2022年評(píng)先評(píng)優(yōu)方案2022年度綜合治稅工作方案.doc

1、2022年評(píng)先評(píng)優(yōu)方案2022年度綜合治稅工作方案20XX年度綜合治稅工作方案 為深入推進(jìn)綜合治稅，健全稅收共治格局，提升稅收征管質(zhì)量，同時(shí)適應(yīng)減稅降費(fèi)、優(yōu)化稅收營商環(huán)境新形勢(shì)，促進(jìn)稅收與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)增長，根據(jù)XX市20XX年度綜合治稅工作方案，結(jié)合我縣實(shí)際，制定此工作方案。 一、工作目標(biāo) 以中華人民共和國稅收征收管理法XX省稅收征管保障辦法等法律、法規(guī)為依據(jù)，健全“黨政領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)主責(zé)、部門合作、社會(huì)協(xié)同、公眾參與”的稅收共治格局為依托，充分發(fā)揮綜合治稅在組織收入中重要抓手作用。強(qiáng)化涉稅信息采集和信息管理，加強(qiáng)稅信息監(jiān)控分析p ，不斷提升信息治稅水平；重點(diǎn)健全納稅剖析工作機(jī)制，聚焦稅收征管薄弱環(huán)節(jié)

2、，開展稅收專項(xiàng)治理，健全綜合治稅長效機(jī)制，規(guī)范行業(yè)稅收秩序，促進(jìn)稅收收入持續(xù)增長。 二、加強(qiáng)涉稅信息采集管理 按照“分級(jí)采集、互聯(lián)互通、信息共享”的原則，進(jìn)一步規(guī)范涉稅信息采集管理，完善平臺(tái)比對(duì)分析p 功能，提高涉稅信息應(yīng)用能力，為稅務(wù)部門加強(qiáng)稅收征管提供重要信息支撐。 （一）加強(qiáng)涉稅信息采集共享。縣綜合治稅辦公室要結(jié)合稅務(wù)部門征管需求和涉稅部門職能，調(diào)整采集信息項(xiàng)目，依照XX市涉稅信息共享基本目錄，完善信息采集內(nèi)容，明確部門責(zé)任和信息報(bào)送時(shí)限，增強(qiáng)信息采集的規(guī)范性和可用性。 （二）提升信息采集報(bào)送質(zhì)量。各涉稅部門應(yīng)根據(jù)涉稅信息、要求，明確1-2名信息員，負(fù)責(zé)將本部門涉稅信息按時(shí)上傳至XX市綜

3、合治稅涉稅信息云平臺(tái)；縣綜合治稅辦公室每月15日前，對(duì)涉稅部門報(bào)送的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)檢查，夯實(shí)涉稅信息質(zhì)量。 （三）強(qiáng)化信息分析p 比對(duì)應(yīng)用。縣綜合治稅辦公室應(yīng)聯(lián)合稅務(wù)部門加強(qiáng)涉稅信息平臺(tái)比對(duì)分析p 功能的研究應(yīng)用，每季度開展一次信息數(shù)據(jù)對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，查找疑似稅情，及時(shí)移交稅務(wù)部門進(jìn)行核查，努力保障稅收征管實(shí)際需要。 （四）加大業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)輔導(dǎo)?？h綜合治稅辦公室應(yīng)聯(lián)合稅務(wù)局，5月份組織涉稅部門信息員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)稅護(hù)稅人員，分期分批開展涉稅信息采集、財(cái)稅政策培訓(xùn)，提升信息員綜合治稅工作能力和業(yè)務(wù)水平。 三、深入推進(jìn)第三方開展納稅剖析工作 引入第三方開展納稅剖析分析p ，作為彌補(bǔ)征管力度不夠納稅的有效

4、舉措，繼續(xù)按照“政府主導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、依法實(shí)施”的原則，結(jié)合我縣實(shí)際情況，做好納稅剖析分析p 工作。 （一）制定第三方剖析方案?？h綜合治稅辦公室要以全縣重點(diǎn)稅和高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)企業(yè)為對(duì)象，健全完善政府主導(dǎo)，稅務(wù)、審計(jì)、財(cái)政等部門參加的第三方納稅剖析分析p 工作機(jī)制，5月底前制定完成本地第三方納稅剖析分析p 工作方案。 （二）組織納稅評(píng)估實(shí)施?？h綜合治稅辦公室作為第三方納稅剖析分析p 工作牽頭單位，結(jié)合稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)公開招標(biāo)一批高水平的涉稅中介機(jī)構(gòu)；綜合利用相關(guān)涉稅信息和稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，篩選確定納稅剖析企業(yè)；選派專門人員，做好實(shí)地入戶調(diào)查、賬薄資料調(diào)取等保障工作，指導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)開展納稅剖析分析p 。對(duì)中介機(jī)構(gòu)

5、發(fā)現(xiàn)的涉稅問題，稅務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定程序逐項(xiàng)核實(shí)、認(rèn)定，對(duì)存在少繳、未繳稅款的，依法追繳相關(guān)稅款。 （三）注重稅管控實(shí)效。縣綜合治稅辦公室要加強(qiáng)對(duì)第三方納稅剖析分析p 工作開展情況的調(diào)度督導(dǎo)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決工作中的有關(guān)問題；深化納稅剖析分析p 成果研究應(yīng)用，對(duì)發(fā)現(xiàn)的具有行業(yè)性和普遍性問題，采取更新稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值、完善稅監(jiān)控模型等措施，加強(qiáng)相關(guān)行業(yè)稅管控。 四、開展稅收專項(xiàng)治理行動(dòng) （一）深入開展房地產(chǎn)業(yè)稅收專項(xiàng)清查。一是縣綜合治稅辦公室、縣稅務(wù)局組建房地產(chǎn)業(yè)稅收專項(xiàng)清查工作小組，綜合利用商品房預(yù)售許可、網(wǎng)簽銷售、不動(dòng)產(chǎn)登記等涉稅信息，對(duì)近年來全縣房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅情況開展稅收風(fēng)險(xiǎn)分析p ，分企業(yè)制定

6、稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，6月底前完成。對(duì)專項(xiàng)清查所需涉稅信息，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)采集提供。二是縣綜合治稅辦公室牽頭，組織縣財(cái)政、稅務(wù)、行政審批、住建、自然資和規(guī)劃等部門及相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)），逐企業(yè)開展房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全稅種稅收進(jìn)行清查，9月底前完成，要依據(jù)納稅人實(shí)際銷售情況核算稅款，要求納稅人依法申報(bào)并繳納。對(duì)拒不繳納稅款的納稅人依法采取強(qiáng)制措施，對(duì)涉嫌偷稅的納稅人按規(guī)定移交相關(guān)部門處理。 （二）建立建筑業(yè)稅收保障機(jī)制。為防止外地建筑施工企業(yè)稅收流失，縣綜合治稅辦公室聯(lián)合稅務(wù)局到鹿泉區(qū)學(xué)習(xí)對(duì)外地建筑施工企業(yè)稅管控新做法，堅(jiān)持以建設(shè)工程規(guī)劃許可、施工許可、竣工驗(yàn)收備案等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)涉稅信息為基礎(chǔ)，探索建立財(cái)政、稅務(wù)、

7、行政審批、住建、自然資和規(guī)劃等部門和相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）等部門協(xié)同共治的稅管控模式，為加強(qiáng)稅收征管提供證據(jù)，從頭控稅，防止稅外流。 （三）開展土地增值稅清算。稅務(wù)部門要加大土地增值稅清算工作力度，以土地增值稅管理信息系統(tǒng)為抓手，提升項(xiàng)目清算成效，防止稅收流失。一是有效利用商品房銷售（預(yù)售）許可、竣工驗(yàn)收備案等房地產(chǎn)項(xiàng)目涉稅信息，摸清可清算項(xiàng)目底數(shù)，制定年度土地增值稅清算工作計(jì)劃，列出清算項(xiàng)目清單，4月底前報(bào)送縣綜合治稅辦公室。二是各稅務(wù)分局根據(jù)金三系統(tǒng)項(xiàng)目登記情況，實(shí)地核實(shí)項(xiàng)目的建設(shè)、銷售情況，對(duì)銷售達(dá)到85%以上的項(xiàng)目，列入土地增值稅清算計(jì)劃，通知納稅人搞好清算申報(bào)。三是引入第三方中介機(jī)構(gòu)開展

8、復(fù)核，對(duì)稅負(fù)偏低（低于4%）和異常退稅的清算項(xiàng)目，引入第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行重點(diǎn)核查，降低清算風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)稅收征管，做到應(yīng)收盡收，11月底前全部完成清算。 1.縣自然資和規(guī)劃局負(fù)責(zé)提供房地產(chǎn)開發(fā)的土地信息（包括合法占地和非法占地），采集土地轉(zhuǎn)讓雙方、坐落地點(diǎn)、面積、價(jià)格以及辦理土地使用權(quán)證情況。負(fù)責(zé)完善土地稅信息，核實(shí)涉地稅收數(shù)據(jù)。 3.縣房地產(chǎn)管理所負(fù)責(zé)提供房產(chǎn)預(yù)售備案情況和房產(chǎn)銷售基本價(jià)格等納稅評(píng)估信息。負(fù)責(zé)完善房產(chǎn)信息數(shù)據(jù)，核實(shí)不動(dòng)產(chǎn)涉稅數(shù)據(jù)。 4.相關(guān)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供辦理住房貸款的具體情況。 （四）開展耕地占用稅清查。在以前年度清查的基礎(chǔ)上，由縣綜合治稅辦公室牽頭，組織自然資和規(guī)劃局及相關(guān)鄉(xiāng)

9、鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)），梳理20XX-20XX年耕地占用信息，厘清占用耕地企業(yè)（單位）、占地面積和完稅情況，對(duì)存在稅收風(fēng)險(xiǎn)的逐項(xiàng)進(jìn)行核查，追繳相關(guān)欠稅，7月底前完成。同時(shí)，加強(qiáng)耕地占用稅稅管理，依照耕地占用稅管理規(guī)程（試行）等有關(guān)規(guī)定，對(duì)建設(shè)用地批復(fù)文件中未標(biāo)明建設(shè)用地人且用地申請(qǐng)人為各級(jí)人民政府的，由同級(jí)自然資和規(guī)劃部門（土地儲(chǔ)備中心）履行耕地占用稅納稅義務(wù)，確保稅款及時(shí)足額入庫。 （五）開展以城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅為重點(diǎn)的稅收清查。一是縣綜合治稅辦公室、縣稅務(wù)局負(fù)責(zé)綜合利用不動(dòng)產(chǎn)登記、土地出讓、用地規(guī)劃許可等涉稅信息，與城鎮(zhèn)土地使用稅稅登記和不動(dòng)產(chǎn)租賃發(fā)票底冊(cè)等信息開展比對(duì)分析p ，查找占多繳少、已

10、占未繳等稅收風(fēng)險(xiǎn)，分企業(yè)制定稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，7月底前完成。同時(shí)利用8月-9月兩個(gè)月時(shí)間，結(jié)合全縣稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，逐企業(yè)開展核查，確保應(yīng)收盡收。二是各稅務(wù)分局負(fù)責(zé)安排人員采集沿街商鋪的產(chǎn)權(quán)事項(xiàng)，同時(shí)對(duì)納稅人的納稅情況進(jìn)行梳理，對(duì)少繳或未繳稅款的要依法催繳。 （六）開展資綜合利用稅收專項(xiàng)核查。一是按照資綜合利用企業(yè)享受增值稅、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠有關(guān)要求，有效利用生態(tài)環(huán)境部門行政處罰信息，利用5月份一個(gè)月時(shí)間，組織對(duì)全縣資綜合利用企業(yè)享受稅收優(yōu)惠條件進(jìn)行核查，對(duì)不符合條件的不得享受相關(guān)稅收優(yōu)惠，依法追繳稅款。二是水利局負(fù)責(zé)測(cè)算采砂企業(yè)采砂量，稅務(wù)局以測(cè)算的采砂量計(jì)算應(yīng)納稅款，由水利局配合稅務(wù)局依法追繳采砂企

11、業(yè)所欠稅費(fèi)?？h稅務(wù)局負(fù)責(zé)向縣綜合治稅辦公室反饋河道采砂納稅人納稅情況。 （七）開展環(huán)境保護(hù)稅和水資稅兩稅專項(xiàng)清查。綜合利用水利部門取水許可和生態(tài)環(huán)境部門排污許可等涉稅信息，開展兩稅稅比對(duì)，摸清稅底數(shù)，查找稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，稅務(wù)局要積極聯(lián)系財(cái)政、水利、生態(tài)環(huán)境等部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)），開展稅收風(fēng)險(xiǎn)核查，10月底前完成。同時(shí)，健全完善兩稅征管溝通協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)取用水量、污染物排放量監(jiān)控，保障相關(guān)涉稅信息共享和利用。 （八）實(shí)施增值稅發(fā)票全流程監(jiān)控。針對(duì)納稅人利用異常憑證虛開增值稅進(jìn)項(xiàng)稅現(xiàn)象，通過對(duì)納稅人發(fā)票使用的事前、事中、事后監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)納稅人虛開虛抵發(fā)票、虛假申報(bào)偷逃稅款等問題，并采取相應(yīng)控制措施

12、，限制或阻斷納稅人發(fā)票開具，有效防范稅收風(fēng)險(xiǎn)和稅收流失。 （九）繼續(xù)推行“以電控稅”。充分發(fā)揮兩稅合并后稅管控優(yōu)勢(shì)，繼續(xù)在石子及其他礦產(chǎn)品開采、加工、鑄造等行業(yè)推行“以電控稅”，有效利用電力信息，加強(qiáng)企業(yè)納稅情況監(jiān)控分析p ，分稅種科學(xué)測(cè)定稅額，進(jìn)一步提高行業(yè)稅收征管效率，加強(qiáng)稅收征管。 （十）開展交通運(yùn)輸業(yè)稅收清理。稅務(wù)局各分局要核實(shí)企業(yè)運(yùn)營車輛噸位數(shù)據(jù)，結(jié)合核定每噸1600元營業(yè)額，評(píng)估企業(yè)納稅情況，查看增值稅稅負(fù)，核實(shí)進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)，查找問題數(shù)據(jù)，減少執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。核對(duì)費(fèi)用支出事項(xiàng)，特別是工資支出等事項(xiàng)，查看代扣稅款是否準(zhǔn)確，確保做到應(yīng)收盡收。 五、保障措施 （一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各涉稅單位要立足實(shí)

13、際，突出重點(diǎn)，盡快制定具體實(shí)施方案，細(xì)化部門責(zé)任分工，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求，推動(dòng)綜合治稅工作有序開展。同時(shí)要加強(qiáng)調(diào)度督導(dǎo)，將綜合治稅納入“三長”聯(lián)席會(huì)議范疇，定期通報(bào)溝通情況，創(chuàng)新保障措施，及時(shí)協(xié)調(diào)解決稅收征管中存在的問題；健立完善稅收共治工作體系，充實(shí)綜合治稅專職機(jī)構(gòu)力量，確保綜合治稅工作取得實(shí)效。 （二）密切協(xié)作配合。綜合治稅辦公室要發(fā)揮牽頭作用，認(rèn)真落實(shí)綜合治稅月例會(huì)制度，搞好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)，切實(shí)做好稅收征管保障工作。稅務(wù)部門要發(fā)揮征管主體作用，對(duì)各項(xiàng)綜合治稅工作要求做出具體安排，組織力量依法加強(qiáng)征收管理，確保各項(xiàng)稅收應(yīng)收盡收。各涉稅單位應(yīng)認(rèn)真落實(shí)協(xié)稅護(hù)稅責(zé)任，按時(shí)保質(zhì)提供涉稅信息，積極協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)做好稅收征管工作，對(duì)拒不納稅企業(yè)要實(shí)施聯(lián)合懲戒，對(duì)各類偷、逃、騙、抗稅行為，司法部門要及時(shí)介入，做到從嚴(yán)從快處理。 （三）強(qiáng)化督導(dǎo)考核?？h綜合治稅辦公室應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各涉稅部門綜合治稅工作開展情況的督查，確保綜合治稅各項(xiàng)措施落實(shí)到位，建立綜合治稅工作臺(tái)賬，每月統(tǒng)