風險管理方法

1、第三章 風險管理方法風險管理方法 控制型風險管理技術(shù)控制型風險管理技術(shù) Loss Control Risk Management Techniques 財務(wù)型風險管理技術(shù)財務(wù)型風險管理技術(shù) Financial Risk Management Techniques第一節(jié)風險控制技術(shù)第一節(jié)風險控制技術(shù)風險控制的一般原則：、提高人員素質(zhì) 安全管理 風險處理技術(shù)措施主要方法：一、風險規(guī)避；二、損失控制；三、風險隔離；四、控制型風險轉(zhuǎn)移 一、風險規(guī)避Risk Avoidance(一) 風險規(guī)避的含義 風險規(guī)避(Risk Avoidance)：直接避免某項風險發(fā)生的一種風險處理方式，即放棄某一活動或拒絕承

2、擔某種風險以回避風險損失。 o 意義：放棄某一活動或拒絕承擔某種風險，其損失的可能性即為零。 o 常用形態(tài): 1.將特定的風險單位予以根本地免除 2.中途放棄某些既存的風險單位 (二)風險規(guī)避適用情況o 特定風險所致的損失頻率和損失幅度相當高o 應(yīng)用其他風險管理技術(shù)的成本超過其效益（三）風險規(guī)避對策的局限o 回避某種風險也許不可能o 回避技術(shù)在經(jīng)濟上也許不適當o 避免了某一風險，可能產(chǎn)生新的風險二、損失控制（Loss Control） （一）損失控制的含義 損失控制是指對企業(yè)不愿放棄,不愿意轉(zhuǎn)移的風險，抑制其損失頻率，縮小其損失幅度的各種技術(shù)和方法。 目的:積極地改善風險單位的特征使其能為企業(yè)

3、所接受。 損失控制理論（人為因素管理理論）海因里希的人為因素管理理論:損失控制應(yīng)充分重視人為因素管理，即加強安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識，以杜絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為 損失控制理論（能量破壞性釋放理論）哈頓的能量破壞性釋放理論：人員或財產(chǎn)損失主要是能量的意外破壞性釋放的后果，如地震、爆炸、火災(zāi)等等，因此損失控制應(yīng)重視機械或物的因素的管理，為人們創(chuàng)造一個更為安全的物質(zhì)環(huán)境 依目的不同可以分為損失預(yù)防和損失抑制兩類。1損失預(yù)防：在損失發(fā)生前采取措施，以消除或減少可能引起損失的各項因素，即消除或減少風險因素，以降低損失發(fā)生的概率。 2損失抑制：采取措施使在事故發(fā)生時或事故發(fā)生后能減少損失發(fā)

4、生范圍或損失程度。 （二）損失控制措施的分類：（二）損失控制措施的分類： 按照所采取措施的性質(zhì)分可分為工程法和行為法。1.工程法：以風險單位的物理性質(zhì)為控制著眼點；2.行為法：以人們的行為為控制著眼點。（二）損失控制措施的分類：按照執(zhí)行時間分可分為損失發(fā)生前、損失發(fā)生時和損失發(fā)生后1.損失發(fā)生前：該階段主要以損失預(yù)防為主2.損失發(fā)生時：該階段主要是損失抑制3.損失發(fā)生后: 該階段主要以損失抑制為主三、風險隔離風險隔離的原理：根據(jù)大數(shù)法則和風險的概念，如果同質(zhì)風險單位的數(shù)量越多，對未來損失的預(yù)測就越接近實際損失，從而風險就會越小。主要方法：分割（Separation） 復(fù)制（Duplicatio

5、n） （一）分割風險單位分割風險單位 ：將面臨損失的風險單位分割，“化整為零” 。優(yōu)點：減少了一次事故的最大預(yù)期損失缺點：增加了企業(yè)要控制的個別風險單位數(shù)量（二）復(fù)制風險單位復(fù)制風險單位：為防止一旦已有的生產(chǎn)設(shè)備受損導(dǎo)致生產(chǎn)停滯，設(shè)置完全恢復(fù)生產(chǎn)所備用的資產(chǎn)或設(shè)備。這些設(shè)備只能是在使用的資產(chǎn)或設(shè)備遭受損失后才投入使用。 優(yōu)點：使企業(yè)遭受重大損失后立即恢復(fù)生產(chǎn)缺點：費用較高 四、控制型風險轉(zhuǎn)移控制型風險轉(zhuǎn)移：借助于協(xié)議或者合同，將損失的責任或財務(wù)后果轉(zhuǎn)由他人承擔 。主要內(nèi)容：（）轉(zhuǎn)移有風險的財產(chǎn)或活動；（）風險的財務(wù)轉(zhuǎn)移 （非保險）。控制型風險轉(zhuǎn)移（一）轉(zhuǎn)移風險源(二) 免除責任協(xié)議 (三) 利

6、用合同中的轉(zhuǎn)移責任條款第二節(jié)風險融資技術(shù)第二節(jié)風險融資技術(shù) 風險融資技術(shù)：通過財務(wù)計劃、資金籌措等經(jīng)濟手段，對風險事故造成的經(jīng)濟損失進行補償。風險融資技術(shù)的必要性：1.風險識別和衡量未必準確，疏漏或偏差在所難免；2.風險控制技術(shù)方法各有局限，風險不可能完全回避或消除 3.基于經(jīng)濟上考慮，有時候沒有必要完全回避或消除風險，可用風險融資技術(shù)手段，及時為經(jīng)濟單位提供損失后的經(jīng)濟補償。風險融資技術(shù)的方法風險融資技術(shù)的方法方法：一風險自留二非保險風險轉(zhuǎn)移 三保險 一、風險自留風險自留：由個人或單位自行承擔風險，主要處理殘余風險 。被動的，無意識的，無計劃的主動的，有意識的，有計劃的 方法：（一）將損失攤

7、入經(jīng)營成本；（二）建立意外損失基金；（三）借款用以補償風險損失；（四）建立專業(yè)自保公司 (一)將損失攤?cè)虢?jīng)營成本將損失攤?cè)虢?jīng)營成本風險事故發(fā)生時，經(jīng)濟單位把意外的損失計入當期損益。適合：處理那些損失概率高但損失程度較小的風險且是不可避免的經(jīng)常性支出 。o 優(yōu)點：簡便 、 稅前列支、時間成本小o 缺點：o 對財務(wù)帶來沖擊o 須準備較大量現(xiàn)金（二）建立意外損失基金 建立意外損失基金基于對所面臨風險的識別和衡量，并根據(jù)其本身的財務(wù)能力，預(yù)先提取，用以補償風險事故所致?lián)p失的一種基金。適用：可能引起較大損失，且無法直接攤?cè)虢?jīng)營成本的風險 。優(yōu)點：使損失能夠得到及時補償； 可獲得投資收益局限：不能免稅（三

8、）借款 借款單位通過借貸籌借資金以補償風險事故所造成的損失。方式：集中的基金中補償意外損失外部取得特別貸款籌集各種應(yīng)急貸款不適合所有企業(yè)（四）建立專業(yè)自保公司o 專業(yè)自保公司的概念（Captive Insurance Company）：由大企業(yè)投資設(shè)立的一承保本公司系統(tǒng)風險為主的保險公司。o 功能：對本企業(yè)、附屬企業(yè)以及與其相關(guān)的其他企業(yè)的風險進行保險或再保險。專業(yè)自保公司1專業(yè)自保公司的類別純粹專業(yè)自保公司、公開市場的專業(yè)自保公司2.優(yōu)缺點比較專業(yè)自保公司的優(yōu)點 專業(yè)自保公司的缺點（1）業(yè)務(wù)量有限 (1) 降低保險成本 （2）組織規(guī)模簡單 (2) 減少機會成本（3）風險品質(zhì)差 (3) 稅收負

9、擔減輕 （4）財務(wù)基礎(chǔ)脆弱 (4) 承保彈性增強 二、非保險風險轉(zhuǎn)移二、非保險風險轉(zhuǎn)移（一）中和 （二）免責約定（三）保證書（四）公司化 （一）中和o 將損失機會與獲利機會予以平均 o 應(yīng)用：處理投機風險 （二）免責約定o 通過主要針對其他事項的合同中的條款來實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移 o 免責約定不同于責任保險。風險受讓人不是保險人 。（三）保證書o 由保證人對被保證人因其行為不忠實或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書面合同 （四）公司化 o 經(jīng)濟單位通過發(fā)行公司股票，將企業(yè)經(jīng)營的風險轉(zhuǎn)移給多數(shù)股東承擔。三、保險三、保險o 什么是保險o 風險與保險的關(guān)系o 風險管理與保險的關(guān)系o 可保

10、風險的條件保險的概念保險（Insurance）是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承當給付保險金責任的商業(yè)保險行為 風險、風險管理與保險 o 風險與保險的關(guān)系風險是保險存在的前提保險是風險處理的措施保險經(jīng)營受風險處理技術(shù)的制約o 風險管理與保險的關(guān)系 保險是風險管理的有效措施。 一般風險管理擴大到企業(yè)一種經(jīng)濟管理行為，而保險是損失經(jīng)濟補償。 保險是風險管理中的一種重要的傳統(tǒng)方法，屬于財務(wù)型風險轉(zhuǎn)移方式 。 可保風險的條件1損失程度較高2損失發(fā)生的概率較小3損失具有確定的概率分布4存在大量具有同質(zhì)風險的保險標的5損失的發(fā)生必須是意外的6損失是可以確定和測量的7損失不能同時發(fā)生 本章重點o 1.風險控制的幾個主要方法（控制型風險管理技術(shù)）的應(yīng)用、優(yōu)缺點o 2.損失控制理論：海因里希的人為因素管理理論 哈頓的能量破壞性釋放理論.3.風險融資技術(shù)的幾個方法（財務(wù)型風險管理技術(shù)）的應(yīng)用、優(yōu)