固定資產貸款管理暫行辦法

1、1固定資產貸款管理暫行辦法固定資產貸款管理暫行辦法與與 項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引培訓講義培訓講義2固定資產貸款檢查內容固定資產貸款檢查內容 l 貸前調查貸前調查是否認真審核項目合規(guī)性，包括項目投資主體資格和經營資質；項目是否符合國家產業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策，是否符合國家有關項目資本金的規(guī)定；對于項目融資，是否根據(jù)項目建設期和運營期不同風險特點，采取措施有效降低和分散各類風險。3第二章第二章 受理與調查（一）受理與調查（一） 第九條第九條 貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件：貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件： （一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；（一

2、）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記； （二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄； （三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；無重大不良記錄； （四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；其要求； （五）借款用途及還款來源明確、合法；（五）借款用途及還款來源明確、合法； （六）項目符合國家的產業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策，并按規(guī)定履（六）項目符合國家的產業(yè)、土地、環(huán)保等相關

3、政策，并按規(guī)定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；行了固定資產投資項目的合法管理程序； （七）符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定；（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定； （八）貸款人要求的其他條件。（八）貸款人要求的其他條件。4第二章第二章 受理與調查（一）受理與調查（一）p 本條主要從借款人和借款項目兩個方面設置了固定資產貸本條主要從借款人和借款項目兩個方面設置了固定資產貸款應該遵守的基本前提條件，其目的是通過規(guī)定固定資產款應該遵守的基本前提條件，其目的是通過規(guī)定固定資產貸款的最低要求，將信貸制度導向與國家經濟政策、公眾貸款的最低要求，將信貸制度導向與國家經濟政策、公眾利益以及誠信

4、文化相統(tǒng)一，支持社會、經濟科學發(fā)展，貸利益以及誠信文化相統(tǒng)一，支持社會、經濟科學發(fā)展，貸款人應確保在貸款發(fā)放前本條所列的所有要求同時滿足?？钊藨_保在貸款發(fā)放前本條所列的所有要求同時滿足。p 第（一）至（四）款是對借款人資格和信用狀況的要求，第（一）至（四）款是對借款人資格和信用狀況的要求，對于有惡意逃廢債、欺詐等重大不良記錄企業(yè)的項目，以對于有惡意逃廢債、欺詐等重大不良記錄企業(yè)的項目，以及借款人不具備投資資格或資質的項目，不得給予固定資及借款人不具備投資資格或資質的項目，不得給予固定資產貸款支持。產貸款支持。 5第二章第二章 受理與調查（一）受理與調查（一）p 第（五）款包括兩層含義，一是貸

5、款應有明確對應的、符合國家政策的第（五）款包括兩層含義，一是貸款應有明確對應的、符合國家政策的項目，不得對多個項目打捆處理，必要時還應具體約定貸款用于項目的項目，不得對多個項目打捆處理，必要時還應具體約定貸款用于項目的哪些支出；二是貸款要有明確合法的還款來源，固定資產貸款的還款來哪些支出；二是貸款要有明確合法的還款來源，固定資產貸款的還款來源無論是貸款項目本身產生的收益，還是借款人其他項目的收益或綜合源無論是貸款項目本身產生的收益，還是借款人其他項目的收益或綜合收益，或者是財政撥款、補貼，均應在申請貸款時明確。收益，或者是財政撥款、補貼，均應在申請貸款時明確。 p 第（六）款是對借款項目的要求

6、，強調項目應符合國家的產業(yè)、土地、第（六）款是對借款項目的要求，強調項目應符合國家的產業(yè)、土地、環(huán)保以及投資管理的政策，貸款發(fā)放前必須按要求取得相關批準、核準環(huán)保以及投資管理的政策，貸款發(fā)放前必須按要求取得相關批準、核準或備案文件?；騻浒肝募?。p 第（七）款是對資本金的要求，不得以任何方式突破或變相突破項目資第（七）款是對資本金的要求，不得以任何方式突破或變相突破項目資本金制度，充分發(fā)揮其對固定資產投資項目的風險約束作用。本金制度，充分發(fā)揮其對固定資產投資項目的風險約束作用。 p 第（八）款由貸款人根據(jù)自身的風險識別能力以及風險偏好，在內部制第（八）款由貸款人根據(jù)自身的風險識別能力以及風險偏好

7、，在內部制度中進一步提出的要求度中進一步提出的要求 6第二章第二章 受理與調查（二）受理與調查（二） 第十條第十條 貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。料真實、完整、有效。p 貸款人應結合不同貸款品種的特點對借款人以何種方式提供貸款人應結合不同貸款品種的特點對借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標準提出要求，這材料、需要提供何種材料以及材料的具體標準提出要求，這些要求應體現(xiàn)在貸款人的內部制度中。些要求

8、應體現(xiàn)在貸款人的內部制度中。 p 強調了誠實守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾強調了誠實守信原則，要求貸款人通過要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實、完整、有效的材料，為后續(xù)的手段，從借款人處獲得真實、完整、有效的材料，為后續(xù)的盡職調查、風險評價和審批工作提供準確可靠的依據(jù)。的盡職調查、風險評價和審批工作提供準確可靠的依據(jù)。 7第二章第二章 受理與調查（三）受理與調查（三） 第十一條第十一條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括：并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括： （一）借款人及

9、項目發(fā)起人等相關關系人的情況；（一）借款人及項目發(fā)起人等相關關系人的情況； （二）貸款項目的情況；（二）貸款項目的情況； （三）貸款擔保情況；（三）貸款擔保情況； （四）需要調查的其他內容。（四）需要調查的其他內容。 盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和有效性。有效性。8第二章第二章 受理與調查（三）受理與調查（三）p 本條是對盡職調查工作的要求。本條是對盡職調查工作的要求。p 貸款盡職調查是指收集、整理借款人、借款人的關系人以貸款盡職調查是指收集、整理借款人、借款人的關系人以及貸款項目的基礎資料，并從定性角度對借款人和項

10、目的及貸款項目的基礎資料，并從定性角度對借款人和項目的建設風險、經營風險和財務風險進行綜合分析判斷。建設風險、經營風險和財務風險進行綜合分析判斷。p 盡職調查工作內容主要包括：走訪客戶，實地查看項目現(xiàn)盡職調查工作內容主要包括：走訪客戶，實地查看項目現(xiàn)場、借款人的經營場所和經營設施狀況，調查了解借款人場、借款人的經營場所和經營設施狀況，調查了解借款人經營管理情況、財務情況以及新建項目的背景；收集財務經營管理情況、財務情況以及新建項目的背景；收集財務報表和資料信息，通過其他渠道征詢借款人的資信狀況，報表和資料信息，通過其他渠道征詢借款人的資信狀況，收集借款人及新項目的產品、市場、經營信息，整理歸納

11、收集借款人及新項目的產品、市場、經營信息，整理歸納分析資料數(shù)據(jù)等。盡職調查人員必須全面深入多方了解收分析資料數(shù)據(jù)等。盡職調查人員必須全面深入多方了解收集情況，取得足以證實借款人資信狀況以及新建項目合規(guī)集情況，取得足以證實借款人資信狀況以及新建項目合規(guī)性和經營前景的有關證據(jù)，確保借款人資信情況及項目相性和經營前景的有關證據(jù)，確保借款人資信情況及項目相關情況的真實性、準確性和完整性。關情況的真實性、準確性和完整性。9第二章第二章 受理與調查（三）受理與調查（三）p 貸款盡職調查主要是為后續(xù)的風險評價提供翔實、可靠的貸款盡職調查主要是為后續(xù)的風險評價提供翔實、可靠的資料，具體應從三方面入手收集相關資

12、料：資料，具體應從三方面入手收集相關資料：u 一是借款人及其關系人的情況，例如，其財務實力、歷史一是借款人及其關系人的情況，例如，其財務實力、歷史信譽、專業(yè)能力、行業(yè)地位、公司治理、領導人素質等；信譽、專業(yè)能力、行業(yè)地位、公司治理、領導人素質等；u 二是項目本身情況，例如，項目的規(guī)模、技術水平、市場二是項目本身情況，例如，項目的規(guī)模、技術水平、市場競爭力、經營管理層、政策合規(guī)性、環(huán)境影響、產品市場競爭力、經營管理層、政策合規(guī)性、環(huán)境影響、產品市場容量、潛在市場競爭等；容量、潛在市場競爭等；u 三是貸款擔保情況，包括但不限于擔保的合法性、抵質押三是貸款擔保情況，包括但不限于擔保的合法性、抵質押物

13、價值及可變現(xiàn)性、擔保人的擔保能力等。物價值及可變現(xiàn)性、擔保人的擔保能力等。 10第三章第三章 風險評價與審批（一）風險評價與審批（一） 第十二條第十二條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。產貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。p 本條要求要有本條要求要有“具體的責任部門和崗位具體的責任部門和崗位”負責風險評價，貸負責風險評價，貸款人應從提高風險識別能力的角度出發(fā)，建立一支專業(yè)、?？钊藨獜奶岣唢L險識別能力的角度出發(fā)，建立一支專業(yè)、專注從事固定資產貸款風險評價的人員隊伍，將貸款風險評價注從事固定

14、資產貸款風險評價的人員隊伍，將貸款風險評價部門與經營部門分離，并明確盡職調查和風險評價人員的職部門與經營部門分離，并明確盡職調查和風險評價人員的職責分工，做出合理的制度安排，體現(xiàn)制衡因素。責分工，做出合理的制度安排，體現(xiàn)制衡因素。11第三章第三章 風險評價與審批（二）風險評價與審批（二） 第十三條第十三條 貸款人應建立完善的固定資產貸款風險評價制度，設貸款人應建立完善的固定資產貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還性、項目技術和財務可行性、項目產

15、品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價?？顏碓纯煽啃浴?、保險等角度進行貸款風險評價。p 本條強調風險評價的全面性，按照相關性原則，根據(jù)信貸業(yè)務本條強調風險評價的全面性，按照相關性原則，根據(jù)信貸業(yè)務本質要求，凡影響到貸款按時回收的相關因素均應納入評價范圍；本質要求，凡影響到貸款按時回收的相關因素均應納入評價范圍； p 貸款人應按本條要求貸款人應按本條要求“設置定量和定性的指標和標準設置定量和定性的指標和標準”，對影響，對影響貸款按時回收的因素進行科學分析和評估，不斷提高評估結論的貸款按時回收的因素進行科學分析和評估，不斷提高評估結論的可靠性。可靠性。12第三章

16、第三章 風險評價與審批（三）風險評價與審批（三） 第十四條第十四條 貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規(guī)范固定貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規(guī)范固定資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。獨立審批貸款。p 本條是對貸款審批的原則要求。本條是對貸款審批的原則要求。商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第三十五條明確第三十五條明確規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。其規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。其中包含兩個核心內容：一是要求中包含兩個核心內容：一是要求“審貸分離審貸分離”，即

17、貸款審批必須，即貸款審批必須獨立于貸款經營部門，做到另一雙眼睛看風險的效果；二是要求獨立于貸款經營部門，做到另一雙眼睛看風險的效果；二是要求“分級審批分級審批”，要求貸款人建立貸款審批授權制度，以授權書或，要求貸款人建立貸款審批授權制度，以授權書或制度的形式明確不同層級和審批人員的審批權限，并在實際的業(yè)制度的形式明確不同層級和審批人員的審批權限，并在實際的業(yè)務操作中嚴格按權限開展審批。務操作中嚴格按權限開展審批。13第三章第三章 風險評價與審批（三）風險評價與審批（三） p 審批方式可以采用會議、會簽、雙簽、單簽等形式，貸款人應根審批方式可以采用會議、會簽、雙簽、單簽等形式，貸款人應根據(jù)自身實

18、際確定合適的審批方式。貸款審批過程中，與業(yè)務存在據(jù)自身實際確定合適的審批方式。貸款審批過程中，與業(yè)務存在重大利害關系的人員應該回避。重大利害關系的人員應該回避。p 貸款審批人員應在閱讀審查申報材料的基礎上，根據(jù)國家有關方貸款審批人員應在閱讀審查申報材料的基礎上，根據(jù)國家有關方針政策、法律法規(guī)和貸款人的內部制度，審查信貸業(yè)務的技術、針政策、法律法規(guī)和貸款人的內部制度，審查信貸業(yè)務的技術、經濟和商業(yè)可行性，分析申報項目的主要風險點及其風險規(guī)避和經濟和商業(yè)可行性，分析申報項目的主要風險點及其風險規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務給貸款人帶來的風險和收益決定是防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務給貸款人帶來的風險

19、和收益決定是否批準。貸款審批人必須獨立審批決策，不得受包括申請人在內否批準。貸款審批人必須獨立審批決策，不得受包括申請人在內的任何其他人的不正當影響。的任何其他人的不正當影響。1414項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引 第五條第五條 貸款人提供項目融資的項目，應當符合國家產業(yè)、土地、貸款人提供項目融資的項目，應當符合國家產業(yè)、土地、環(huán)保和投資管理等相關政策。環(huán)保和投資管理等相關政策。 p 釋義釋義 規(guī)定了銀行業(yè)金融機構可以提供融資項目的最低準入標準，這也是深入貫徹實踐科學發(fā)展觀、建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會以及保持經濟可持續(xù)性發(fā)展要求的要求。 1515項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引 第六條第

20、六條 貸款人從事項目融資業(yè)務，應當充分識別和評估融資項貸款人從事項目融資業(yè)務，應當充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經營期風險，包括政策風險、籌資風險、目中存在的建設期風險和經營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關風險。匯率風險、環(huán)保風險和其他相關風險。 p 釋義釋義 項目融資中可能存在的的風險有很多種，但總的來說可以分為兩大類：即建設期風險和經營期風險，每類風險中又分別包括多種不同類型的風險。針對兩類風險，管理的側重點也有所不同，如建設期主要關注項目

21、是否能如期建成，而經營期則主要關注項目是否有穩(wěn)定的還款收入來源。 1616項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引 第七條第七條 貸款人從事項目融資業(yè)務，應當以償債能力分析為核心，貸款人從事項目融資業(yè)務，應當以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現(xiàn)金流。的影響，審慎預測項目的未來收益和現(xiàn)金流。 1717p 釋義釋義 應注意把握兩層含義： 一是項目融資的風險評價應以項

22、目的償債能力分析為核心。貸款業(yè)務所有的分析判斷均建立在最后貸款能否償還的基礎上，對項目融資來說，由于除項目所產生的收入之外通常沒有其他收入作為還款來源，因此，應將影響項目償債能力的技術可行性和財務可行性作為評估的重點。項目另有財政補貼、撥款等其他收入的，且對償債能力有重要影響的，也應給予相應評估； 二是突出“審慎”的要求，即貸款人在評估項目風險時，應充分考慮宏觀政策的變化、經濟周期、項目產品市場的波動等因素，以確保項目有充足的風險緩沖。項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引 1818項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引 第八條第八條 貸款人應當按照國家關于固定資產投資項目資本金制度貸款人應當按照國家關于

23、固定資產投資項目資本金制度的有關規(guī)定，綜合考慮項目風險水平和自身風險承受能力等因素，的有關規(guī)定，綜合考慮項目風險水平和自身風險承受能力等因素，合理確定貸款金額。合理確定貸款金額。 p 釋義釋義 銀行業(yè)金融機構提供融資的項目在應滿足產業(yè)等政策之外，還應滿足國家關于項目資本金的有關規(guī)定，這也是控制貸款風險的需要。對于風險較大的項目，貸款人可以在國家關于項目資本金最低要求的基礎上進一步提高比例要求，以達到對借款人進行風險約束、降低貸款風險的目的。 1919 第十一條第十一條 貸款人應當要求將符合抵質押條件的項目資產和貸款人應當要求將符合抵質押條件的項目資產和/ /或或項目預期收益等權利為貸款設定擔保

24、，并可以根據(jù)需要，將項目項目預期收益等權利為貸款設定擔保，并可以根據(jù)需要，將項目發(fā)起人持有的項目公司股權為貸款設定質押擔保。發(fā)起人持有的項目公司股權為貸款設定質押擔保。 貸款人應當要求成為項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險金請求貸款人應當要求成為項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險金請求權人，或采取其他措施有效控制保險賠款權益。權人，或采取其他措施有效控制保險賠款權益。 p 釋義釋義 貸款人在項目融資中承擔著最主要的風險，因此，貸款人需要采取多種措施，盡可能地多為貸款提供有效緩沖手段，以最大限度控制和降低可能承擔的風險。這些措施在國際上已較為普遍和成熟，成為行業(yè)通行做法。 項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)

25、務指引 2020項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引 第十二條第十二條 貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經營期的各類風險。期和經營期的各類風險。 貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度降低建設期風險。和履約保函等方式，最大限度降低建設期風險。 貸款人可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生貸款人可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、

26、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險。工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險。2121p 釋義釋義 項目融資中風險的分散非常重要，讓參與各方分別在其最熟悉的領域承擔風險，有助于達到項目的整體最優(yōu)，這也正是項目融資業(yè)務存在并快速發(fā)展的原因和價值所在。貸款人通常對項目建設領域較為陌生，因此，需要采取盡量多的措施以最大限度降低建設期風險。對于經營期風險，由于大多與宏觀經濟和金融市場波動相關，貸款人通常有能力通過一定的資產組合管理來控制和承擔相應的風險，但盡管如此，仍然鼓勵通過采取多種有效手段，進一步降低所承擔的風險。項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引

27、22固定資產貸款檢查內容固定資產貸款檢查內容 l 貸款合同簽訂貸款合同簽訂合同簽訂是否規(guī)范，包括是否使用符合新規(guī)要求的統(tǒng)一合同文本，是否確實在合同中約定明確、合法的貸款用途；是否合理約定提款條件，并根據(jù)項目進度科學約定提款進度安排；是否在合同中對貸款資金支付和管理做出約定，包括是否對借款人需提交審核的交易資料做出具體約定。23第四章第四章 合同簽訂（一）合同簽訂（一） 第十五條第十五條 貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同、貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關合同。合同中應詳細規(guī)定各方當事人的權利、義務及擔保合同等相關合同。合同中應詳細規(guī)定各方當事人的權

28、利、義務及違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。p 要求合同文本中體現(xiàn)涉及合同法、擔保法及貸款全流程的風險控制措要求合同文本中體現(xiàn)涉及合同法、擔保法及貸款全流程的風險控制措施，這些風險既包括法律風險、信用風險和操作風險等貸款的一般風施，這些風險既包括法律風險、信用風險和操作風險等貸款的一般風險，也包括產品內在風險。險，也包括產品內在風險。p 合同中對于各方當事人的權利、義務及違約責任應作出詳細規(guī)定，以合同中對于各方當事人的權利、義務及違約責任應作出詳細規(guī)定，以免在貸款發(fā)生問題時，因約定責任不明確而導致貸款人無法有效實現(xiàn)免在貸款發(fā)

29、生問題時，因約定責任不明確而導致貸款人無法有效實現(xiàn)債權或行使貸款保全權利。債權或行使貸款保全權利。p 辦法辦法中明確要求在借款合同中約定違約情形及違約責任，這有利中明確要求在借款合同中約定違約情形及違約責任，這有利于保護貸款人利益，降低貸款風險。于保護貸款人利益，降低貸款風險。24第四章第四章 合同簽訂（二）合同簽訂（二） 第十六條第十六條 貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關細節(jié)。細節(jié)。p 借款合同中除了要具備現(xiàn)有合同所具備的要素外，

30、還應包括貸借款合同中除了要具備現(xiàn)有合同所具備的要素外，還應包括貸款支付環(huán)節(jié)，以體現(xiàn)和實踐款支付環(huán)節(jié)，以體現(xiàn)和實踐辦法辦法中強調的貸款支付理念。中強調的貸款支付理念。p 對支付的規(guī)定應至少包含支付資金用途、支付方式、支付工具、對支付的規(guī)定應至少包含支付資金用途、支付方式、支付工具、支付方式變更及變更觸發(fā)事件、貸款資金支付限制禁止行為、支付方式變更及變更觸發(fā)事件、貸款資金支付限制禁止行為、借款人及時提供貸款資金使用記錄和資料備查等約定。借款人及時提供貸款資金使用記錄和資料備查等約定。25第四章第四章 合同簽訂（二）合同簽訂（二） p 應約定應約定“還款保障及風險處置還款保障及風險處置”。 還款保障

31、是指還款來源的還款保障是指還款來源的可靠性，既包括貸款項目的收入現(xiàn)金流等直接還款來源，也可靠性，既包括貸款項目的收入現(xiàn)金流等直接還款來源，也包括貸款擔保等間接還款來源。包括貸款擔保等間接還款來源。p 風險處置是指如借款人違反合同約定，貸款人為降低貸款風風險處置是指如借款人違反合同約定，貸款人為降低貸款風險或追索資產所采取的積極措施。險或追索資產所采取的積極措施。p 辦法辦法第九條第五款要求第九條第五款要求“借款用途及還款來源明確、合借款用途及還款來源明確、合法法”。26第四章第四章 合同簽訂（三）合同簽訂（三） 第十七條第十七條 貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款貸款人應在合同中與借

32、款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。度與已投資額相匹配等要求。p 合同中約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制合同中約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，包括貸款支付方式、支付標準、支等與貸款使用相關的條款，包括貸款支付方式、支付標準、支付審核等相關內容。即當借款人提供文件證明與提取的貸款同付審核等相關內容。即當借款人提供文

33、件證明與提取的貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等提款條件滿足合同約定時，才予放款。提款條件滿足合同約定時，才予放款。 27第四章第四章 合同簽訂（三）合同簽訂（三）p 貸款提款條件包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目貸款提款條件包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。實際進度與已投資額相匹配等要求。p 為進一步防范貸款風險，為進一步防范貸款風險，辦法辦法二十九條規(guī)定，合同中應二十九條規(guī)定，合同中應約定當借款人信用狀況下降、不按合同約定支付貸款資金、約定當借款人信用狀況下降、不按合

34、同約定支付貸款資金、項目進度落后于資金使用進度、違反合同約定，以化整為零項目進度落后于資金使用進度、違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付等情況時，貸款人應與借款人協(xié)商方式規(guī)避貸款人受托支付等情況時，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。發(fā)放和支付。28第四章第四章 合同簽訂（四）合同簽訂（四） 第十八條第十八條 貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監(jiān)貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準備金賬戶?？兀匾獣r可約定專門的貸款

35、發(fā)放賬戶和還款準備金賬戶。p 要求貸款人對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，來實現(xiàn)對貸款資金的實時要求貸款人對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，來實現(xiàn)對貸款資金的實時監(jiān)控，以加強貸款支付管理，進而強化貸款用途管理。監(jiān)控，以加強貸款支付管理，進而強化貸款用途管理。p 貸款合同可通過貸款發(fā)放賬戶來增強貸款人在貸款發(fā)放后對貸款資貸款合同可通過貸款發(fā)放賬戶來增強貸款人在貸款發(fā)放后對貸款資金的控制，并通過還款準備金賬戶來緩沖借款人的信用風險，進一金的控制，并通過還款準備金賬戶來緩沖借款人的信用風險，進一步加強貸款風險防控，降低違約事件項下的貸款損失。步加強貸款風險防控，降低違約事件項下的貸款損失。p “必要時必要時”，是指

36、根據(jù)借款人信用狀況、項目收入狀況、擔保人現(xiàn)，是指根據(jù)借款人信用狀況、項目收入狀況、擔保人現(xiàn)金流情況、項目周期的季節(jié)性差異因素等情形來判斷是否需要設立金流情況、項目周期的季節(jié)性差異因素等情形來判斷是否需要設立還款準備金賬戶。還款準備金賬戶。29第四章第四章 合同簽訂（四）合同簽訂（四）p “貸款發(fā)放賬戶貸款發(fā)放賬戶”和和“還款準備金賬戶還款準備金賬戶” ” 的具體涵義為：的具體涵義為：p 兩種賬戶即可以是新設賬戶，也可以是借款人的現(xiàn)有賬戶；兩種賬戶即可以是新設賬戶，也可以是借款人的現(xiàn)有賬戶；p 不特指不特指人民幣結算賬戶管理辦法人民幣結算賬戶管理辦法中的中的“專用賬戶專用賬戶”，只要能夠實現(xiàn)貸款

37、發(fā)放用途、還款用途即可。只要能夠實現(xiàn)貸款發(fā)放用途、還款用途即可。30第四章第四章 合同簽訂（五）合同簽訂（五） 第十九條第十九條 貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目及其借款重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；及時向貸款人提供完整、真實、事項符合法律法規(guī)的要求；及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發(fā)生影響其有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；進行合并、分償債能力的重大不利事項及時通知貸款人

38、；進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。項前征得貸款人同意等。31第四章第四章 合同簽訂（五）合同簽訂（五）p 要求借款人對合同中的重要內容作出承諾：重要內容是指對貸款要求借款人對合同中的重要內容作出承諾：重要內容是指對貸款的安全性可能產生風險的因素，如法律風險、申請資料的真實性的安全性可能產生風險的因素，如法律風險、申請資料的真實性風險、借款人因對外投資等情形可能增加其債務負擔或影響其還風險、借款人因對外投資等情形可能增加其債務負擔或影響其還款能力的風險等?？钅芰Φ娘L險等。p 固定資產貸款的金額通

39、常較大且貸款期限較長，因此對貸款人實固定資產貸款的金額通常較大且貸款期限較長，因此對貸款人實施貸款監(jiān)管的要求就更高。在貸款人履行貸款監(jiān)管職責時，如果施貸款監(jiān)管的要求就更高。在貸款人履行貸款監(jiān)管職責時，如果借款人能夠按時按規(guī)定履行其在貸款合同中義務將有助于貸款人借款人能夠按時按規(guī)定履行其在貸款合同中義務將有助于貸款人適時評價和防范包括法律、信用等方面的貸款風險；反之，當借適時評價和防范包括法律、信用等方面的貸款風險；反之，當借款人不履行或不能完全履行合同義務時是可能構成貸款風險的預款人不履行或不能完全履行合同義務時是可能構成貸款風險的預警，貸款人應及早展開調查，如有必要，應及時采取保全措施并警，

40、貸款人應及早展開調查，如有必要，應及時采取保全措施并追究借款人的違約責任。追究借款人的違約責任。32第四章第四章 合同簽訂（六）合同簽訂（六） 第二十條第二十條 貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。p 要求在合同中明確借款人的違約責任。要求在合

41、同中明確借款人的違約責任。p 貸款人應及時采取有效措施，必要時依法追究借款人違約責任。貸款人應及時采取有效措施，必要時依法追究借款人違約責任。p 違約事件的界定及違約責任的約定是貸款合同中的一般性要素。違約事件的界定及違約責任的約定是貸款合同中的一般性要素。3333項目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引 第九條第九條 貸款人應當根據(jù)項目預測現(xiàn)金流和投資回收期等因素，貸款人應當根據(jù)項目預測現(xiàn)金流和投資回收期等因素，合理確定貸款期限和還款計劃。合理確定貸款期限和還款計劃。 p 釋義釋義 銀行業(yè)金融機構對項目融資貸款期限和還款計劃的合理確定，需要對項目及其風險的有效把握，并在貸款合同中予以明確。3434項

42、目融資業(yè)務指引項目融資業(yè)務指引 第十四條第十四條 貸款人應當按照貸款人應當按照固定資產貸款管理暫行辦法固定資產貸款管理暫行辦法的有的有關規(guī)定，恰當設計賬戶管理、貸款資金支付、借款人承諾、財務關規(guī)定，恰當設計賬戶管理、貸款資金支付、借款人承諾、財務指標控制、重大違約事項等項目融資合同條款，促進項目正常建指標控制、重大違約事項等項目融資合同條款，促進項目正常建設和運營，有效控制項目融資風險。設和運營，有效控制項目融資風險。 p 釋義釋義 銀行業(yè)金融機構應高度重視通過科學設計貸款合同條款，明確雙方的責權利，有效維護自身權益。項目融資業(yè)務貸款合同條款的設計應遵循固貸辦法對貸款合同條款的相關規(guī)定。在項目

43、融資業(yè)務中，貸款合同的條款應以有利于項目目標的達成、參與各方的風險與收益匹配為原則合理進行設計。 35固定資產貸款檢查內容固定資產貸款檢查內容 l 貸款支付管理貸款支付管理貸款資金支付管理是否嚴格，項目資本金是否做到同比例到位，有無超進度放款情形；是否按要求采取貸款人受托支付方式，事先認真審核借款人提供的相關交易資料（包括關于項目進展的第三方證明）；是否存在超過規(guī)定限額自主支付、化整為零等違規(guī)和規(guī)避監(jiān)管的行為；對未按約定采取受托支付的客戶是否根據(jù)貸款新規(guī)和合同約定采取相應措施；自主支付時，是否要求借款人在提出提款申請時提綱貸款資金使用計劃，是否要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶

44、分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。36第五章第五章 發(fā)放與支付（一）發(fā)放與支付（一） 第二十一條第二十一條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。放和支付審核。p 從國際經驗來看，商業(yè)銀行都有獨立的放款部門，這些部門完全從國際經驗來看，商業(yè)銀行都有獨立的放款部門，這些部門完全獨立于貸款調查、審批部門，對貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)獨立于貸款調查、審批部門，對貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨立負責，且通常與貸款調查和審批部門的分管行領議是否相符獨立負責，且通常與貸款調查和審批部門的分管行領導分開。導

45、分開。p 貸款發(fā)放和支付有很大的審核工作量，同時考慮風險管理需要，貸款發(fā)放和支付有很大的審核工作量，同時考慮風險管理需要，因此要求設立獨立的責任部門或崗位。因此要求設立獨立的責任部門或崗位。p “獨立獨立”是指不能將貸款發(fā)放和支付審核與信貸經營、信貸審批是指不能將貸款發(fā)放和支付審核與信貸經營、信貸審批混崗?；鞃?。37第五章第五章 發(fā)放與支付（二）發(fā)放與支付（二） 第二十二條第二十二條 貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資

46、金按約定用途使用。理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。p 是對貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。是對貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。p 對貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，對貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來的信用風險。防止因貸款挪用帶來的信用風險。p 無論是貸款人受托支付和借款人自主支付，在貸款人同意發(fā)放無論是貸款人受托支付和借款人自主支付，在貸款人同意發(fā)放貸款之前，必須對發(fā)放條件進行審核。審核滿足發(fā)放條件的，貸款之前，必須對發(fā)放條件進行審核。審核滿足發(fā)放條件的，再按照本辦法第二十四再按照本辦法第二十四- -二十七條的要求控制

47、貸款支付環(huán)節(jié)，二十七條的要求控制貸款支付環(huán)節(jié)，以保證貸款支付條件的滿足。以保證貸款支付條件的滿足。38第五章第五章 發(fā)放與支付（三）發(fā)放與支付（三） 第二十三條第二十三條 合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應通過該賬戶辦理。通過該賬戶辦理。p “專門的貸款發(fā)放賬戶專門的貸款發(fā)放賬戶”，并不特指，并不特指人民幣結算賬戶管理辦人民幣結算賬戶管理辦法法中的中的“專用賬戶專用賬戶”，只要能夠實現(xiàn)專門的貸款發(fā)放用途即，只要能夠實現(xiàn)專門的貸款發(fā)放用途即可，該賬戶應只辦理單項固定資產貸款的發(fā)放，與借款人自有可，該賬戶應只辦理單項固定資產貸款的發(fā)放，與借款人

48、自有資金以及其他貸款資金相分離，實現(xiàn)在一個賬戶內?？顚９堋ＹY金以及其他貸款資金相分離，實現(xiàn)在一個賬戶內?？顚９?。p 約定約定“專門的貸款發(fā)放賬戶專門的貸款發(fā)放賬戶”，其主要目的是便于對借款人按，其主要目的是便于對借款人按約定用途使用貸款資金的行為進行有效控制，本約定用途使用貸款資金的行為進行有效控制，本辦法辦法不強不強制要求通過制要求通過“專門的貸款發(fā)放賬戶專門的貸款發(fā)放賬戶”辦理固定資產貸款的發(fā)放辦理固定資產貸款的發(fā)放和支付，貸款人應根據(jù)借款人的信用狀況和歷史守約情況作為和支付，貸款人應根據(jù)借款人的信用狀況和歷史守約情況作為是否是否“必要必要”約定該種賬戶。約定該種賬戶。39第五章第五章 發(fā)

49、放與支付（四）發(fā)放與支付（四） 第二十四條第二十四條 貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。p 貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。p 借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的

50、借放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手?？钊私灰讓κ?。40第五章第五章 發(fā)放與支付（四）貸款人受托支付發(fā)放與支付（四）貸款人受托支付 p 貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應審核借款人是否貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，提交的交易合同等相關資料是否符合借款合符合貸款發(fā)放條件，提交的交易合同等相關資料是否符合借款合同約定的用途。同約定的用途。p 發(fā)放和支付的審核工作可分開，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚發(fā)放和支付的審核工作可分開，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚不能提供支付項下的交易合同等相關資料，貸款人可先對貸款發(fā)不能提

51、供支付項下的交易合同等相關資料，貸款人可先對貸款發(fā)放條件進行審核并確認，在借款人能夠提交支付項下的交易合同放條件進行審核并確認，在借款人能夠提交支付項下的交易合同等相關資料時再對支付事項進行審核。等相關資料時再對支付事項進行審核。p “借款人交易對手借款人交易對手” ” ，不僅限于商品或勞務合同項下的交易對手，不僅限于商品或勞務合同項下的交易對手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付。只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付。41第五章第五章 發(fā)放與支付（四）：借款人自主支付發(fā)放與支付（四）：借款人自主支付 p 借款人自主支付方式下，貸款人應先審核借款人是否符合借款人自

52、主支付方式下，貸款人應先審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，符合條件的，貸款人將貸款資金發(fā)放至借貸款發(fā)放條件，符合條件的，貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶，并明確要求借款人：賬戶內的貸款資金只能用款人賬戶，并明確要求借款人：賬戶內的貸款資金只能用于支付符合小額支付標準（單筆金額不超過于支付符合小額支付標準（單筆金額不超過5%5%或或500500萬元萬元人民幣），借款人對賬戶內資金按約定用途和金額限制對人民幣），借款人對賬戶內資金按約定用途和金額限制對外支付。外支付。42第五章第五章 發(fā)放與支付（五）發(fā)放與支付（五） 第二十五條第二十五條 單筆金額超過項目總投資單筆金額超過項目總投資5%5%或超過或

53、超過500500萬元萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。p 超過超過5%5%或或500500萬采用貸款人受托支付，只是最低標準。如萬采用貸款人受托支付，只是最低標準。如果貸款人認為借款人資信不佳、或沒有歷史合作經驗參考，果貸款人認為借款人資信不佳、或沒有歷史合作經驗參考，貸款人可以在上述標準的基礎上提出更嚴格的要求，甚至貸款人可以在上述標準的基礎上提出更嚴格的要求，甚至要求所有支付均采用貸款人受托支付；要求所有支付均采用貸款人受托支付；p 借款人違反約定對賬戶內資金自行進行超過借款人違反約定對賬戶內資金自行進行超過5%5%或或50

54、0500萬的萬的支付時，貸款人應在事后檢查中及時發(fā)現(xiàn)，進一步約定更支付時，貸款人應在事后檢查中及時發(fā)現(xiàn)，進一步約定更嚴格的條件。嚴格的條件。43第五章第五章 發(fā)放與支付（六）發(fā)放與支付（六） 第二十六條第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發(fā)放前采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好有關細節(jié)的認定記錄。有關細節(jié)的認定記錄。p 在貸款人受托支付方

55、式下，貸款發(fā)放和支付屬于不間斷、連續(xù)完成在貸款人受托支付方式下，貸款發(fā)放和支付屬于不間斷、連續(xù)完成的動作，即在貸款支付前，貸款人應確認借款人符合貸款發(fā)放條件，的動作，即在貸款支付前，貸款人應確認借款人符合貸款發(fā)放條件，且其支付對象符合借款合同約定用途，支付事項與其提交的交易合且其支付對象符合借款合同約定用途，支付事項與其提交的交易合同等相關資料一致，即將貸款資金通過借款人的賬戶辦理發(fā)放和支同等相關資料一致，即將貸款資金通過借款人的賬戶辦理發(fā)放和支付。這種方式下，貸款資金均不在借款人賬戶上停留，需要做到付。這種方式下，貸款資金均不在借款人賬戶上停留，需要做到“實貸實付實貸實付”。44第五章第五章

56、 發(fā)放與支付（六）發(fā)放與支付（六）p 以票據(jù)方式結算的，貸款人應在出票（或同意借款人出票）以票據(jù)方式結算的，貸款人應在出票（或同意借款人出票）前進行貸款發(fā)放和支付審核，貸款人應將此作為建立支付委前進行貸款發(fā)放和支付審核，貸款人應將此作為建立支付委托關系的前提條件；對于需要在出票后數(shù)日內根據(jù)提示進行托關系的前提條件；對于需要在出票后數(shù)日內根據(jù)提示進行付款的，貸款資金應在接到票據(jù)的付款提示后再發(fā)放貸款并付款的，貸款資金應在接到票據(jù)的付款提示后再發(fā)放貸款并立即辦理對外付款。立即辦理對外付款。p 貸款人受托支付方式下發(fā)生支付退款的，貸款人應采取有效貸款人受托支付方式下發(fā)生支付退款的，貸款人應采取有效手

57、段監(jiān)控退款資金不被挪用，并查明原因后及時支付。貸款手段監(jiān)控退款資金不被挪用，并查明原因后及時支付。貸款人還應優(yōu)化內部流程，及時處理借款人的支付申請，不影響人還應優(yōu)化內部流程，及時處理借款人的支付申請，不影響客戶的資金使用。客戶的資金使用。45第五章第五章 發(fā)放與支付（七）發(fā)放與支付（七） 第二十七條第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。核查貸款支付是否符合約定用途。p 借款

58、人自主支付的，貸款發(fā)放前，借款人應明確計劃支付的事項（可借款人自主支付的，貸款發(fā)放前，借款人應明確計劃支付的事項（可要求借款人提供清單）；貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶并由借要求借款人提供清單）；貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶并由借款人在約定的時間范圍內按需支付?？钊嗽诩s定的時間范圍內按需支付。p 貸款人應在事后對借款人的支付情況進行定期檢查或不定期抽查，要貸款人應在事后對借款人的支付情況進行定期檢查或不定期抽查，要求借款人提交實際支付的相關憑證（交易合同、發(fā)票、支付憑證等），求借款人提交實際支付的相關憑證（交易合同、發(fā)票、支付憑證等），以分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付，檢查的

59、手段和內以分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付，檢查的手段和內容由貸款人根據(jù)需要確定。容由貸款人根據(jù)需要確定。p 例如：通過與支付憑證和賬戶流水的核對，判斷借款人實際支付清單例如：通過與支付憑證和賬戶流水的核對，判斷借款人實際支付清單的可信性；借款人實際支付事項是否符合借款合同關于用途的約定；的可信性；借款人實際支付事項是否符合借款合同關于用途的約定；借款人實際支付事項是否與其提款申請時的計劃支付事項一致；借款借款人實際支付事項是否與其提款申請時的計劃支付事項一致；借款人實際支付是否超過借款人自主支付的金額標準；借款人是否存在化人實際支付是否超過借款人自主支付的金額標準；借款人是否存在化

60、整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。46第五章第五章 發(fā)放與支付（八）發(fā)放與支付（八） 第二十八條第二十八條 固定資產貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應確認與固定資產貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。p 項目資本金制度在固定資產投資項目中發(fā)揮著重要風險約束作用，項目資本金制度在固定資產投資項目中發(fā)揮著重要風險約束作用，在項目發(fā)起人投入一定比例自有資金情況下，有利促使投資方審在項目發(fā)起人投入一定比例自有資金情況下，有利促使投資方審慎做出項目投資決策；慎做出