第三章 存款業(yè)務(wù)的核算_第1頁(yè)
第三章 存款業(yè)務(wù)的核算_第2頁(yè)
第三章 存款業(yè)務(wù)的核算_第3頁(yè)
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1、12345673 3、臨時(shí)性存款賬戶、臨時(shí)性存款賬戶84 4、專用存款賬戶、專用存款賬戶910111213支票戶支票戶存折戶存折戶 14n支票戶和存折戶，程序相同，分錄相同，支票戶和存折戶，程序相同，分錄相同，只是憑證不同。只是憑證不同。n其存入、支取程序如下（以支票戶為例）其存入、支取程序如下（以支票戶為例）n借：庫(kù)存現(xiàn)金借：庫(kù)存現(xiàn)金n 貸：吸收存款貸：吸收存款-活期存款活期存款-單位單位1516 銀行銀行現(xiàn)金解款單現(xiàn)金解款單（貸方憑證）（貸方憑證） 年年 月月 日日收款收款 全稱全稱 款項(xiàng)來(lái)源款項(xiàng)來(lái)源單位單位 賬號(hào)賬號(hào) 解款部門解款部門 人民幣人民幣 （大寫）（大寫） 票面票面 張數(shù)張數(shù)

2、票面票面 張數(shù)張數(shù) 種類種類 金額金額 會(huì)計(jì)分錄會(huì)計(jì)分錄一百元一百元 五元五元 角票角票五十元五十元 二元二元 分幣分幣 （貸）（貸）十元十元 一元一元 封包封包 收款收款 對(duì)方科目對(duì)方科目 銀行銀行 （借）（借） 章章 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì) 記賬記賬 復(fù)核復(fù)核 出納出納此聯(lián)由收款人開(kāi)戶銀行代貸方傳票此聯(lián)由收款人開(kāi)戶銀行代貸方傳票1718n借：吸收存款活期存款借：吸收存款活期存款單位單位n 貸：庫(kù)存現(xiàn)金貸：庫(kù)存現(xiàn)金n開(kāi)出現(xiàn)金支票開(kāi)出現(xiàn)金支票1920212223242526272829303132333435363738394041424344人民幣業(yè)務(wù)的利率換算公式人民幣業(yè)務(wù)的利率換算公式n n 日利率日利率(0(0000)000)年利率年利率( () )360360n 日利率日利率(0(0000)=000)=月利率月利率( () ) 3030n 月利率月利率( () )年利率年利率( () )12 12 454647賬務(wù)處理賬務(wù)處理n借：應(yīng)付利息借：應(yīng)付利息n 利息支出利息支出n 貸：吸收存款貸：吸收存款- -活期存款活期存款- -* * * *

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