社會保障基金管理國際比較

1、第三章社會保障基金管理國際比第三章社會保障基金管理國際比較較 社會保障基金籌集模式比較社會保障基金籌集模式比較 社會保障基金分擔(dān)方式比較社會保障基金分擔(dān)方式比較 社會保障基金管理方式比較社會保障基金管理方式比較 社會保障基金投資運(yùn)營比較社會保障基金投資運(yùn)營比較 社會保障基金監(jiān)管國際比較社會保障基金監(jiān)管國際比較 國外社會保障基金成功經(jīng)驗(yàn)國外社會保障基金成功經(jīng)驗(yàn) 第一節(jié)第一節(jié) 社會保障基金籌集模式比較社會保障基金籌集模式比較 一、社會保障基金籌集模式的類型一、社會保障基金籌集模式的類型 （一）現(xiàn)收現(xiàn)付制（一）現(xiàn)收現(xiàn)付制定義：定義：個(gè)人的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育等社會保險(xiǎn)基金采用以收定支的統(tǒng)一征

2、收管理和統(tǒng)一使用的管理方式。 （二）完全積累制（二）完全積累制 定義：定義：指勞動者個(gè)人在勞動期間進(jìn)行個(gè)人社會保障基金繳費(fèi)和個(gè)人賬戶積累，勞動者退休以后，個(gè)人的社會保障權(quán)益來自本人在工作期間的個(gè)人繳費(fèi)的積累，并且積累的資金通過投資基金進(jìn)行運(yùn)作 。生成的基礎(chǔ)：生成的基礎(chǔ)：發(fā)展中國家和經(jīng)濟(jì)實(shí)力不太強(qiáng)、人口壓力較大以及經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的國家。 （三）部分積累制（三）部分積累制定義：定義：是對現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制的整合，是一種兼容近期橫向平衡原則和遠(yuǎn)期縱向平衡原則的籌資模式。 特征：特征：初期的繳費(fèi)較低，以后將逐漸穩(wěn)定，具有較大的靈活性，既避免了基金制的較大風(fēng)險(xiǎn)，又可緩解現(xiàn)收現(xiàn)付制缺乏儲備和負(fù)擔(dān)不均的問

3、題。這種籌資方式雖好，但操作起來難度較大。 二、各種基金籌集模式的優(yōu)缺點(diǎn)比較二、各種基金籌集模式的優(yōu)缺點(diǎn)比較 （一）現(xiàn)收現(xiàn)付制（一）現(xiàn)收現(xiàn)付制 （二）完全積累制（二）完全積累制 （三）部分積累制（三）部分積累制第二節(jié)第二節(jié) 社會保障基金分擔(dān)方式比較社會保障基金分擔(dān)方式比較 一、社會保障基金分擔(dān)方式的類型一、社會保障基金分擔(dān)方式的類型 二、主要社會保障基金分擔(dān)方式比較二、主要社會保障基金分擔(dān)方式比較 （一）由國家、雇主和雇員三方負(fù)擔(dān)（一）由國家、雇主和雇員三方負(fù)擔(dān) 理論依據(jù)理論依據(jù)1國家作為社會的組織者，國家預(yù)國家作為社會的組織者，國家預(yù)算中應(yīng)當(dāng)拿出一部分資金保證公民生算中應(yīng)當(dāng)拿出一部分資金保證

4、公民生存和發(fā)展的權(quán)利，盡可能幫助全體居存和發(fā)展的權(quán)利，盡可能幫助全體居民分享經(jīng)濟(jì)進(jìn)步和發(fā)展的成果民分享經(jīng)濟(jì)進(jìn)步和發(fā)展的成果。2雇主作為勞動力的使用者，有義雇主作為勞動力的使用者，有義務(wù)為勞動者提供一定數(shù)額的社會保障務(wù)為勞動者提供一定數(shù)額的社會保障基金基金。3人承擔(dān)部分社會保障費(fèi)用的規(guī)定人承擔(dān)部分社會保障費(fèi)用的規(guī)定，是一種責(zé)任信號是一種責(zé)任信號。 （二）由雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)（二）由雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)特征特征：實(shí)行雇主和雇員兩方負(fù)擔(dān)的國家更注重政府作為管理者的功能，相信市場主體即個(gè)人和企業(yè)的作用，能夠通過政府的有效引導(dǎo)達(dá)到保障的目標(biāo)，政府是規(guī)則的制定者。 在社會保險(xiǎn)稅的分擔(dān)方面，各國規(guī)定不一。優(yōu)點(diǎn)

5、：優(yōu)點(diǎn)：體現(xiàn)社會保障的共濟(jì)性，同時(shí)也鼓勵個(gè)人自我 保障和企業(yè)的補(bǔ)充保障缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：1沒有互濟(jì)功能。2提供的社會保障水平不 一，可能會加劇貧富差距。3過度儲蓄降低了人們的當(dāng)期消費(fèi)，導(dǎo)致社會有效需求不足。而且抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。 （三）主要由政府和雇主共同負(fù)擔(dān)（三）主要由政府和雇主共同負(fù)擔(dān)特征：特征：強(qiáng)調(diào)社會保障是每個(gè)公民應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)利，堅(jiān)持平等主義原則，在社會保障的層面上注重打破等級結(jié)構(gòu)的不平等，強(qiáng)調(diào)政府承擔(dān)全面責(zé)任的原則。政府把濟(jì)貧轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)性的福利項(xiàng)目，把各種社會保障項(xiàng)目加以制度化，逐步納入政府的必要職能，從而全面承擔(dān)起社會保障的責(zé)任。以福利國家為主，及一些實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的國家缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：第一，以

6、高賦稅形成的收入均等化，嚴(yán)重挫傷了勞動者的工作積極性，犧牲了效率。第二，不需勞動者繳納相應(yīng)的社會保障費(fèi)用，成了“養(yǎng)懶人”的制度。不僅造成國家財(cái)政不堪重負(fù)，同時(shí)也嚴(yán)重影響了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 （四）由雇員單獨(dú)負(fù)擔(dān)的方式（四）由雇員單獨(dú)負(fù)擔(dān)的方式存在的問題：存在的問題：第一，個(gè)人繳費(fèi)并建立個(gè)人賬戶的方式，弱化了再分配功能，無法實(shí)現(xiàn)社會保障社會互濟(jì)的目標(biāo)，以犧牲公平的代價(jià)換來效率的提高。第二，個(gè)人自我積累的方式對積累基金的保值增值的要求非常高，進(jìn)入資本市場的欲望很強(qiáng)，一旦基金發(fā)生貶值，則不僅會影響人們的生活，造成社會動蕩，只能由國家來承擔(dān)最終的風(fēng)險(xiǎn)，因此，從長期的、動態(tài)的角度來看，國家面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)

7、任。第三節(jié)第三節(jié) 社會保障基金管理方式比較社會保障基金管理方式比較 一、社會保障基金管理的主要類型一、社會保障基金管理的主要類型 （一）社會保（一）社會保障基金管理的障基金管理的主要類型主要類型 部分部分積累積累制制管理模式管理模式中央公積金集中管理模式中央公積金集中管理模式以個(gè)人賬戶為基礎(chǔ)，私以個(gè)人賬戶為基礎(chǔ)，私營化管理的基金模式營化管理的基金模式 二、社會保障基金管理方式的類型及其特點(diǎn)二、社會保障基金管理方式的類型及其特點(diǎn)1、信托基金、信托基金管理模式管理模式社會保險(xiǎn)基金管理與國家財(cái)政密切關(guān)聯(lián)社會保險(xiǎn)信托基金主要用于購買國債投資風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)政部承擔(dān)社會保險(xiǎn)信托基金的投資運(yùn)營與財(cái)政收支平衡狀態(tài)和

8、國債市場密切相關(guān) 將社會保險(xiǎn)基金委托給某一個(gè)專門機(jī)構(gòu)（如財(cái)政部）將社會保險(xiǎn)基金委托給某一個(gè)專門機(jī)構(gòu)（如財(cái)政部）管理，并負(fù)責(zé)基金投資運(yùn)營的基金管理模式。管理，并負(fù)責(zé)基金投資運(yùn)營的基金管理模式。特點(diǎn)特點(diǎn)特點(diǎn)特點(diǎn) 2、基金會管理模式、基金會管理模式定義定義：基金會管理社會保險(xiǎn)基金是世界上多數(shù)國家采取的模式，最典型的是新加坡的中央公積金局，作為一個(gè)高度集中統(tǒng)一的基金會組織，既負(fù)責(zé)社會保險(xiǎn)基金的日常業(yè)務(wù)，又負(fù)責(zé)實(shí)施基金管理和投資運(yùn)營。特點(diǎn)：特點(diǎn)：中央公積金局匯集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，結(jié)余的絕大部分用于購買國家債券，用于改善人們的住房及其他公益事業(yè)，確保資金的安全和完整。同時(shí)，允許公民用公積金購房及各種有選擇的

9、投資。在選擇投資方面，由中央公積金局提出投資方案，公民自己選擇投資的辦法。中央政府直接管理公積金，并運(yùn)用公積金制度直接參與調(diào)控社會基金活動。3、商業(yè)經(jīng)、商業(yè)經(jīng)營性基金營性基金管理模式管理模式專人專戶專人專戶建立有效的建立有效的監(jiān)控體系和監(jiān)控體系和制定嚴(yán)格的制定嚴(yán)格的投資規(guī)則投資規(guī)則將社會保險(xiǎn)基將社會保險(xiǎn)基金的管理運(yùn)營金的管理運(yùn)營納入法制化、納入法制化、制度化的軌道制度化的軌道 商業(yè)經(jīng)營性基金管理模式是指由政府規(guī)劃并授權(quán)的基金公司組織實(shí)施社會保險(xiǎn)的基金管理，主要是以智利為代表的一些拉美國家。這種模式下的社會保險(xiǎn)基金由專門的基金管理公司，按照商業(yè)競爭性原則實(shí)施管理和投資運(yùn)營。 三、社會保險(xiǎn)基金管理

10、成本比較三、社會保險(xiǎn)基金管理成本比較 （一）公共管理和私人管理的特點(diǎn)比較（一）公共管理和私人管理的特點(diǎn)比較 （二）公共管理和私人管理的成本比較（二）公共管理和私人管理的成本比較1、社會保險(xiǎn)管理成本在不同國家和不同規(guī)模下存在較大差異，規(guī)模大的計(jì)劃比小規(guī)模計(jì)劃的成本低。2、公共管理和私人管理的管理成本均有不同程度的被低估，但一般而言，前者比后者的管理成本低。3、在公共管理模式下，政府的集中管理降低了管理成本，但回報(bào)率也低。項(xiàng)目政府集中型私營競爭型管理集散度集中分散規(guī)模效應(yīng)大小甚至無管理成本相對較低相對較高投資組和靈活性相對較死相對靈活收益較低較高不確定性小大項(xiàng)目政府集中性私營競爭型互濟(jì)性高低自主性

11、、獨(dú)立性弱強(qiáng)表表3-1 3-1 社會保障基金管理模式比較社會保障基金管理模式比較第四節(jié)第四節(jié) 社會保障基金投資運(yùn)營比較社會保障基金投資運(yùn)營比較 一、社會保障基金投資運(yùn)營資產(chǎn)分析一、社會保障基金投資運(yùn)營資產(chǎn)分析 （一）銀行存款（一）銀行存款1對存入銀行的社會保險(xiǎn)基金給予保值補(bǔ)貼和加上一定增值補(bǔ)貼。2國家嚴(yán)格控制物價(jià)上漲和通貨膨脹的幅度。3由現(xiàn)行單利計(jì)算方式改為復(fù)利計(jì)算方式。如何使存入銀行的如何使存入銀行的利率達(dá)到保值作用利率達(dá)到保值作用 指社會保險(xiǎn)專營機(jī)構(gòu)將社會保險(xiǎn)基金的節(jié)余全部或部分存入國家銀行和地方銀行，按國家規(guī)定利息收取。采取活期存款、定期存款、大額定期存款及保值儲蓄存款等均可。股票股票期

12、貨、期貨、期權(quán)等期權(quán)等金融衍金融衍生品生品投資投資基金基金公司公司股票股票（二）有價(jià)證（二）有價(jià)證券券有價(jià)證券的投資有價(jià)證券的投資，是指運(yùn)用社會保險(xiǎn)基金購買債券、股票、投資基金等各種有價(jià)證券。債券債券 （三）委托金融機(jī)構(gòu)投資（三）委托金融機(jī)構(gòu)投資 （四）基礎(chǔ)設(shè)施投資（四）基礎(chǔ)設(shè)施投資1、是指間接投資國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2、投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)較小，但缺點(diǎn)是流動性很差，投資資金的回收時(shí)間較長。 指社會保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)委托金融機(jī)構(gòu)（包括國家或私營銀行或?qū)I(yè)銀行、專業(yè)投資機(jī)構(gòu)）進(jìn)行投資。優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn):1、有一定的權(quán)威性。2、能保證貸出的資金安全回收，貸款的利率也比較高。3、有利于把握投資的方向。4、為了保證

13、貸款的安全性，還可以采取再保險(xiǎn)的辦法，即對風(fēng)險(xiǎn)投資的回報(bào)率進(jìn)行擔(dān)保。這樣安全性也可得到一定保證。 （四）直接投資于生產(chǎn)與流通領(lǐng)域（四）直接投資于生產(chǎn)與流通領(lǐng)域 （六）投資海外市場（六）投資海外市場定義：定義：指社會保險(xiǎn)專門機(jī)構(gòu)利用社會保險(xiǎn)基金，特別是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累的長期較穩(wěn)定的特點(diǎn)進(jìn)行資本投資，以期望取得投資的收益。原則原則：1保值，爭取增值，力避風(fēng)險(xiǎn)過大的投資項(xiàng)目；2采取分散化、多元化投資的策略；3間接投資為主，直接投資為輔；4委托銀行的信貸機(jī)構(gòu)投資；5投資對象的選擇最好是投資于公益事業(yè)的實(shí)體（投資于醫(yī)院建設(shè)、醫(yī)療保健設(shè)施等。在我國來說，投資還要積極支持大中型企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換和現(xiàn)代企業(yè)制

14、度的建立，包括挖潛、革新、改造等技術(shù)革新，實(shí)行內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)。（一）靈（一）靈活運(yùn)用投活運(yùn)用投資準(zhǔn)則資準(zhǔn)則（二）規(guī)（二）規(guī)定最低收定最低收益率益率（三）選（三）選擇良好的擇良好的投資主體投資主體（四）兼（四）兼顧經(jīng)濟(jì)效顧經(jīng)濟(jì)效益和社會益和社會效益效益（五）投（五）投資更注重資更注重科學(xué)組合科學(xué)組合二、社會保險(xiǎn)基二、社會保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的國金投資運(yùn)營的國際經(jīng)驗(yàn)際經(jīng)驗(yàn)第五節(jié)第五節(jié) 社會保障基金監(jiān)管國際比較社會保障基金監(jiān)管國際比較社會保障基金監(jiān)管社會保障基金監(jiān)管是指國家授權(quán)專門的行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對社會保障基金收繳、管理、支付、投資運(yùn)營、基金保值增值等過程進(jìn)行監(jiān)督管理，以確保社會保障基金正常穩(wěn)定運(yùn)行的

15、制度和規(guī)則體系的總稱。一、社會保一、社會保障基金監(jiān)管障基金監(jiān)管的內(nèi)涵的內(nèi)涵社會保障基金監(jiān)管體社會保障基金監(jiān)管體系的主要內(nèi)容系的主要內(nèi)容包括：對社會保障基金營運(yùn)機(jī)構(gòu)的選擇與確定，制定各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則、設(shè)計(jì)社會保障基金營運(yùn)的指標(biāo)體系，實(shí)施社會保障基金的現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管，確保社會保障基金的長期穩(wěn)定運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)社會政策目標(biāo)。 二、各國社會保障基金監(jiān)管體系構(gòu)建的比二、各國社會保障基金監(jiān)管體系構(gòu)建的比較較國家政府部門管理類型經(jīng)費(fèi)來源阿根廷勞動與保障部獨(dú)立監(jiān)管費(fèi)玻利維亞財(cái)政部獨(dú)立管理監(jiān)管費(fèi)智利勞動與保障部隸屬國家預(yù)算哥倫比亞中央銀行隸屬監(jiān)管費(fèi)秘魯經(jīng)濟(jì)部獨(dú)立管理監(jiān)管費(fèi)烏拉圭中央銀行隸屬國家預(yù)算表表3 33 3拉

16、美國家社會保障基金監(jiān)管的制度特征拉美國家社會保障基金監(jiān)管的制度特征表表3-43-4經(jīng)合組織國家社會保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)合組織國家社會保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)國家 社?；鸨O(jiān)管保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則確定澳大利亞保險(xiǎn)與監(jiān)管委員會保險(xiǎn)與監(jiān)管委員會保險(xiǎn)與監(jiān)管委員會奧地利財(cái)政部財(cái)政部財(cái)政部比利時(shí)保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室加拿大金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管辦公室金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管辦公室金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管辦公室捷克共和國財(cái)政部、養(yǎng)老保險(xiǎn)與保險(xiǎn)監(jiān)管司 保險(xiǎn)監(jiān)管財(cái)政部希臘發(fā)展部發(fā)展部發(fā)展部國家 社?；鸨O(jiān)管保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則確定法國養(yǎng)老基金控制委員會保險(xiǎn)控制財(cái)政部社會事務(wù)所德國聯(lián)邦保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室聯(lián)邦保險(xiǎn)監(jiān)管辦公室財(cái)政部匈牙利國家私人基金監(jiān)管保險(xiǎn)監(jiān)管

17、財(cái)政部冰島銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)財(cái)政部愛爾蘭養(yǎng)老董事會愛爾蘭保險(xiǎn)聯(lián)邦企業(yè)和就業(yè)部意大利養(yǎng)老基金監(jiān)管委員會ISVAPISVAP日本健康與福利部財(cái)政部健康與福利部韓國金融服務(wù)委員會金融服務(wù)委員會財(cái)政與經(jīng)濟(jì)部盧森堡保險(xiǎn)辦公室保險(xiǎn)辦公室保險(xiǎn)辦公室荷蘭保險(xiǎn)監(jiān)管局保險(xiǎn)監(jiān)管局保險(xiǎn)監(jiān)管局挪威銀行保險(xiǎn)證券委員會銀行保險(xiǎn)證券委員會健康與社會事務(wù)部葡萄牙保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)政部西班牙財(cái)政部財(cái)政部財(cái)政部瑞士聯(lián)邦社會保險(xiǎn)監(jiān)管辦、聯(lián)邦私人保險(xiǎn)監(jiān)管辦聯(lián)邦社會保險(xiǎn)監(jiān)管辦、聯(lián)邦私人保險(xiǎn)監(jiān)管辦貿(mào)易、工業(yè)社保司瑞典金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)英國金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和職業(yè)養(yǎng)老金法則機(jī)構(gòu)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)貿(mào)易、工業(yè)保障司美國勞動部養(yǎng)老福利

18、管理署商業(yè)部、全國保險(xiǎn)協(xié)會商業(yè)部、全國保險(xiǎn)協(xié)會第六節(jié)第六節(jié) 國外社會保障基金成功經(jīng)驗(yàn)國外社會保障基金成功經(jīng)驗(yàn) 一、世界幾個(gè)典型國家的社會保障基金管一、世界幾個(gè)典型國家的社會保障基金管理介紹理介紹 二、中國社會保障基金監(jiān)管現(xiàn)狀二、中國社會保障基金監(jiān)管現(xiàn)狀 本章小結(jié)本章小結(jié) 1、本章首先探討了社會保障基金籌集模式的類型，分析了各種籌集模式的優(yōu)勢和存在的問題。然后介紹社會保障基金的分擔(dān)方式的類型、特點(diǎn)，以及社會保障基金管理方式的類型和成本比較。 2、在社會保障基金投資運(yùn)營方面，首先介紹了可用于社會保障基金運(yùn)營的投資工具，以及各種投資工具特點(diǎn)；然后闡述了投資運(yùn)營的國際經(jīng)驗(yàn)。 3、社會保障基金監(jiān)管方面，首先介紹了社會保障基金監(jiān)管的內(nèi)涵，然后介紹了社會保障基金監(jiān)管體系的構(gòu)建，對比了不同國家的制度特征；之后介紹了社會保障基金監(jiān)管的4項(xiàng)主要內(nèi)容。 4、最后介紹了世界