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文檔簡介
1、8四川警安職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系 任課教師:張麗稅法課程教案經(jīng)濟(jì)管理系 張麗一、課程定位本課程是高職高專院校財(cái)會(huì)類相關(guān)專業(yè)學(xué)生職業(yè)能力形成的主干課程,是培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)能力的重要環(huán)節(jié)。通過該課程的教學(xué),能夠使學(xué)生較全面地了解和系統(tǒng)地掌握稅法的基本理論、基本方法和基本技能,具備成為高素質(zhì)的勞動(dòng)者和高級專門人才所必需的稅法的基本知識與技能,為學(xué)習(xí)專業(yè)知識和職業(yè)技能,提高全面綜合素質(zhì),增強(qiáng)適應(yīng)職業(yè)變化的能力和繼續(xù)學(xué)習(xí)的能力打下一定的專業(yè)理論知識和技能基礎(chǔ),使學(xué)生在畢業(yè)后,經(jīng)過一定的工作實(shí)踐,能夠勝任相應(yīng)崗位的工作。 二、課程總目標(biāo)通過本課程的教學(xué),使學(xué)生了解企業(yè)納稅實(shí)務(wù)的學(xué)科體系,了解納稅實(shí)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的
2、基本方法,明確不同稅種不同處理方法的相關(guān)理論。熟悉稅務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的內(nèi)容、形式、程序和方法。掌握流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、財(cái)產(chǎn)行為稅會(huì)計(jì)處理方法,努力使課堂教學(xué)更接近于實(shí)際業(yè)務(wù),加強(qiáng)模擬實(shí)訓(xùn),使學(xué)生分析和解決問題的能力有所提高。培養(yǎng)德、智、體、美、勞全面發(fā)展的大專層次,即牢固掌握必需的文化科學(xué)基礎(chǔ)知識,又掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的專業(yè)知識及從事財(cái)會(huì)電算化工作的相應(yīng)納稅實(shí)務(wù)知識,有較強(qiáng)的實(shí)踐技能的“應(yīng)用型”、“復(fù)合型”基層會(huì)計(jì)人才。三、重點(diǎn)、難點(diǎn)章節(jié)及內(nèi)容根據(jù)會(huì)計(jì)電算化行業(yè)發(fā)展需要和從事物流工作崗位的實(shí)際工作任務(wù)所需要的知識、能力與素質(zhì)要求,結(jié)合高職教育的宗旨和本課程的特點(diǎn),重新設(shè)計(jì)了教學(xué)內(nèi)容,具體見下表
3、序號章節(jié)名稱重、難點(diǎn)解決辦法1第一章 稅法概論 重點(diǎn):稅法與稅收、其他法律的關(guān)系,稅法分類、地位和作用,稅收法律關(guān)系,稅法構(gòu)成要素;難點(diǎn):稅法的分類,稅收法律關(guān)系,稅法構(gòu)成要素。課程在講授過程中,加強(qiáng)重難點(diǎn)提示,運(yùn)用PPT等多種教學(xué)手段提高學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性,同時(shí)輔以各種稅種申報(bào)相關(guān)案例、習(xí)題和技能訓(xùn)練,幫助學(xué)生全面掌握課程重點(diǎn)。2第二章 增值稅法重點(diǎn):增值稅的征稅范圍、納稅人,增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算,增值稅專用發(fā)票的管理,增值稅出口退稅的計(jì)算;難點(diǎn):增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算,增值稅出口退稅的計(jì)算。3第三章 消費(fèi)稅法重點(diǎn):消費(fèi)稅的征稅范圍、稅率,消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié),消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算,消費(fèi)稅出口
4、退稅的規(guī)定;難點(diǎn):消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié),消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算,消費(fèi)稅出口退稅的規(guī)定。4第四章 營業(yè)稅法重點(diǎn):征稅范圍,扣繳義務(wù)人,計(jì)稅依據(jù),納稅地點(diǎn),應(yīng)納稅額的計(jì)算;難點(diǎn):應(yīng)納稅額的計(jì)算。5第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法 重點(diǎn):征稅范圍,計(jì)稅依據(jù),應(yīng)納稅額的計(jì)算;6第六章 關(guān)稅法 重點(diǎn):征稅范圍,稅率,應(yīng)納稅額的計(jì)算,減免稅優(yōu)惠;難點(diǎn):應(yīng)納稅額的計(jì)算。7第七章 其他稅種介紹 重點(diǎn):各稅種的征稅范圍,計(jì)稅依據(jù),納稅地點(diǎn),應(yīng)納稅額的計(jì)算;難點(diǎn):應(yīng)納稅額的計(jì)算。8第八章 企業(yè)所得稅法 重點(diǎn):應(yīng)納稅額的計(jì)算,預(yù)繳所得稅及匯算清繳,減免稅優(yōu)惠;難點(diǎn):應(yīng)納稅額的計(jì)算,預(yù)繳所得稅及匯算清繳。9第九章 外商投資企業(yè)和外
5、國企業(yè)所得稅法 重點(diǎn):應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,應(yīng)納稅額的計(jì)算,減免稅優(yōu)惠,境外所得已納稅款的扣除,關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來;難點(diǎn):應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,境外所得已納稅款的扣除。10第十章 個(gè)人所得稅法 重點(diǎn):應(yīng)納稅額計(jì)算,境外所得的稅額扣除;難點(diǎn):境外所得的稅額扣除。11第十一章 稅收征收管理法重點(diǎn):法律責(zé)任;難點(diǎn):法律責(zé)任。四、實(shí)踐環(huán)節(jié)和內(nèi)容的總體設(shè)計(jì)本課程的實(shí)踐環(huán)節(jié)和內(nèi)容總體設(shè)計(jì)思想是突出職業(yè)素質(zhì),強(qiáng)化分析問題能力和解決問題能力,構(gòu)建應(yīng)用性和實(shí)踐性為基本特點(diǎn)的教學(xué)體系。該課程的實(shí)踐環(huán)節(jié)主要有:(一)指導(dǎo)學(xué)生在課堂上模擬各種企業(yè)的應(yīng)交稅款的計(jì)算。安排學(xué)生到有關(guān)單位參觀熟悉報(bào)稅流程。(二)通過案例分析,使學(xué)
6、生運(yùn)用所學(xué)知識,針對實(shí)際問題進(jìn)行分析和解決。根據(jù)本課程特點(diǎn),教學(xué)內(nèi)容總體設(shè)計(jì)(具體見下表)。本課程安排在大學(xué)二年級上期開設(shè),周4學(xué)時(shí),一學(xué)期完成。教學(xué)章節(jié)教學(xué)內(nèi)容第一章 稅法概論 第二章 增值稅法理論教學(xué)稅法與稅收、其他法律的關(guān)系,稅法分類、地位和作用,稅收法律關(guān)系,稅法構(gòu)成要素;增值稅的征稅范圍、納稅人,增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算,增值稅專用發(fā)票的管理,增值稅出口退稅的計(jì)算;實(shí)踐教學(xué)案例學(xué)習(xí);計(jì)算一家公司某月的增值稅;第三章 消費(fèi)稅法第四章 營業(yè)稅法理論教學(xué)消費(fèi)稅的征稅范圍、稅率,消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié),消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算,消費(fèi)稅出口退稅的規(guī)定;征稅范圍,扣繳義務(wù)人,計(jì)稅依據(jù),納稅地點(diǎn),應(yīng)納稅額的計(jì)算
7、實(shí)踐教學(xué)案例學(xué)習(xí);計(jì)算一家公司某月的消費(fèi)稅和營業(yè)稅第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法 第六章 關(guān)稅法 理論教學(xué)城市維護(hù)建設(shè)稅法征稅范圍,計(jì)稅依據(jù),應(yīng)納稅額的計(jì)算關(guān)稅法征稅范圍,稅率,應(yīng)納稅額的計(jì)算,減免稅優(yōu)惠實(shí)踐教學(xué)案例學(xué)習(xí);計(jì)算一家公司某月的城建稅和關(guān)稅第七章 其他稅種介紹 第八章 企業(yè)所得稅法 理論教學(xué)各稅種的征稅范圍,計(jì)稅依據(jù),納稅地點(diǎn),應(yīng)納稅額的計(jì)算;企業(yè)所得稅法應(yīng)納稅額的計(jì)算,預(yù)繳所得稅及匯算清繳,減免稅優(yōu)惠實(shí)踐教學(xué)案例學(xué)習(xí);計(jì)算一家公司某月的企業(yè)所得稅第九章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法 第十章 個(gè)人所得稅法 理論教學(xué)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,應(yīng)納稅額的計(jì)算,減免稅優(yōu)惠,境外所得已納稅款的扣除,
8、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來應(yīng)納稅額計(jì)算,境外所得的稅額扣除實(shí)踐教學(xué)案例學(xué)習(xí);計(jì)算一家公司某人的個(gè)人所得稅第十一章 稅收征收管理法 理論教學(xué)法律責(zé)任;實(shí)踐教學(xué)案例分析;案例討論;五、教學(xué)進(jìn)程計(jì)劃表序號章節(jié)名稱學(xué)時(shí)分配講課實(shí)踐小計(jì)備注1第一章 稅法概論 2022第二章 增值稅法6283第三章 消費(fèi)稅法6 174第四章 營業(yè)稅法5165第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法 2026第六章 關(guān)稅法 2027第七章 其他稅種介紹 5278第八章 企業(yè)所得稅法 82109第九章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法 42610第十章 個(gè)人所得稅法 62811第十一章 稅收征收管理法4412總復(fù)習(xí)+機(jī)動(dòng)2213合計(jì)64六、教學(xué)資料收集
9、和配置設(shè)計(jì)本課程的教學(xué)資料收集主要來源于高職高專規(guī)劃教材、精品課程網(wǎng)站、相關(guān)外貿(mào)網(wǎng)絡(luò)、多所大學(xué)的案例集、習(xí)題集、校內(nèi)外實(shí)訓(xùn)室及相關(guān)的實(shí)訓(xùn)基地。七、可利用的教學(xué)方法序號教 學(xué) 章 節(jié)教 學(xué) 方 法1第一章 稅法概論 講授、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、案例分析法2第二章 增值稅法講授、討論法、案例分析法3第三章 消費(fèi)稅法講授、討論法、案例分析法4第四章 營業(yè)稅法講授、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、案例分析法5第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法 講授、案例分析法、實(shí)驗(yàn)法6第六章 關(guān)稅法 講授、討論法、案例分析法7第七章 其他稅種介紹 講授、案例分析法、實(shí)驗(yàn)法8第八章 企業(yè)所得稅法 講授、案例分析法9第九章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法 講授
10、、討論法、案例分析法10第十章 個(gè)人所得稅法 講授、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、案例分析法11第十一章 稅收征收管理法講授、討論法、案例分析法八、可利用的教學(xué)手段、教學(xué)媒體設(shè)計(jì)序號第一章 稅法概論 教 學(xué) 方 法1第二章 增值稅法教材、多媒體、板書2第三章 消費(fèi)稅法教材、多媒體、板書3第四章 營業(yè)稅法教材、多媒體、板書4第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法 教材、多媒體、板書5第六章 關(guān)稅法 教材、多媒體、板書6第七章 其他稅種介紹 教材、多媒體、板書7第八章 企業(yè)所得稅法 教材、多媒體、板書8第九章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法 教材、多媒體、板書9第十章 個(gè)人所得稅法 教材、多媒體、板書10第十一章 稅收征收管理法
11、教材、多媒體、板書九、作業(yè)布置與批改設(shè)計(jì)1.習(xí)題內(nèi)容要求:以教學(xué)大綱內(nèi)容為基礎(chǔ),通過練習(xí)增強(qiáng)學(xué)生對基本原理、基本方法和基本手段的掌握,以鞏固學(xué)生對理論的學(xué)習(xí)和培養(yǎng)學(xué)生思考問題、解決問題的能力。習(xí)題結(jié)合實(shí)際,具有現(xiàn)實(shí)性和創(chuàng)新性。2.習(xí)題形式:該課程具有較強(qiáng)的實(shí)踐性,必須抓好作業(yè)練習(xí)這一環(huán),教學(xué)過程中要求理論聯(lián)系實(shí)際,做到講練結(jié)合,每章內(nèi)容講授完畢后都將進(jìn)行一定的練習(xí),在課堂教學(xué)時(shí)間內(nèi)安排適當(dāng)數(shù)量的習(xí)題(課后習(xí)題及參考書習(xí)題等),同時(shí)指導(dǎo)學(xué)生按時(shí)完成規(guī)定的作業(yè),作業(yè)量以中等成績學(xué)生一個(gè)小時(shí)完成為宜,以便學(xué)生鞏固所學(xué)內(nèi)容,培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生的基本技能以及提高學(xué)生分析問題、解決問題的能力。十、學(xué)生成績考核
12、與評定1.考核:閉卷考試。2.成績評定:(1)平時(shí)成績:課堂出勤5分,教學(xué)參與10分,平時(shí)作業(yè)10分,單元測試10分,半期成績15分。(2)期末成績:加證書共50分。十一、采用的教材和學(xué)生選讀的參考書1. 推薦教材:推薦教材: 企業(yè)納稅實(shí)務(wù) 顧瑞鵬 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2. 學(xué)生選讀的參考書:l 主要參考書:稅法與稅務(wù)會(huì)計(jì),鄭開焰、劉靜宜主編,清華大學(xué)出版社,2008年出版;稅法學(xué),劉劍文主編,2002年03月第1版;稅收政策與籌劃,黃衍電,經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2002年;稅收籌劃與企業(yè)財(cái)務(wù)管理,宋獻(xiàn)中、沈肇章,暨南大學(xué)出版社,2002年;稅務(wù)會(huì)計(jì),蓋地,立信會(huì)計(jì)出版社,2002年。l 網(wǎng)站:中央電大網(wǎng)址:中央電大開放教育網(wǎng)址:十二、教學(xué)建議1.課程的教學(xué)要求層次:教學(xué)要求中
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