第7章國際貿(mào)易貨款的支付

1、第七章第七章 國際貿(mào)易貨款的支付國際貿(mào)易貨款的支付第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具 在國際貿(mào)易中主要的支付工具則是票據(jù)。票據(jù)是各國通行的結(jié)算工具和信用工具，它主要包括匯票、本票和支票。 一、匯票一、匯票( (Bill of ExchangeBill of Exchange、Draft)Draft)( (一一) )匯票的含義匯票的含義 票據(jù)法第19條規(guī)定: 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人出票人付款人付款人收款人收款人123一般有三人基本當(dāng)事人( (二二) )匯票的主要內(nèi)容匯票的主要內(nèi)容1 1、寫明、寫明“匯票匯票”字樣。字樣

2、。 2 2、無條件的支付命令。、無條件的支付命令。3 3、確定的票據(jù)金額。、確定的票據(jù)金額。4 4、付款人的名稱及、付款人的名稱及地址地址。5 5、付款日期付款日期。6 6、收款人的名稱。、收款人的名稱。7 7、出票的日期和、出票的日期和地址地址。8 8、出票人簽字、出票人簽字 匯票上的“收款人”通常稱為“抬頭” 匯票的抬頭有三種寫法：(1)限制性抬頭：pay to c co. only 不可以流通(2)指示性抬頭：pay to the order of c co. 可以流通(3)來人抬頭:pay bearer 風(fēng)險(xiǎn)較大( (三三) )匯票的使用匯票的使用（1）出票（Draw或Issue）指出

3、票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期、付款地點(diǎn)以及收款人等項(xiàng)目，簽字后交給收款人的行為。 （2）提示（Presentation）提示是指持票人(Holder)將匯票提交付款人，要求承兌和付款的行為。 （3）承兌(Acceptance)。承兌是指付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 （4）付款(Payment)。付款是指付款人或承兌人向持票人清償匯票金額的行為。（5）背書(Endorsement)。背書是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要方式。 背書方式有限制性背書、空白背書和特別背書三種。貼現(xiàn)（6）拒付(Dishonor),也稱退票。是指匯票在提示付款或提示

4、承兌時(shí)遭到拒絕。（7）追索（recourse）。是指持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對背書人、出票人及其他義務(wù)人行使請求償還的行為。即期匯票的使用程序一般包括:出票提示付款。遠(yuǎn)期匯票的使用程序一般包括:出票提示承兌提示付款(四)匯票的種類1 1、按出票人不同、按出票人不同n商業(yè)匯票 n銀行匯票 2 2、按是否隨附商業(yè)單據(jù)、按是否隨附商業(yè)單據(jù) n光票n跟單匯票3 3、根據(jù)付款時(shí)間的不同、根據(jù)付款時(shí)間的不同 n即期匯票n遠(yuǎn)期匯票4 4、根據(jù)承兌人不同、根據(jù)承兌人不同 n商業(yè)承兌匯票n銀行承兌匯票二、本票二、本票( (Promissory Note)Promissory Note)( (一一) )本票的含義本

5、票的含義票據(jù)法第73條規(guī)定,本票是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。本票的當(dāng)事人只有二個(gè)：出票人（付款人）、收款人本票的當(dāng)事人只有二個(gè)：出票人（付款人）、收款人根據(jù)我國票據(jù)法第76條規(guī)定，本票必須記載下列項(xiàng)目：（1）寫明“本票”字樣；(2)無條件支付承諾；(3)確定的金額；(4)收款人名稱；(5)出票日期；(6)出票人簽章。未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。（二）本票的內(nèi)容（二）本票的內(nèi)容( (三三) )本票的種類本票的種類1 1、銀行本票、銀行本票 由銀行簽發(fā)的本票稱為銀行本票。 2 2、商業(yè)本票、商業(yè)本票 商業(yè)本票又稱一般本票,它是由工商企業(yè)或個(gè)人

6、簽發(fā)的 在我國外貿(mào)實(shí)踐中用本票作為支付工具的不多在我國外貿(mào)實(shí)踐中用本票作為支付工具的不多, ,即使使用也都是銀行本票。即使使用也都是銀行本票。( (四四) )本票和匯票的主要區(qū)別本票和匯票的主要區(qū)別1 1、本票本票是無條件的是無條件的支付承諾支付承諾；而；而匯票匯票是無條件的是無條件的支支付命令付命令。2 2、本票本票的的當(dāng)事人有兩個(gè)當(dāng)事人有兩個(gè), ,即出票人和收款人；而即出票人和收款人；而匯匯票票的的當(dāng)事人有三個(gè)當(dāng)事人有三個(gè), ,即出票人、付款人和收款人。即出票人、付款人和收款人。3 3、本票的簽發(fā)人即是付款人、本票的簽發(fā)人即是付款人, ,因而因而遠(yuǎn)期本票無須承遠(yuǎn)期本票無須承兌兌；而；而遠(yuǎn)期

7、匯票則必須承兌遠(yuǎn)期匯票則必須承兌。4 4、本票本票在任何情況下在任何情況下, ,出票人出票人都是都是主債務(wù)人主債務(wù)人；而；而匯匯票票在承兌前在承兌前, ,出票人出票人是是主債務(wù)人主債務(wù)人, ,在在承兌后承兌后, ,承兌人承兌人是是主債務(wù)人主債務(wù)人。5 5、本票本票只能開出只能開出一張一張, ,而而匯票匯票可以開出可以開出一套一套, ,即一式即一式兩份或數(shù)份。兩份或數(shù)份。三、支票三、支票( ( ChequeCheque；Check)Check)( (一一) )支票的含義支票的含義 票據(jù)法票據(jù)法第第8282條條規(guī)定規(guī)定, ,支票是出票人簽發(fā)支票是出票人簽發(fā)的的, ,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他

8、金融委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。持票人的票據(jù)。 ( (二二) )支票的種類支票的種類（1）記名支票和不記名支票。（2）普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。（3）劃線支票和未劃線支票。 （三）支票與匯票、本票的區(qū)別（三）支票與匯票、本票的區(qū)別1.1.當(dāng)事人當(dāng)事人：匯票和支票均有三個(gè)基本當(dāng)事人，而本：匯票和支票均有三個(gè)基本當(dāng)事人，而本票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)。票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)。2 2、票據(jù)的性質(zhì)票據(jù)的性質(zhì)：匯票與支票均是委托支付證券；：匯票與支票均是委托支付證券；而本票屬自付證券或承諾證券。而本票屬

9、自付證券或承諾證券。3 3、付款期限付款期限：支票均為見票即付；而匯票和本票：支票均為見票即付；而匯票和本票除見票即付外，還可作出不同到期日的記載。除見票即付外，還可作出不同到期日的記載。4 4、承兌承兌：遠(yuǎn)期匯票需要付款人履行承兌手續(xù)；本：遠(yuǎn)期匯票需要付款人履行承兌手續(xù)；本票、支票均無需承兌。票、支票均無需承兌。5 5、出票人與付款人的關(guān)系出票人與付款人的關(guān)系第二節(jié)第二節(jié) 支付方式支付方式一、匯付一、匯付( (Remittance)Remittance)匯付匯付又稱匯款又稱匯款, ,是指債務(wù)人或付款人主動(dòng)通過銀行或是指債務(wù)人或付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。其

10、他途徑將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。主要涉及主要涉及四個(gè)四個(gè)當(dāng)事人：當(dāng)事人：匯款人匯款人( (Remitter) ) 收款人收款人( (Payee) ) 匯出行匯出行( (Remitting Bank) ) 匯入行匯入行(Paying Bank) ( (二二) )匯付的種類匯付的種類 1 1、信匯、信匯( (MailMailTransfer ,M/T)Transfer ,M/T) 2 2、電匯電匯( (TelegraphicTelegraphicTransfer ,T/T)Transfer ,T/T) 3 3、票匯、票匯( (DemandDemandDraft ,D/D)Draft ,D

11、/D) 信匯、電匯的程序圖例信匯、電匯的程序圖例匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行匯款回執(zhí)匯款回執(zhí)電電/信匯款通知信匯款通知付訖借記通知付訖借記通知付款付款合同、貨物合同、貨物匯款通知匯款通知收款人收據(jù)收款人收據(jù)電電/信匯申請書、交款付費(fèi)信匯申請書、交款付費(fèi)票匯的程序圖例票匯的程序圖例匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行銀行即期匯票銀行即期匯票發(fā)送匯票通知書發(fā)送匯票通知書付訖借記通知付訖借記通知付款付款合同、貨物合同、貨物提示匯票提示匯票票匯申請書、交款付費(fèi)票匯申請書、交款付費(fèi)寄送銀行即期匯票寄送銀行即期匯票(三三)匯付方式在國際貿(mào)易中的運(yùn)用匯付方式在國際貿(mào)易中的運(yùn)用

12、1.1.匯付方式的性質(zhì)屬于商業(yè)信用。匯付方式的性質(zhì)屬于商業(yè)信用。2.2.在國際貿(mào)易中在國際貿(mào)易中, ,匯付方式通常用于預(yù)付貨款匯付方式通常用于預(yù)付貨款、隨訂單付款和賒銷等業(yè)務(wù)。隨訂單付款和賒銷等業(yè)務(wù)。3.3.此外此外, ,匯付方式還用于支付訂金、傭金匯付方式還用于支付訂金、傭金、分分期付款、貨款尾數(shù)等費(fèi)用的支付。期付款、貨款尾數(shù)等費(fèi)用的支付。 二、托收二、托收( (Collection)Collection)（一）托收的含義（一）托收的含義 托收是債權(quán)人托收是債權(quán)人( (出口方出口方) )委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口方）收取貨款的一種結(jié)算方式。方）收取貨款的一種結(jié)算方式。 國際

13、商會(huì)制定的國際商會(huì)制定的托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則( (URC522URC522) )對對托收的定義托收的定義: :托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理所收到的指示處理金融單據(jù)金融單據(jù)及及/ /或或商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)以便取以便取得得付款付款或或承兌承兌, ,或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù), ,或憑或憑其他付款或條件交出單據(jù)。其他付款或條件交出單據(jù)。( (二二) )托收方式的當(dāng)事人托收方式的當(dāng)事人1 1、委托人、委托人( (Principal) ) 2 2、委托行、委托行( (Remitting Bank) ) 3 3、代收行、代收行

14、( (Collecting Bank) ) 4 4、提示行、提示行( (Presenting Bank) ) 5 5、付款人、付款人( (Payer) ) 6 6、需要時(shí)的代理、需要時(shí)的代理( (Customers Representative inCase of Need) )托收的種類托收的種類托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收付款交單（付款交單（D/P）承兌交單（承兌交單（D/A）即期即期D/P遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期D/P（商業(yè)單據(jù)）（商業(yè)單據(jù)）（交單條件）（交單條件）（付款時(shí)間）（付款時(shí)間）D/P at sight 程序圖例程序圖例委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行交款交款寄送托

15、收指示和單據(jù)寄送托收指示和單據(jù)匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款交單交單訂立合同、安排運(yùn)輸訂立合同、安排運(yùn)輸 提示匯票要求付款提示匯票要求付款付款付款托收申請書、單據(jù)托收申請書、單據(jù)D/P after sight 程序圖例程序圖例委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行 交款交款寄送托收指示和單據(jù)寄送托收指示和單據(jù)匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款交單交單訂立合同、安排運(yùn)輸訂立合同、安排運(yùn)輸 提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票托收申請書、單據(jù)托收申請書、單據(jù)付款付款到期提示付款到期提示付款D/A 程序圖例程序圖例委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行交款交款寄送托收指示和單

16、據(jù)寄送托收指示和單據(jù)匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款訂立合同、安排運(yùn)輸訂立合同、安排運(yùn)輸 提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌托收申請書、單據(jù)托收申請書、單據(jù)付款付款承兌匯票承兌匯票交單交單到期提示付款到期提示付款例題 我分別出口三批貨物，三個(gè)合同各規(guī)定以D/P即期、D/P30天、D/A30天托收方式付款。設(shè)寄單之郵程為7天，托收日均為8月1日。問這三筆業(yè)務(wù)的提示日、承兌日、付款日、交單日各為何日（設(shè)不計(jì)銀行合理工作時(shí)間）？1銀行辦理托收業(yè)務(wù)應(yīng)以托收指示為準(zhǔn)。2跟單托收中使用遠(yuǎn)期匯票時(shí)，有關(guān)托收指示書中必須明確指出操作。否則，銀行只能按D/P遠(yuǎn)期處理。3除非事先征得銀行同意，貨物不應(yīng)直接運(yùn)交銀行，不應(yīng)

17、以銀行或起指定人為收貨人。4銀行只負(fù)責(zé)審單據(jù)表面相符，對單據(jù)形式、真?zhèn)涡缘炔回?fù)責(zé)。5.托收指示中指定“需要時(shí)的代理”，并明確其權(quán)限。6.托收如被拒付，提示行應(yīng)盡力確定拒付的原因并須毫不遲誤地向發(fā)出托收指示的銀行送交拒付的通知。國際商會(huì)國際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則跟單托收下的資金融通（1）出口押匯（ bill purchased,簡稱B/P）。是由托收銀行以買入出口方向進(jìn)口方開立的跟單匯票的辦法，向出口方融通資金的一種辦法。 （2）信托收據(jù)(trust receipt,簡稱T/R)，又稱為進(jìn)口押匯，是代收銀行給予進(jìn)口方憑信托收據(jù)提貨便利的一種向進(jìn)口方融通資金的方式。 我某外貿(mào)公司與某國我某外

18、貿(mào)公司與某國A A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為條件為D/P45D/P45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，行寄抵進(jìn)口地代收行后，A A商及時(shí)在匯票上履行了商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A A商出商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，票到期時(shí)，A A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并

19、建議由我外貿(mào)公司直接向外貿(mào)公司直接向A A商索取貨款。對此，你認(rèn)為我外商索取貨款。對此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？案例案例(四四)使用托收方式應(yīng)注意的問題使用托收方式應(yīng)注意的問題1 1、重視調(diào)查和考察進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)、重視調(diào)查和考察進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營作風(fēng), ,了解有關(guān)商品的市場動(dòng)態(tài)了解有關(guān)商品的市場動(dòng)態(tài), ,成交金額應(yīng)掌握在進(jìn)口商成交金額應(yīng)掌握在進(jìn)口商支付能力范圍內(nèi)。支付能力范圍內(nèi)。2 2、了解進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管制措施。對貿(mào)易、了解進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管制措施。對貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國家和地區(qū)管制和外匯管制較嚴(yán)的國家和地區(qū), ,使用托收方式要使用托

20、收方式要慎重。慎重。 3 3、了解進(jìn)口國的商業(yè)慣例，以免因?yàn)楫?dāng)?shù)氐牧?xí)慣做、了解進(jìn)口國的商業(yè)慣例，以免因?yàn)楫?dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法影響安全迅速收匯，如拉美國家銀行習(xí)慣上將遠(yuǎn)法影響安全迅速收匯，如拉美國家銀行習(xí)慣上將遠(yuǎn)期期D/P after sight 按按D/A處理。處理。 (四四)使用托收方式應(yīng)注意的問題使用托收方式應(yīng)注意的問題4 4、出口合同應(yīng)爭取按、出口合同應(yīng)爭取按CIFCIF或或CIPCIP條件成交條件成交, ,由出口人由出口人辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)辦理貨運(yùn)保險(xiǎn), ,或投保出口信用險(xiǎn)?；蛲侗３隹谛庞秒U(xiǎn)。5 5、運(yùn)輸單據(jù)一般應(yīng)做成、運(yùn)輸單據(jù)一般應(yīng)做成“空白指示抬頭空白指示抬頭”，如需做，如需做代收行抬頭時(shí)，應(yīng)

21、先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認(rèn)可后辦理。代收行抬頭時(shí)，應(yīng)先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認(rèn)可后辦理。被通知方一欄，必須詳列進(jìn)口方名稱和地址，以便被通知方一欄，必須詳列進(jìn)口方名稱和地址，以便承運(yùn)人到貨時(shí)及時(shí)通知。承運(yùn)人到貨時(shí)及時(shí)通知。6 6、嚴(yán)格按照合同裝運(yùn)貨物、制作單據(jù)，以防被買方、嚴(yán)格按照合同裝運(yùn)貨物、制作單據(jù)，以防被買方找到借口拒付貨款或拖延付款找到借口拒付貨款或拖延付款三、信用證三、信用證( (Letter of Credit, L/C)Letter of Credit, L/C)（一）信用證的介紹（一）信用證的介紹信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。1 1、信用證的含義、信用證的含義 信用證信用證

22、指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。承付承付 指：a. 如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。b. 如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。c. 如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款。2信用證方式的特點(diǎn)（1）信用證屬于銀行信用。n銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任（2）信用證是獨(dú)立合同之外的自足文件。n即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束 （3）信用證項(xiàng)下付款是一種單據(jù)買賣。n相符交單單證一致、單單一致 某出口公司收到一份國外開來的某出口公司收到一份國外開來的L/CL

23、/C，出口出口公司按公司按L/CL/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？何處理？ 案例分析案例分析n信開本 信函格式，航空郵寄通知行n電開本 通過電報(bào)、電傳或SWIFT等電訊方法傳達(dá)信用證條款 （1）簡電本（Brief Cable） 無法律效力、只供參考 （2）全電本（Full Cable） （3）SWIFT信用證 “全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)”信用證開立的

24、形式信用證開立的形式（二）、信用證的當(dāng)事人（二）、信用證的當(dāng)事人 （1 1）開證申請人）開證申請人( (Applicant)Applicant) （2 2）開證銀行）開證銀行( (IssuingIssuingBankBank； Opening OpeningBank)Bank) （3 3）受益人）受益人( (Beneficiary)Beneficiary) （4 4）通知行）通知行( (AdvisingAdvisingBank ;NotifyingBank ;NotifyingBank)Bank) （5 5）指定銀行）指定銀行( (NominatedNominatedBank)Bank) （二

25、）、信用證的當(dāng)事人（二）、信用證的當(dāng)事人（6 6）付款行）付款行( (PayingPayingBank)Bank) （7 7）保兌行）保兌行( (ConfirmingConfirmingBank)Bank) （8 8）償付行）償付行( (ReimbursingReimbursingBank)Bank) L/C 的一般程序圖例的一般程序圖例受益人受益人開證申請人開證申請人開出信用證開出信用證提示單據(jù)提示單據(jù)訂立合同訂立合同交款申請開證交款申請開證付款行付款行指定銀行指定銀行通知信用證通知信用證提交相符單據(jù)提交相符單據(jù)通知行通知行開證行開證行貨物裝船貨物裝船寄單索償寄單索償償付償付通知領(lǐng)款通知領(lǐng)款

26、交單提貨交單提貨船方船方（三）信用證的主要內(nèi)容（三）信用證的主要內(nèi)容1 1、對信用證本身的說明、對信用證本身的說明 如信用證的號(hào)碼、種類、性如信用證的號(hào)碼、種類、性質(zhì)、開證日期、交單期及交單地點(diǎn)等。質(zhì)、開證日期、交單期及交單地點(diǎn)等。2 2、信用證的當(dāng)事人、信用證的當(dāng)事人 如開證申請人、開證行、通知行、如開證申請人、開證行、通知行、受益人、付款行、保兌行等。受益人、付款行、保兌行等。3 3、信用證的金額和匯票、信用證的金額和匯票 包括信用證的金額與匯票條包括信用證的金額與匯票條款?？?。4 4、貨物條款、貨物條款 對貨物的描述如品名、規(guī)格、數(shù)量、包對貨物的描述如品名、規(guī)格、數(shù)量、包裝及種類、商品的

27、單價(jià)及總值等。裝及種類、商品的單價(jià)及總值等。5 5、運(yùn)輸條款、運(yùn)輸條款 如運(yùn)輸方式、起運(yùn)港如運(yùn)輸方式、起運(yùn)港( (地地) )、目的港、目的港( (地地) )、可否分批、可否轉(zhuǎn)運(yùn)及裝運(yùn)期限等。、可否分批、可否轉(zhuǎn)運(yùn)及裝運(yùn)期限等。6 6、單據(jù)條款、單據(jù)條款 信用證中所需要的單據(jù)主要有信用證中所需要的單據(jù)主要有: :資金資金單據(jù)、貨物單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)。單據(jù)、貨物單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)。7 7、其它條款、其它條款 主要是特別條款主要是特別條款, ,如要求銀行加具保如要求銀行加具保兌等；關(guān)于償付、適用慣例等等兌等；關(guān)于償付、適用慣例等等（五）信用證的種類 1.光票信用證和跟單信用證n（1）光票信用證 (Clean

28、credit)n又稱為無跟單信用證（Non-documentary L/C）,是指開證行僅即憑不附單據(jù)的匯票（Clean Draft）付款的信用證。 n（2）跟單信用證(Documentary L/C)n是指憑跟單匯票或僅憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用證。國際貿(mào)易結(jié)算中使用的信用證絕大部分是跟單信用證。n2.保兌信用證和不保兌信用證n（1）保兌信用證（Confirmed L/C）n如果開證行開出的信用證，同時(shí)得到另外一家銀行的付款保證，做出保證的銀行對受益人提示的符合信用證條款的單據(jù)也履行付款責(zé)任，這種信用證即為保兌信用證，做出承諾的銀行為保兌行。 n（2）不保兌信用證（Unconfirmed L/C

29、）n與保兌信用證正好相反，不保兌信用證只有開證行一家的確定付款承諾，通知行僅負(fù)責(zé)通知信用證，對信用證的付款不承擔(dān)責(zé)任。n3.即期付款、遲期付款、承兌及議付信用證n（1）即期付款信用證（Sight credit）n即開證行、保兌行或被指定付款行在收到符合信用證條款的匯票和/或單據(jù)時(shí)，立即履行付款義務(wù)的信用證。n在即期付款信用證中，通常會(huì)注明“付款兌現(xiàn)”（Available by Payment）字樣。即期付款信用證一般不要求受益人開立匯票。在即期付款信用證下，付款行一經(jīng)付款，對受益人無追索權(quán)。（2）延期付款信用證（Deferred Payment Credit），又稱為遲期付款信用證n延期付款，

30、指履行延期付款責(zé)任的銀行收到信用證項(xiàng)下相符單據(jù)，按信用證規(guī)定若干天后付款。信用證內(nèi)明確注明“BY DEFERRED PAYMENT”。n即遠(yuǎn)期付款但不要匯票的信用證。n適用于需調(diào)試的大型設(shè)備n（3）承兌信用證(Acceptance LC)n是指開證行或付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票時(shí)予以承兌，憑匯票到期時(shí)再行付款的信用證。n承兌信用證必須注明“ACCEPTANCE”（承兌）字樣。n信用證中規(guī)定承兌的條款： 注明“AVAILABLE WITHBANK BY ACCEPTANCE”（由某某銀行承兌）； 又注明“DRAFT AT：90 DAYS AFTER SIGHT FOR ACCEP

31、TANCE”（要求開立見 票后90天的遠(yuǎn)期承兌匯票）。n假遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit Payable at Sight） 受益人（賣方）受益人（賣方）開證申請人（買方）開證申請人（買方）開證行開證行即期付款即期付款遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票負(fù)責(zé)貼現(xiàn)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)息負(fù)責(zé)貼現(xiàn)息 n便于買方融資或取得優(yōu)惠的貼現(xiàn)率n三個(gè)條件 1、出口人遠(yuǎn)期匯票由付款行保證貼現(xiàn) 2、貼現(xiàn)利息和費(fèi)用由開證申請人負(fù)擔(dān) 3、受益人能即期收到十足貨款n例： DRAFT AT 180 DAYS AFTER SIGHT. Usance bills drawn hereunder are to be negotiated at

32、sight ，and acceptance commissions and discount charges are for the buyers account.n與真遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別假真開證基礎(chǔ)不同即期付款合同即期付款合同遠(yuǎn)期付款合同遠(yuǎn)期付款合同信用證條款不同見見“三條件三條件” 可能有利息負(fù)擔(dān)條款可能有利息負(fù)擔(dān)條款收匯時(shí)間不同即期即期遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期（4）議付信用證（Negotiation Credit）n議付議付 指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。n如果開證行在信用證中邀請第

33、三方銀行以議付行的身份買入受益人的匯票和單據(jù)，那么該信用證即為議付信用證。議付議付L/C 的一般程序圖例的一般程序圖例受益人受益人開證申請人開證申請人開出信用證開出信用證提示單據(jù)提示單據(jù)訂立合同訂立合同交款申請開證交款申請開證付款行付款行指定銀行指定銀行通知信用證通知信用證提交相符單據(jù)提交相符單據(jù)通知行通知行開證行開證行貨物裝船貨物裝船寄單索償寄單索償償付償付議付議付交單提貨交單提貨船方船方議付信用證的種類議付信用證的種類 限制議付信用證限制議付信用證自由議付信用證自由議付信用證 限制議付信用證，單據(jù)必須提交該被指定銀行進(jìn)行議付。例如：信用證域注明 “AVAILABLE WITHBANK BY

34、 NEGOTIATION”；公開議付信用證，單據(jù)可提交任一銀行議付。常見的表述方法有：信用證域注明“AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION；議付行有權(quán)對受益人行使追索權(quán)。議付行有權(quán)對受益人行使追索權(quán)。n4.預(yù)支信用證（預(yù)支信用證（Anticipatory Credit）n預(yù)支信用證即允許出口商在裝貨交單前支取預(yù)支信用證即允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。由于預(yù)支款是出口商收部分貨款的信用證。由于預(yù)支款是出口商收購及包裝貨物所用，所以預(yù)支信用證又叫打購及包裝貨物所用，所以預(yù)支信用證又叫打包放款信用證（包放款信用證（Packing Credit）。）

35、。n5.可轉(zhuǎn)讓信用證（可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable L/C）n可轉(zhuǎn)讓信用證可應(yīng)受益人（第一受益人）要可轉(zhuǎn)讓信用證可應(yīng)受益人（第一受益人）要求轉(zhuǎn)為全部或部分由另一受益人（第二受益求轉(zhuǎn)為全部或部分由另一受益人（第二受益人）兌用。人）兌用。”如何判斷可轉(zhuǎn)讓信用證如何判斷可轉(zhuǎn)讓信用證根據(jù)根據(jù)UCP600UCP600第第3838條的規(guī)定，只有開證行在條的規(guī)定，只有開證行在信用證中明確注明信用證中明確注明“TransferableTransferable”（可轉(zhuǎn)讓）（可轉(zhuǎn)讓）字樣，信用證方能轉(zhuǎn)讓。字樣，信用證方能轉(zhuǎn)讓。n中間商要求進(jìn)口商開立。n進(jìn)口商委托出口地點(diǎn)的代理人分散購買大量貨物時(shí)；n當(dāng)某

36、一總公司出售大宗貨物需由分散在各口岸的分公司分頭交貨時(shí)，要求進(jìn)口商開立。以下情況需開立可轉(zhuǎn)讓信用證：以下情況需開立可轉(zhuǎn)讓信用證：新證與原證的區(qū)別已轉(zhuǎn)讓信用證須準(zhǔn)確轉(zhuǎn)載原證條款，包括保兌（如果有的話），但下列項(xiàng)目除外 n-信用證金額，n-規(guī)定的任何單價(jià)，n-截止日，n-交單期限，或n-最遲發(fā)運(yùn)日或發(fā)運(yùn)期間。以上任何一項(xiàng)或全部均可減少或縮短。必須投保的保險(xiǎn)比例可以增加。 可用第一受益人的名稱替換原證中的開證申請人名稱。 轉(zhuǎn)讓信用證的程序開證申請人開證申請人開證行開證行第一受益人第一受益人（中間商）（中間商）第二受益人第二受益人（供貨人）（供貨人）轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行交款申請開證交款申請開證供貨合同提示單據(jù)

37、、結(jié)算提示單據(jù)、結(jié)算可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)出口合同信用證通知信用證通知提出開立提出開立轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓信用證指定銀行指定銀行開立新證開立新證新證通知新證通知交單交單通知換單通知換單收款通知收款通知寄單索償寄單索償寄單索償寄單索償償付償付償付償付通知行通知行提交新單據(jù)提交新單據(jù)收款通知收款通知通知行通知行n明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(transferable) n只能轉(zhuǎn)讓一次n一次可以轉(zhuǎn)讓全部或部分n可同時(shí)轉(zhuǎn)讓給多個(gè)第二受益人(條件)n轉(zhuǎn)讓行的選擇指定銀行或開證行n第二受益人交單必須交給轉(zhuǎn)讓行注意：注意：6.背對背信用證（Backtoback credit）n背對背信用證是指信用證的受益人以自己為申請

38、人，以該證作為保證，要求一家銀行以開證行身份開立的以實(shí)際供貨人為受益人的信用證。背對背信用證的程序開證申請人開證申請人開證行開證行原證受益人原證受益人（中間商）（中間商）新證受益人新證受益人（供貨人）（供貨人）新證新證開證行開證行交款申請開證交款申請開證供貨合同提示單據(jù)、結(jié)算提示單據(jù)、結(jié)算開立信用證開立信用證進(jìn)出口合同信用證通知信用證通知提出開立提出開立背對背信用證背對背信用證指定銀行指定銀行開立新證開立新證新證通知新證通知交單交單提示單據(jù)提示單據(jù)收款通知收款通知寄單索償寄單索償寄單索償寄單索償償付償付償付償付通知行通知行提交新單據(jù)提交新單據(jù)收款通知收款通知通知行通知行可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用

39、證的區(qū)別可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的區(qū)別可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證證的份數(shù)只存在一份信用證；轉(zhuǎn)讓行只是開出轉(zhuǎn)讓通知書；存在原證和新證兩張信用證；開證行責(zé)任開證行付款承諾對第一、第二受益人均有效；轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)付款責(zé)任；原證開證行只對中間商承諾付款；新證開證行只對供貨人承諾付款；對銀行的限制轉(zhuǎn)讓行加以限制，需經(jīng)授權(quán)；新證的開證行不受限制；n7.對開信用證（Reciprocal Credit）n對開信用證是指開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。n適用在易貨交易、補(bǔ)償交易和來料加工中的一種結(jié)算方式。 （受益人）（受益人）賣方賣方（申請人）買方（申請人）買方賣方（受益人）賣方（受益人）原料原料成品成

40、品買方買方（申請人）（申請人）對開信用證的運(yùn)作流程對開信用證的運(yùn)作流程申請人申請人受益人受益人開證行開證行通知行通知行受益人受益人通知行通知行申請人申請人開證行開證行申請開申請開證證首先開證首先開證通知信用證通知信用證申請開立回頭申請開立回頭證證通知回頭證通知回頭證開立回頭證開立回頭證易貨、補(bǔ)償貿(mào)易合同易貨、補(bǔ)償貿(mào)易合同 為了保持兩證對開和進(jìn)出口大體平衡，首先開出的信用證（PRIMARY CREDIT）通常加列以下生效條款： This credit shall not be available/operative/effective/in force unless and until the reciprocal credit in favor of for amount of is established by Bank. 其后對開的信用證（又稱回頭證）通常加列類似下述條款： This i