客戶指定的有關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)的資信狀況進行調(diào)查，或?qū)蛻糇陨磉M行調(diào)查，以向業(yè)務(wù)對象證明其自身資信的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。財務(wù)公司在辦理資信調(diào)查業(yè)務(wù)時，要求客戶提交資信調(diào)查申請書。財務(wù)公司經(jīng)過審

13、查同意后，與客戶簽訂資信調(diào)查委托協(xié)議，明確資信調(diào)查的內(nèi)容和要求及有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任。如客戶要求財務(wù)公司出具資信證明，財務(wù)公司還必須對客戶經(jīng)營狀況、信譽、還款能力等進行調(diào)查，經(jīng)調(diào)查核實后，財務(wù)公司方為客戶簽發(fā)資信證明。（九）承銷成員單位企業(yè)債券。財務(wù)公司作為企業(yè)集團內(nèi)部的非銀行金融機構(gòu)，可以從事集團成員單位企業(yè)債券的承銷工作。企業(yè)債券必須由符合企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法規(guī)定的集團成員單位發(fā)行。財務(wù)公司承銷的企業(yè)債券，必須經(jīng)營國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門批準，符合法定發(fā)行程序。財務(wù)公司只以證券代銷方式銷售債券，即承銷期結(jié)束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人。財務(wù)公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人公開

14、發(fā)行募集文件的真實性、準確性、完整性進行檢查；發(fā)現(xiàn)含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動。具體操作程序如下：1、 與發(fā)債企業(yè)簽訂代銷協(xié)議，載明下列事項： （1）當(dāng)事人的名稱、住及法定代表人姓名。（2）代銷證券的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價格。（3）代銷的期限及起止日期。（4）代銷的付款方式及日期。（5）代銷的費用和結(jié)算辦法。 （6）違約責(zé)任。 （7）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。 2、發(fā)行債券企業(yè)必須在財務(wù)公司開設(shè)債券銷售費用賬戶。財務(wù)公司通過專用賬戶對債券銷售收入及有關(guān)資金結(jié)算進行帳務(wù)處理。 3、債券承銷期最長不得超過90日，代銷期滿15日內(nèi)，財務(wù)公司應(yīng)與發(fā)行人共同將債

15、券代銷情況報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。4、代理銷售債券手續(xù)費根據(jù)承銷債券合同由發(fā)債企業(yè)支付給財務(wù)公司。（十）信用鑒證。信用鑒證業(yè)務(wù)，實際上是擔(dān)保業(yè)務(wù)的延伸和補充。它是在商品交易過程中，購銷雙方要求財務(wù)公司對雙方的經(jīng)濟合同給予鑒證，提供信用擔(dān)?；蚪Y(jié)算付款鑒證的金融業(yè)務(wù)品種。它適用于企事業(yè)單位在訂購設(shè)備、參與投標和商品交易等經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的資金信用和結(jié)算監(jiān)督。財務(wù)公司收到客戶提出的信用鑒證申請后，可根據(jù)客戶的要求和信用狀況，提供不同的信用鑒證擔(dān)保。主要有以下幾種形式：（1）監(jiān)督付款。（2）保證付款。（3）交納保證金。（4）投標鑒證。(十一)保險代理業(yè)務(wù)。代理保險業(yè)務(wù)是財務(wù)公司為了更好地方便企業(yè)辦理各

16、類財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)與保險公司簽訂代理保險業(yè)務(wù)協(xié)議，財務(wù)公司在保險公司授予的代理權(quán)限內(nèi)，以保險公司的名義實施保險行為。代理業(yè)務(wù)對象為集團及其成員單位。業(yè)務(wù)范圍有：1、代理推銷保險產(chǎn)品。2、代理簽發(fā)投保單。3、代理收取保險費。代理險種有：企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險、車輛保險、船舶保險、貨物運輸保險、建筑安裝工作保險、機器損壞保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、公眾責(zé)任保險、雇主責(zé)任保險、旅游人身意外保險、團體人身保險、團體人身意外保險、各類涉外保險、人壽保險。（十二）財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是由財務(wù)公司向集團企業(yè)成員客觀并且獨立地提供以合同為基礎(chǔ)的財務(wù)顧問服務(wù)，幫助客戶組織在改制、資產(chǎn)重組、并購、投資融資時，確定和

17、分析有關(guān)財務(wù)的問題，推薦處理這些問題的解決方案，并且在必要時候為這些解決方案的實施提供幫助的一項新型業(yè)務(wù)。主要業(yè)務(wù)內(nèi)容包括：1、企業(yè)并購和重組業(yè)務(wù)。2、制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。3、提供企業(yè)金融及相關(guān)政策咨詢。4、幫助企業(yè)報批項目。5、項目融資。6、設(shè)計兼并及收購模式。7、其他。（十三）資金拆借1、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)操作程序（1）綜合計劃部資金處應(yīng)根據(jù)資金需求狀況定期提出同業(yè)拆借業(yè)務(wù)計劃，經(jīng)部門總經(jīng)理批準后實施。（2）資金交易員在詢價交易前，應(yīng)與資金管理員就拆借期限、金額、利率等進行溝通。（3）同業(yè)拆借業(yè)務(wù)采用網(wǎng)上詢價交易：發(fā)送意向。交易員按照批準的金額、期限、利率范圍，進行意向發(fā)送。交談。交易員與對方就金

18、額、期限、利率進一步商洽，從維護本行利益出發(fā)，最大限度地提高資金使用效率和降低籌資成本。成交與終止。如果在批準的意向范圍內(nèi)，雙方達成一致，即確認成交，結(jié)束本筆交易。若不能達成一致，即終止交談，重新尋找市場機會。（4）交易員在確認成交之前可對報價內(nèi)容進行修改或撤銷。交易一經(jīng)確認，不得擅自修改和撤銷。（5）本行和交易對手以銀行間同業(yè)拆借市場成交單為確認拆借交易生效的合同文件。成交通知單的內(nèi) 容包括：成交日期、成交編號、交易對方名稱、金額、利率、清算賬號、開戶行、戶名、匯出行、匯入行、劃款日、還款日及本行賬號和開戶行等。（6）若交易任何一方對成交通知單內(nèi)容產(chǎn)生疑問或歧義，以交易系統(tǒng)的成交記錄為準。（

19、7）交易成交后，交易員應(yīng)將成交單打印成一式三份。一聯(lián)留存登記臺賬；二聯(lián)交資金管理員，附查詢頁面資金交易單作附件留存；三聯(lián)由資金交易員和處長核對后簽字作為資金調(diào)撥單及時交財會部楊：（河北設(shè)計院）（8）交易員根據(jù)成交單進行臺賬處理。2、資金清算（1）拆借交易的資金清算采用“T+0”或“T+1”的方式。 “T+0”清算，即在成交當(dāng)日進行資金清算；對于7天以上的拆借資金， “T+1”的清算，即在交易成交當(dāng)日，交易員將付款憑證送交財會部，財會部據(jù)此于次日（節(jié)假日順延）進行資金清算。（2）拆借資金的收回和付出。拆出資金到期前，由交易員與拆入單位聯(lián)系本金和利息的收回。財會部收到本金和利息后，及時通知資金管理