[建筑]工程財務(wù)審計

1、建筑工程財務(wù)審計日期：日期：20112011年年9 9月月1919日日財務(wù)管理中心工程造價審核流程及管理制度財務(wù)管理中心工程造價審核流程及管理制度 目目 錄錄 1、工程預(yù)算審核流程及注意事項、工程預(yù)算審核流程及注意事項 2、工程結(jié)算審核流程注意事項、工程結(jié)算審核流程注意事項 3、總結(jié)、總結(jié)3一、工程預(yù)算審核流程及注意事項一、工程預(yù)算審核流程及注意事項4關(guān)于提交工程預(yù)算審核注意事項關(guān)于提交工程預(yù)算審核注意事項1、提交工程預(yù)算審核時，施工單位提交工程預(yù)算至分公司空間部監(jiān)理，分公司監(jiān)理必須、提交工程預(yù)算審核時，施工單位提交工程預(yù)算至分公司空間部監(jiān)理，分公司監(jiān)理必須根據(jù)圖紙復(fù)核預(yù)算工程量及單價。應(yīng)檢查

2、預(yù)算小計、合計是否有誤。項目是否有漏項，根據(jù)圖紙復(fù)核預(yù)算工程量及單價。應(yīng)檢查預(yù)算小計、合計是否有誤。項目是否有漏項，避免出現(xiàn)審核后，出現(xiàn)錯、漏、少事項。第一次發(fā)現(xiàn)，給予警告處理，第二次出現(xiàn)，按避免出現(xiàn)審核后，出現(xiàn)錯、漏、少事項。第一次發(fā)現(xiàn)，給予警告處理，第二次出現(xiàn)，按SAP工程造價管理制度進行處罰。工程造價管理制度進行處罰。2、提交工程預(yù)算審核時，常規(guī)項目，必須按集團執(zhí)行單價及項目進行報價。除常規(guī)執(zhí)行單價外、提交工程預(yù)算審核時，常規(guī)項目，必須按集團執(zhí)行單價及項目進行報價。除常規(guī)執(zhí)行單價外。3、提交工程預(yù)算審核，可量化項目，盡量以可量化報單價，不能量化或不好量化，必須注明工、提交工程預(yù)算審核，可

3、量化項目，盡量以可量化報單價，不能量化或不好量化，必須注明工藝及描述施工內(nèi)容。藝及描述施工內(nèi)容。4、提交預(yù)算審核時，預(yù)算欄信息必須填寫完整。店鋪名稱統(tǒng)一。以及工程后面施工工藝按集團圖紙要求進行描、提交預(yù)算審核時，預(yù)算欄信息必須填寫完整。店鋪名稱統(tǒng)一。以及工程后面施工工藝按集團圖紙要求進行描述。述。5、工程預(yù)算審核下達(dá)后，請在、工程預(yù)算審核下達(dá)后，請在1-2個工作日內(nèi)回簽集團確認(rèn)。個工作日內(nèi)回簽集團確認(rèn)。5工程預(yù)算表格工程預(yù)算表格6二、工程結(jié)算審核流程注意事項二、工程結(jié)算審核流程注意事項7關(guān)于提交工程結(jié)算審核注意事項關(guān)于提交工程結(jié)算審核注意事項1、提交工程結(jié)算審核時，施工單位提交工程結(jié)算至分公司

4、空間部監(jiān)理，分公司監(jiān)理必須根據(jù)圖、提交工程結(jié)算審核時，施工單位提交工程結(jié)算至分公司空間部監(jiān)理，分公司監(jiān)理必須根據(jù)圖紙及工程簽證單復(fù)核結(jié)算工程量及單價。應(yīng)檢查預(yù)算小計、合計及總計是否有誤。項目是否有紙及工程簽證單復(fù)核結(jié)算工程量及單價。應(yīng)檢查預(yù)算小計、合計及總計是否有誤。項目是否有漏項，避免出現(xiàn)審核后，再二次提出錯、漏、少現(xiàn)像。漏項，避免出現(xiàn)審核后，再二次提出錯、漏、少現(xiàn)像。2、由于集團工程結(jié)算審核，是以集團空間部施工圖紙為基準(zhǔn)。為提高結(jié)算效率及規(guī)范結(jié)、由于集團工程結(jié)算審核，是以集團空間部施工圖紙為基準(zhǔn)。為提高結(jié)算效率及規(guī)范結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。全國各店鋪裝修結(jié)算一律走網(wǎng)上審批流程。現(xiàn)重申，凡是裝修過

5、程中算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。全國各店鋪裝修結(jié)算一律走網(wǎng)上審批流程?，F(xiàn)重申，凡是裝修過程中，有項目及工程量增加（普通項目，有項目及工程量增加（普通項目10%，門頭，門頭5%以上的），必須在工程會計下店鋪測量前，以上的），必須在工程會計下店鋪測量前，網(wǎng)上走完工程簽證流程。工程會計必須現(xiàn)場復(fù)核網(wǎng)上審批后增項項目的工程量。集團工程造價核算是網(wǎng)上走完工程簽證流程。工程會計必須現(xiàn)場復(fù)核網(wǎng)上審批后增項項目的工程量。集團工程造價核算是嚴(yán)格按照集團空間部設(shè)計的圖紙進行審核，凡是結(jié)算流程結(jié)束，審核確認(rèn)后，再提出圖紙與實際相差嚴(yán)格按照集團空間部設(shè)計的圖紙進行審核，凡是結(jié)算流程結(jié)束，審核確認(rèn)后，再提出圖紙與實際相差較大，并且

6、結(jié)算網(wǎng)上提報前，沒有走完簽證流程，一律視為不按圖紙施工或當(dāng)作私自增加工程量處理較大，并且結(jié)算網(wǎng)上提報前，沒有走完簽證流程，一律視為不按圖紙施工或當(dāng)作私自增加工程量處理。除非集團造價審核人員圖紙工程量審核錯誤，方可提出異議修改。否則不再同意結(jié)算下達(dá)后再補簽。除非集團造價審核人員圖紙工程量審核錯誤，方可提出異議修改。否則不再同意結(jié)算下達(dá)后再補簽證現(xiàn)象及改動結(jié)算金額。證現(xiàn)象及改動結(jié)算金額。3、施工單位提交工程結(jié)算至分公司空間部時，以及分公司空間部傳至分公司財務(wù)時，請各監(jiān)理、施工單位提交工程結(jié)算至分公司空間部時，以及分公司空間部傳至分公司財務(wù)時，請各監(jiān)理做好工程文件交接或結(jié)算，金額記錄，要求一律以電子

7、信箱傳送，做好工程文件交接或結(jié)算，金額記錄，要求一律以電子信箱傳送，8 確認(rèn)。分公司空間部初步審核結(jié)算時，如有改動，必須在電子檔用另外顏色的字體標(biāo)明。并保留原始確認(rèn)。分公司空間部初步審核結(jié)算時，如有改動，必須在電子檔用另外顏色的字體標(biāo)明。并保留原始結(jié)算文件，以便原始數(shù)據(jù)的存檔。避免后期有爭議事項。結(jié)算文件，以便原始數(shù)據(jù)的存檔。避免后期有爭議事項。4、工程簽證提交審核時，請詳細(xì)標(biāo)明增加原因事由、材料的型號、規(guī)格以及尺寸的明細(xì)。、工程簽證提交審核時，請詳細(xì)標(biāo)明增加原因事由、材料的型號、規(guī)格以及尺寸的明細(xì)。9總結(jié)總結(jié) 分公司空間部及各合作單位，分公司空間部及各合作單位，2011年即將過去，至今全國各分公司結(jié)算仍有大部分資料未提交至年即將過去，至今全國各分公司結(jié)算仍有大部分資料未提交至集團空間部。也較多結(jié)算資料不完整。請各分公司空間部與合作單位盡快按集團空間部要求的時間段補齊以及集團空間部。也較多結(jié)算資料不完整。請各分公司空間部與合作單位盡快按集團空間部要求的時間段補齊以及提交。以便結(jié)算能及時的清算。避免年終積壓無法結(jié)算，造成各合作單位資金造成不順暢的現(xiàn)像發(fā)生。也懇請?zhí)峤?。以便結(jié)算能及時的清算。避免年終積壓無法結(jié)算，