淺析臨沂市中小企業(yè)融資難問(wèn)題

1、目錄摘要Abstract前言 1一、臨沂市中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀 2（一）資本市場(chǎng)發(fā)展不成熟，中小企業(yè)缺乏更多的融資渠道2（二）中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)缺乏，金融政策執(zhí)行力不足2二、臨沂市中小企業(yè)融資中存在的問(wèn)題及原因分析（一）企業(yè)內(nèi)部不健康的成長(zhǎng)模式1、企業(yè)管理落后，法人體制不健全，財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范32、企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大，缺乏核心技術(shù)3、中小企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押和擔(dān)保4、融資渠道狹窄，融資結(jié)構(gòu)不合理（二）金融業(yè)方面的原因51、銀行貸款仍是中小企業(yè)融資的主要渠道2、缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行 3、現(xiàn)行的金融管理體制對(duì)解決中小企業(yè)資金供需不平衡的矛 盾 4、金融業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng) 5、股票、債券等市

2、場(chǎng)融資方式不暢通（三）政府政策措施的缺失問(wèn)題三、臨沂市中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策（一）深化中小企業(yè)改革，強(qiáng)化企業(yè)自身素質(zhì)，提高企業(yè)信用度（二）完善金融體系建設(shè)，健全銀行職能81、要轉(zhuǎn)變信貸營(yíng)銷理念83、要推進(jìn)信貸產(chǎn)品和金融服務(wù)創(chuàng)新82、要改善信貸管理機(jī)制8（三）完善中小企業(yè)社會(huì)服務(wù)體系，發(fā)揮政府推動(dòng)作用8（四）加快中小企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（五）建立健全中小企業(yè)融資服務(wù)體系，豐富融資渠道9結(jié)論10參考文獻(xiàn)11致謝12淺析臨沂市中小企業(yè)融資難問(wèn)題專業(yè)：財(cái)務(wù)管理 班級(jí)：班 作者：指導(dǎo)教師 【摘要】山東省臨沂市是我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的縣市之一，近年來(lái)與全國(guó)各地一樣，由于多種原因許多

3、中小企業(yè)出現(xiàn)了融資難問(wèn)題，經(jīng)過(guò)實(shí)地調(diào)研和分析后，本文仔細(xì)分析了目前臨沂市中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀，探討了造成中小企業(yè)融資難的原因，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的解決方法。【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 融資現(xiàn)狀 對(duì)策Abstract 前言在發(fā)達(dá)國(guó)家或發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)都是一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱。改革開(kāi)放以來(lái)，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿χ?，在產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、區(qū)域經(jīng)濟(jì)崛起、激活市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、解決就業(yè)和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移等方面發(fā)揮著重要作用。中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告20082009的數(shù)據(jù)顯示，截至2009年9月底我國(guó)中小企業(yè)已達(dá)到1030萬(wàn)戶，通過(guò)計(jì)算可知，目前我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)共有1012.05 萬(wàn)

4、家（本文所指的中小企業(yè)均指民營(yíng)中小企業(yè)），數(shù)量已占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值60左右，繳稅額為國(guó)家稅收總額50左右，吸納50%以上的國(guó)有企業(yè)下崗人員、70%以上新增就業(yè)人員，74%的技術(shù)創(chuàng)新和82%的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。民營(yíng)中小企業(yè)的特點(diǎn)之一是規(guī)模小、數(shù)量多，這樣雖然有“船小調(diào)頭快”的好處，但是隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，民營(yíng)中小企業(yè)過(guò)小的經(jīng)濟(jì)規(guī)模必將很難進(jìn)一步提高其在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力和占有率。民營(yíng)中小企業(yè)如果要進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，增加市場(chǎng)占有率，則除了要依靠自我積累外，通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行融資、籌資是非常重要的渠道。 然而，當(dāng)前我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)卻普遍存在著融資困難的問(wèn)題

5、，這既有民營(yíng)企業(yè)自身的原因，又有信貸體制與制度等外部因素的影響。因此，我們要積極采取各種措施或政策以解決民營(yíng)中小企業(yè)的融資難題，促進(jìn)和保障中小企業(yè)發(fā)展。本文結(jié)合臨沂市地區(qū)中小企業(yè)融資狀況，從企業(yè)、銀行、政府三個(gè)方面具體分析其融資難的原因，并提出了具體對(duì)策。一、臨沂市中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀臨沂市位于山東省東南部，總面積172萬(wàn)平方公里，人口996萬(wàn)。2011年，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值2800億元，增長(zhǎng)13%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值270億元，增長(zhǎng)3.2%；第二產(chǎn)業(yè)增加值1300.6億元，增長(zhǎng)12%；第三產(chǎn)業(yè)增加值960億元，增長(zhǎng)15.2%。全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展，地方財(cái)政收入占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重達(dá)到

6、5.21%，同比增長(zhǎng)0.51個(gè)百分點(diǎn)；國(guó)稅、地稅收入占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重達(dá)到8.21%，同比提高1個(gè)百分點(diǎn)1。臨沂市是山東省中中小企業(yè)、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較快的地區(qū)之一。2010年底，全市注冊(cè)中小企業(yè)2.12萬(wàn)戶，占全部企業(yè)數(shù)的99%以上，實(shí)現(xiàn)增加值1607.2億元，占全市GDP的81.3%；實(shí)繳稅收130億元，占全市稅收收入比重的79.3%。中小企業(yè)已成為臨沂經(jīng)濟(jì)中最具活力的組成部分。對(duì)此，我們就融資問(wèn)題對(duì)臨沂市中小企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查，獲得了許多有效信息。（一）資本市場(chǎng)發(fā)展不成熟，中小企業(yè)缺乏更多的融資渠道臨沂市小企業(yè)融資的顯著特點(diǎn)之一是過(guò)于依賴內(nèi)源融資。絕大部分來(lái)自于業(yè)主資本和內(nèi)部存收益，近年來(lái)一

7、直保持在50%60%以上。在債務(wù)來(lái)源中，商業(yè)銀行貸款占18.75%，金融公司融資占4.91%，商業(yè)信用占15.78%，政府對(duì)小企業(yè)的貸款只占0.49%，而公司債券和外部股權(quán)融資等直接融資則不到1%，融資渠道單一化明顯。比如，目前，我國(guó)的資本市場(chǎng)還很不完善，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)剛剛進(jìn)入實(shí)質(zhì)階段，但是相關(guān)的細(xì)則還有待進(jìn)一步完善。而我國(guó)主板市場(chǎng)的準(zhǔn)入門檻較高，中小企業(yè)很難達(dá)到上市的資格，無(wú)法到資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資。在內(nèi)源融資方面，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在著自有資金不足的現(xiàn)象，絕大部分中小企業(yè)陷于非常困難的境地，若不轉(zhuǎn)向外源融資，不僅影響企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，甚至關(guān)系到企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況2。目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型期，

8、中小企業(yè)正日益成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，它們?nèi)谫Y渠道的單一化必將嚴(yán)重限制他們的進(jìn)一步發(fā)展，亟待解決。（二）中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)缺乏，金融政策執(zhí)行力不足目前臨沂市專門針對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)是少之又少，原來(lái)一些定位于服務(wù)中小企業(yè)的地方中小金融機(jī)構(gòu)，如臨商銀行、農(nóng)村信用社、金融租賃公司等在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的浪潮沖擊下，都爭(zhēng)著跟大銀行搶大客戶，逐漸跟大企業(yè)接近，在同等貸款條件下，他們更多的愿意貸款給規(guī)模較大的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)貸款門檻較高、條件苛刻、審批時(shí)間長(zhǎng)、手續(xù)復(fù)雜、貸款比例也較低，這些都與目前部分中小企業(yè)正處于階段性擴(kuò)張，用款時(shí)間急、頻率高、數(shù)額小的求貸意向不匹配，銀行認(rèn)為在為大企業(yè)提供服務(wù)時(shí)可以降低交易成

9、本，得到更多的利潤(rùn)，使得中小企業(yè)融資無(wú)門。為此，國(guó)家出臺(tái)了很多解決中小企業(yè)融資難的相關(guān)政策，但從整體上說(shuō)，這些政策的標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量差，缺乏相應(yīng)執(zhí)行力，使得這些政策流于空談，無(wú)法從根本上解決中小企業(yè)資金的需求。相關(guān)研究顯示，目前金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款一般都是短期貸款，83.75%的中小企業(yè)貸款額度需求沒(méi)有得到應(yīng)有的滿足，甚至貸款期限結(jié)構(gòu)也不能滿足實(shí)際需要。臨沂市中小企業(yè)中采用家族式管理的居多, 企業(yè)家思想觀念上與現(xiàn)代企業(yè)的管理模式有較大差距, 在融資問(wèn)題上由于擔(dān)心外來(lái)資金的進(jìn)入會(huì)喪失控制權(quán), 因此除了親朋之間、銀行之外, 企業(yè)主不太愿意接受其他的融資方式。因此，臨沂市大部分中小企業(yè)融資遵循內(nèi)源融資&

10、gt;債務(wù)融資>股權(quán)融資的先后順序，企業(yè)融資優(yōu)先依靠于內(nèi)部融資，再求助于外部融資3。二、臨沂市中小企業(yè)融資中存在的問(wèn)題及原因分析目前，中小企業(yè)貸款前期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大、貸后管理成本高，且中小企業(yè)的不良貸款率也高于整個(gè)銀行業(yè)平均不良貸款率。企業(yè)不能保證短期負(fù)債的及時(shí)、足額清償，這對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)已經(jīng)形成一個(gè)能否到期收回信貸資金的危險(xiǎn)信號(hào)，使得信貸市場(chǎng)對(duì)整個(gè)中小企業(yè)拒之千里。最后，由于產(chǎn)品和服務(wù)未得到市場(chǎng)的廣泛認(rèn)可，經(jīng)營(yíng)也存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏核心技術(shù)，且企業(yè)前景不好。（一）企業(yè)內(nèi)部不健康的成長(zhǎng)模式1、企業(yè)管理落后，法人體制不健全，財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范發(fā)展中更強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，有些中小企業(yè)制

11、度更新滯后，管理方式也不科學(xué)，不會(huì)適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化。甚至一些企業(yè)技術(shù)落后，已失去實(shí)力經(jīng)處于零盈利狀態(tài)，但仍然經(jīng)營(yíng)直至資不抵債。企業(yè)管理層人員素質(zhì)較低，對(duì)于大多數(shù)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，他們不重視人才的選拔、培養(yǎng)及管理，沒(méi)有健全的人力資源管理部門，甚至還有的是親戚或朋友。一些從事人力資源管理的人員也不具備專業(yè)管理知識(shí)，缺乏對(duì)市場(chǎng)的準(zhǔn)確把握和管理經(jīng)驗(yàn)，這就導(dǎo)致事務(wù)性較強(qiáng)的工作很難順利進(jìn)行。中小企業(yè)特別是微小企業(yè)，因?yàn)樾?，?jīng)營(yíng)追求實(shí)用和快捷，往往不太規(guī)范，沒(méi)有規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，沒(méi)有嚴(yán)格的個(gè)人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)財(cái)產(chǎn)的區(qū)分，甚至有些企業(yè)在工商登記上都存在很多瑕疵企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，缺乏健全的財(cái)務(wù)制度。不能提供準(zhǔn)確、完整的

12、財(cái)務(wù)資料，使銀行很難掌握其真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)用情況，從而無(wú)法對(duì)其開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)。甚至信息的不對(duì)稱，使銀行對(duì)其采取嚴(yán)格的審查標(biāo)準(zhǔn)。2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大，缺乏核心技術(shù)臨沂市縣級(jí)中小企業(yè)大多為民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)規(guī)模較小，多為初級(jí)加工的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)和批發(fā)物流業(yè)，產(chǎn)品附加值小，容易受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的巨大影響，所以中小企業(yè)通常經(jīng)營(yíng)年限很短。再就是企業(yè)的核心技術(shù)，核心技術(shù)是指某業(yè)界或某領(lǐng)域同類產(chǎn)品在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中起最關(guān)鍵作用的一種或多種技術(shù)，是與企業(yè)的利益和繁榮緊密聯(lián)在一起的，是企業(yè)的機(jī)密，也是企業(yè)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力、創(chuàng)造力及營(yíng)銷技能等能力的綜合，他決定著一個(gè)新市場(chǎng)機(jī)會(huì)的潛力4。而大多中小企業(yè)一般在技術(shù)裝備和科技

13、水平上都存在著許多問(wèn)題，再加上企業(yè)前景不佳沒(méi)有很大的發(fā)展空間。因此，他們很難使自己的優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化成一種具有長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的核心力量。我國(guó)最新破產(chǎn)法即將出臺(tái)，把個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)，合伙企業(yè)納入破產(chǎn)范圍，雖然在一定程度上促進(jìn)了銀行及時(shí)降低壞帳，加強(qiáng)充足率管理，但另一方面或多或少增加了惡意騙貸和中小企業(yè)冒險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的道德風(fēng)險(xiǎn)，這無(wú)疑更加大了企業(yè)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)。3、中小企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押和擔(dān)保對(duì)于固定資產(chǎn)少，資產(chǎn)變化快，無(wú)形資產(chǎn)難以量化，廠房設(shè)備不足以抵押的中小企業(yè)而言很難從金融機(jī)構(gòu)得到貸款。再加上缺乏融資人才，對(duì)融資方式、渠道、操作都不甚了解, 無(wú)法獲得與企業(yè)發(fā)展所處階段相適應(yīng)的融資渠道與方法。由于縣級(jí)地區(qū)很少有

14、專門的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)要取得貸款只能找關(guān)系比較好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)尋求貸款擔(dān)保，但能承擔(dān)貸款擔(dān)保角色的中小企業(yè)少之又少，大量的中小企業(yè)找不到擔(dān)保企業(yè)，只能到信用社貸比國(guó)有商業(yè)銀行利率高出一兩倍的信用貸款，當(dāng)談到這點(diǎn)時(shí)許多的中小企業(yè)都是叫苦連連。4、融資渠道狹窄，融資結(jié)構(gòu)不合理我國(guó)中小企業(yè)的融資渠道逐漸多樣化，但通常仍然主要依靠?jī)?nèi)部積累、銀行貸款、商業(yè)信用等幾種傳統(tǒng)的融資方式，股票等其他融資方式所占比重依然很小5。從現(xiàn)實(shí)情況看，無(wú)論企業(yè)處于初創(chuàng)階段還是后續(xù)發(fā)展階段，其成長(zhǎng)所需的資金嚴(yán)重依賴于自有資金和內(nèi)部融資，絕大部分來(lái)自于企業(yè)主個(gè)人或家庭、企業(yè)的留存收益及企業(yè)內(nèi)部增資擴(kuò)股。在外源融資中，由于我國(guó)

15、資本市場(chǎng)發(fā)育尚不完善，直接融資渠道不暢通，因此，中小企業(yè)通過(guò)證券市場(chǎng)（包括中小板和創(chuàng)業(yè)板）、私募股權(quán)基金、產(chǎn)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金和債券市場(chǎng)等資本市場(chǎng)獲得的融資額非常有限，而主要以間接融資渠道為主，而且間接融資主要集中于銀行貸款。（二）金融業(yè)方面的原因1、銀行貸款仍是中小企業(yè)融資的主要渠道臨沂市中小企業(yè)外部融資主要靠銀行貸款，這種融資的單一性無(wú)疑增加了中小企業(yè)的融資難度。對(duì)于銀行機(jī)構(gòu)，他們只能在政策規(guī)定的利差范圍內(nèi)開(kāi)展適度風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)要求擔(dān)保，而中小企業(yè)分布散不利于銀行對(duì)其行業(yè)進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。我國(guó)商業(yè)銀行目前還沒(méi)有一套完善的體系可以對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)及相關(guān)的信息進(jìn)行

16、管理，故難以準(zhǔn)確、及時(shí)、完善的把握中小企業(yè)的資信狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和償還能力6。商業(yè)銀行只能通過(guò)提高信貸門檻來(lái)增加自身的保險(xiǎn)系數(shù)，就制約了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款。尤其是亞洲金融危機(jī)發(fā)生后，各大銀行開(kāi)始普遍重視信貸資產(chǎn)的安全問(wèn)題，銀行開(kāi)始收緊對(duì)中小企業(yè)的貸款。2、缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行目前，雖建立了包括國(guó)有股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社等中小金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的多元化金融機(jī)構(gòu)體系，但是真正能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供融資的機(jī)構(gòu)和數(shù)量是十分有限的。臨沂市商業(yè)銀行的定位是區(qū)域銀行，但是為區(qū)域中小企業(yè)的融資卻很少。雖然，為解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，自2006 年以來(lái)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行推出了中小企

17、業(yè)貸款“工作平臺(tái)”、“擔(dān)保平臺(tái)”、“貸款平臺(tái)”和“企業(yè)信用促進(jìn)會(huì)”等“三臺(tái)一會(huì)”的操作模式，一定程度上實(shí)現(xiàn)了企業(yè)信用、擔(dān)保、銀行與政策的疊加，取得了成效7。但國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行素以對(duì)大規(guī)模項(xiàng)目的融資和管理見(jiàn)長(zhǎng)，其在中小企業(yè)融資方面的營(yíng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和管理技術(shù)尚待加強(qiáng)，其提供的融資額對(duì)于目前廣大的中小企業(yè)而言，依然可謂“杯水車薪”。3、現(xiàn)行的金融管理體制對(duì)解決中小企業(yè)資金的供需不平衡矛盾由于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革，以及金融業(yè)自身的發(fā)展，造成四大國(guó)有商業(yè)銀行基本不對(duì)縣級(jí)中小企業(yè)放款。其主要原因有倆個(gè)：一是四大國(guó)有商業(yè)銀行的政策取向?qū)χ行∑髽I(yè)非常不利。工行和建行企業(yè)定位在大中型城市的大型企業(yè)，在縣級(jí)地區(qū)基本不發(fā)

18、放貸款，如工行貸款只向大中城市的大型企業(yè)發(fā)放，資金主要集中在上級(jí)分行支持大型企業(yè)與工程項(xiàng)目，靠上級(jí)存款利息運(yùn)營(yíng)，企業(yè)貸款主要集中在幾家規(guī)模在5000 萬(wàn)以上的優(yōu)質(zhì)企業(yè)對(duì)廣大中小企業(yè)的發(fā)展無(wú)所建樹(shù)。中行和農(nóng)行雖然發(fā)放部分貸款，但對(duì)規(guī)模有所限制， 貸款客戶每年新增少于10%，貸款額占到儲(chǔ)蓄存款總額的10%左右，大部分資金集中在上級(jí)分行支持大企業(yè)的發(fā)展，基本不對(duì)本地的中小企業(yè)的發(fā)展做貢獻(xiàn)。特別是有些銀行過(guò)于追求零風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款條件，而中小企業(yè)往往又難以達(dá)到銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致中小企業(yè)貸款更難，成本更高8。二是四大國(guó)有商業(yè)銀行的縣級(jí)支行根本沒(méi)有貸款審批權(quán)限。從上世紀(jì)90 年代末中后期開(kāi)始，國(guó)家為緊縮信

19、貸抑制過(guò)熱的經(jīng)濟(jì)開(kāi)始上收審批權(quán)限，現(xiàn)在四大行的審批權(quán)限大多集中在省級(jí)分行，中行的審批權(quán)在直屬分行，審批權(quán)限的上收必然造成了程序的復(fù)雜。一般審批貸款要經(jīng)過(guò)縣級(jí)支行，二級(jí)分行，一級(jí)分行的層層審批與對(duì)企業(yè)的實(shí)地調(diào)查檢驗(yàn)，一般最短也要經(jīng)過(guò)兩個(gè)月以上的時(shí)間，有的甚至要半年左右，這讓生產(chǎn)周期短，急需資金的中小企業(yè)經(jīng)常望而生畏，而且貸款即使申請(qǐng)到也往往成了昨日黃花。4、金融業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)在縣級(jí)地區(qū)，股份制商業(yè)銀行如興業(yè)銀行，民生銀行等根本沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)要取得貸款除了四大國(guó)有商業(yè)銀行，只能去農(nóng)村信用聯(lián)社，在央行放開(kāi)商業(yè)銀行貸款利率上限后， 信用社的利率浮動(dòng)幅度最高在200%到300%之間。以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行為

20、例，一年期貸款基準(zhǔn)利率為5.58%，上浮40%到7.488%，而信用社的一年期利率在12%以上9。一般來(lái)說(shuō)，商品價(jià)格過(guò)高是市場(chǎng)缺乏競(jìng)爭(zhēng)的表現(xiàn)，資金價(jià)格即貸款利率也包括在內(nèi)，事實(shí)上在縣級(jí)地區(qū)金融服務(wù)成信用社一家壟斷的態(tài)勢(shì)，這從利率高出四大行一倍多可以看出來(lái)。5、股票、債券等市場(chǎng)融資方式不暢通中小企業(yè)上市門檻過(guò)高。我國(guó)的公司法和股票發(fā)行與交易管理暫行條例對(duì)于企業(yè)發(fā)行股票上市融資規(guī)定有十分嚴(yán)格的限制條件，絕大多數(shù)的中小企業(yè)基本上都被排斥在上市融資這道門檻之外10。雖然創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的推出在一定程度上解決了中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)企業(yè)的融資難問(wèn)題，但是仍然將很多的中小企業(yè)拒之門外。其次，尚未建立多層次的資本

21、市場(chǎng)融資體系。在我國(guó)為了滿足不同規(guī)模和實(shí)力的公司上市融資，逐步建立了上海股權(quán)交易所、深圳股權(quán)交易所、深圳中小板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，這些市場(chǎng)在滿足我國(guó)企業(yè)融資的問(wèn)題上發(fā)揮了很大的作用，但是由于我國(guó)中小企業(yè)所占的比例非常大，這些市場(chǎng)仍然不能滿足中小企業(yè)融資的需要。由于中小企業(yè)不能滿足這些市場(chǎng)的上市標(biāo)準(zhǔn)，因此迫切需要建立場(chǎng)外交易市場(chǎng)，降低上市標(biāo)準(zhǔn)，使更多的中小企業(yè)也可以上市融資。（三）政府政策措施的缺失問(wèn)題政府對(duì)中小企業(yè)融資缺乏必要的扶持政策。雖然近幾年來(lái)，國(guó)家和各級(jí)政府針對(duì)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，都相繼出臺(tái)了一些政策措施，但尚未形成完整、規(guī)范的支持中小企業(yè)融資發(fā)展的金融政策法規(guī)體系 。由于中小企業(yè)特別

22、是一些小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、上繳稅收都無(wú)法和大企業(yè)( 集團(tuán)) 相比，長(zhǎng)期來(lái)受到政府的關(guān)注和政策支持相對(duì)較少11。雖然我國(guó)也建立了政策性銀行體系，但其在解決中小企業(yè)融資的問(wèn)題上作用不大。目前，大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家都非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，許多國(guó)家都建立了中小企業(yè)特殊融資機(jī)制，這些機(jī)構(gòu)均由政府設(shè)立并且不同程度的依靠政府資金來(lái)扶持中小企業(yè)的發(fā)展。在我國(guó)現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下， 政府無(wú)論是在宏觀調(diào)控還是在微觀政策制定和執(zhí)行過(guò)程中都扮演了重要角色。國(guó)家的金融部門應(yīng)清醒認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位，消除政府行為中的“所有制偏見(jiàn)”，根據(jù)中小企業(yè)的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，建立與之相適應(yīng)的融資機(jī)制。政府在進(jìn)行重大金融

23、政策調(diào)整時(shí)， 往往較少考慮到其對(duì)中小企業(yè)發(fā)展所帶來(lái)的影響。例如，我國(guó)對(duì)公有制和“三資企業(yè)已經(jīng)實(shí)施了多年稅收優(yōu)惠政策， 而對(duì)中小企業(yè)的政策扶持才剛剛開(kāi)展，企業(yè)所得稅法對(duì)中小型微利企業(yè)的“門檻”定位仍然比較高，針對(duì)中小企業(yè)征收的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目仍然比較多12。三、臨沂市中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策發(fā)達(dá)國(guó)家非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，并在多方面給予政策支持。比如，日本擁有發(fā)達(dá)國(guó)家中最完善、最健全的中小企業(yè)立法，有專門的服務(wù)機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供服務(wù)。為解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，我國(guó)政府先后出臺(tái)政策鼓勵(lì)和號(hào)召商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供信貸支持13。在2010年政府工作報(bào)告中，溫家寶總理指出，“加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的金融支

24、持，拓寬中小企業(yè)融資渠道，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題?！蹦壳暗臓顩r是，首先臨沂市政府付出了不少財(cái)力，其次銀行左右為難，再次中小企業(yè)并沒(méi)有得到太多好處，反而形成惡性競(jìng)爭(zhēng)?？梢?jiàn)解決臨沂市中小企業(yè)融資問(wèn)題是一個(gè)長(zhǎng)期的、復(fù)雜的過(guò)程，對(duì)比其原因，我們同樣需要從企業(yè)本身金融機(jī)制和政府三方面著手綜合解決臨沂市中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。（一）深化中小企業(yè)改革，強(qiáng)化企業(yè)自身素質(zhì)，提高企業(yè)信用度中小企業(yè)應(yīng)建立合理的公司法人治理結(jié)構(gòu)，利用現(xiàn)代化的管理手段和管理方法經(jīng)營(yíng)公司業(yè)務(wù)，以現(xiàn)代企業(yè)制度替代傳統(tǒng)的家族化經(jīng)營(yíng)模式，使企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)正?；?、制度化、規(guī)范化，通過(guò)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高創(chuàng)新能力，不斷提高企業(yè)

25、的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率。在發(fā)展過(guò)程中，不斷聯(lián)合有實(shí)力的大型企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)聯(lián)合實(shí)現(xiàn)規(guī)模優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，不斷充實(shí)企業(yè)資本實(shí)力14。世界上很多知名公司，如微軟、摩托羅拉、惠普等，都是從中小企業(yè)起步，它們能夠成為世界性大企業(yè)，主要依靠科技創(chuàng)新，其產(chǎn)品代表世界先進(jìn)技術(shù)，引領(lǐng)時(shí)代潮流。在財(cái)務(wù)管理方面，要引入專業(yè)會(huì)計(jì)制度，通過(guò)不斷強(qiáng)化資金管理手段，提高資金管理能力，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性。在此基礎(chǔ)上中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用制度建，培育良好的外部信用環(huán)境。銀行對(duì)中小企業(yè)的融資歧視很大程度上是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范和財(cái)務(wù)可信度差造成的15。要樹(shù)立科學(xué)發(fā)展意識(shí)和現(xiàn)代企業(yè)家精神。要自覺(jué)樹(shù)立長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展眼光，通過(guò)確立現(xiàn)代

26、經(jīng)營(yíng)管理理念，建立良好的企業(yè)文化，加強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，熔鑄現(xiàn)代企業(yè)素質(zhì)，借以提升企業(yè)的融資信譽(yù)，提高企業(yè)的資信度。中小企業(yè)融資條件的改善需要中小企業(yè)自身的不斷努力，只有這樣才能轉(zhuǎn)變金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的認(rèn)識(shí)偏差，提高信貸雙方的信任度，構(gòu)建良好穩(wěn)定的信貸循環(huán)制度16。（二）完善金融體系建設(shè)，健全銀行職能解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題,金融部門的重視和傾斜是關(guān)鍵。1、要轉(zhuǎn)變信貸營(yíng)銷理念要摒棄對(duì)中小企業(yè)的偏見(jiàn)和歧視，充分認(rèn)識(shí)拓展中小企業(yè)短期信貸產(chǎn)品在調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)上的重要意義，在信貸計(jì)劃中根據(jù)實(shí)際情況適度調(diào)整對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的份額和比例，主動(dòng)加大對(duì)中小企業(yè)信貸的扶持力度，積極尋找、培養(yǎng)和扶

27、持有市場(chǎng)、有潛力、有信用的優(yōu)質(zhì)企業(yè)17。2、要改善信貸管理機(jī)制要針對(duì)中小企業(yè)資金需求急、少、短、頻的特點(diǎn)，進(jìn)一步改進(jìn)貸款管理辦法，有針對(duì)性地整合、簡(jiǎn)化中小企業(yè)審批程序。制定適合中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸制度，保證誠(chéng)實(shí)守信、有發(fā)展前景的中小企業(yè)及時(shí)得到融資支持。優(yōu)化中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作流程，加快審批速度，提高融資服務(wù)效率。3、要推進(jìn)信貸產(chǎn)品和金融服務(wù)創(chuàng)新要根據(jù)中小企業(yè)靈活多樣的融資需求，在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加快金融創(chuàng)新的速度與質(zhì)量，積極開(kāi)展一次申請(qǐng)、周轉(zhuǎn)使用的循環(huán)貸款，一次貸款、分期償還的整貸零償貸款，一次核定額度、隨需支取的賬戶透支貸款業(yè)務(wù)。在面對(duì)中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保和抵押物不足時(shí)，銀行應(yīng)積

28、極借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，例如聯(lián)貸聯(lián)保、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等新型金融工具，充分調(diào)動(dòng)中小企業(yè)的有限資源，為推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展提供必要的金融專業(yè)支持。（三）完善中小企業(yè)社會(huì)服務(wù)體系，發(fā)揮政府推動(dòng)作用要采取得力措施,整治和規(guī)范妨礙金融支持中小企業(yè)發(fā)展的部門行為和中介機(jī)構(gòu)亂收費(fèi)的問(wèn)題，有效減輕中小企業(yè)融資的負(fù)擔(dān)。要貫徹落實(shí)好促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策，主動(dòng)為中小企業(yè)發(fā)展提供更優(yōu)惠的稅收政策、更多的財(cái)政補(bǔ)貼支持、更優(yōu)良的政務(wù)環(huán)境，促進(jìn)其向規(guī)?；l(fā)展、向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變。實(shí)施稅收優(yōu)惠等政策，充分保護(hù)中小企業(yè)投資者的權(quán)利，促進(jìn)中小企業(yè)的壯大與發(fā)展。當(dāng)前針對(duì)中小企業(yè)的法律法規(guī)普遍存在缺陷，容易給金

29、融機(jī)構(gòu)鉆法律的空子的機(jī)會(huì)，因此政府應(yīng)加強(qiáng)這方面的立法力度，執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)執(zhí)法力度，堅(jiān)決懲處違法違章現(xiàn)象，通過(guò)聯(lián)手經(jīng)濟(jì)主管部門，搭建支持中小企業(yè)發(fā)展的平臺(tái)，充分保障中小企業(yè)的權(quán)益，解決中小企業(yè)融資難及其它問(wèn)題。（四）加快中小企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極落實(shí)全國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)的工作部署，改善地方的信用環(huán)境，要按照整合資源、信息共享、通報(bào)及時(shí)、監(jiān)管有力的要求，調(diào)動(dòng)工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、司法和銀行等部門力量，健全企業(yè)信息資料的記錄、更新和查詢系統(tǒng)，建立完善嚴(yán)格的企業(yè)信用等級(jí)制度，并及時(shí)向社會(huì)公布企業(yè)信用狀況，促進(jìn)中小企業(yè)信用平臺(tái)的建立和完善。例如以人民銀行、企業(yè)和個(gè)人信貸征信系統(tǒng)為依托

30、，通過(guò)實(shí)地調(diào)查收集企業(yè)準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)信息，抓緊建立并完善中小企業(yè)信用信息檔案。要切實(shí)加快由政府、企業(yè)、銀行及社會(huì)中介組織等多方共同參與的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)，切實(shí)緩解中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的矛盾。 （五）建立健全中小企業(yè)融資服務(wù)體系，豐富融資渠道政府應(yīng)致力于構(gòu)建多元化多層次的資本市場(chǎng)環(huán)境，積極創(chuàng)造條件讓優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)發(fā)行股票和債券等直接融資渠道。我國(guó)現(xiàn)有的中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)最初是作為主板市場(chǎng)的補(bǔ)充而發(fā)展建立起來(lái)的，基本復(fù)制了主板的模式。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和盈利能力仍然作為界定上市條件的硬性指標(biāo)，從而忽視了中小企業(yè)在創(chuàng)立初期所面臨的融資困境18。例如：當(dāng)前，在國(guó)外許多國(guó)家都設(shè)有專門為民營(yíng)中小企業(yè)從事服務(wù)的金

31、融機(jī)構(gòu)，然而，我國(guó)尚缺乏這些專門的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)。建立服務(wù)于中小企業(yè)的債務(wù)性融資市場(chǎng)，將民營(yíng)資本納入債務(wù)性融資市場(chǎng)的管理規(guī)范。規(guī)定民營(yíng)資本的準(zhǔn)入條件和經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則，在政府政策條例的指導(dǎo)下，穩(wěn)步有序地推進(jìn)民營(yíng)資本業(yè)務(wù)范圍的延伸和擴(kuò)展。逐步選擇性地放寬政策限制，推動(dòng)金融領(lǐng)域的市場(chǎng)化改革，打破國(guó)有銀行的市場(chǎng)壟斷地位，引入公平競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，設(shè)立專門扶持民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展的中小企業(yè)商業(yè)性和政策性銀行，通過(guò)市場(chǎng)供需決定資源的配置方式和流通渠道。結(jié)論隨著我國(guó)中小企業(yè)的迅速成長(zhǎng)，中小企業(yè)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題引起了中央政府以及社會(huì)各界的高度重視，各相關(guān)部門陸續(xù)從政策和操作層面加大創(chuàng)新力

32、度以緩解中小企業(yè)融資狀況。1998年人民銀行正式提出要“增加向中小企業(yè)貸款”；2000 年國(guó)務(wù)院發(fā)布關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)后，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)入制度和體系建設(shè)階段；2003 年中小企業(yè)促進(jìn)法的出臺(tái)，以法律的形式為廣大中小企業(yè)的發(fā)展及融資提供了有力的保護(hù)和支持；2004 年深交所推出中小企業(yè)板，為部分高科技創(chuàng)新型中小企業(yè)直接融資提供了證券市場(chǎng)平臺(tái)；2007年7 月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)始注重對(duì)中小企業(yè)的信貸傾斜，不少銀行針對(duì)中小企業(yè)特點(diǎn)推出了新的融資產(chǎn)品和服務(wù)，有的銀行還成立了專門的中小企業(yè)融資中心；2008 年4 月，人民銀行發(fā)

33、布了銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)中小企業(yè)融資工具管理辦法，旨在放開(kāi)非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)的中小企業(yè)融資限制，進(jìn)一步緩解中小企業(yè)融資難題19。一系列扶持政策的出臺(tái)，臨沂市中小企業(yè)融資環(huán)境逐步有所改善，融資渠道也得以拓寬。相信不論臨沂市還是全國(guó)其他地區(qū)，中小企業(yè)融資難題將逐步得到改善。參考文獻(xiàn)1李曉玉、李衛(wèi)斌.中小企業(yè)融資方式研究.財(cái)務(wù)與金融，2008，8：20232葉松勤試論我國(guó)中小企業(yè)間接融資策略J會(huì)計(jì)師，2008，12：52543黃永明.金融經(jīng)濟(jì)支持與中小企業(yè)的發(fā)展M .華中科技大學(xué)出版社，2006，6:33364 林毅夫、李永軍.中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資J經(jīng)濟(jì)研究2001，1：2

34、2275施金德中小企業(yè)融資問(wèn)題探討J財(cái)會(huì)研究，2007，（01）：53556羅萍.完善公司治理結(jié)構(gòu)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量.現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè).2008，6：24277馮芳.會(huì)計(jì)信息失真及其治理.合作經(jīng)濟(jì)與科技，2009，1（下）：79808孫啟余.中小企業(yè)融資困難原因與對(duì)策的探討J .科技信息，2009，1：12159遲福林.中國(guó)的金融開(kāi)放與金融安全 J .中國(guó)農(nóng)村觀察，2003( 6)：131510張維東.我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀與對(duì)策分析J.經(jīng)濟(jì)師，2010，12：81211高尚全.拓寬融資渠道，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展C，中國(guó)改革國(guó)際論壇( 第51 次) 論文集中國(guó)中小企業(yè)雜志社, 2003：313412翟繼光

35、.中國(guó)小企業(yè)稅收政策與稅收籌劃，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2006，1:454913歐陽(yáng)峣中國(guó)支持中小企業(yè)發(fā)展的政策和服務(wù)體系研究J北京，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2009，1：333614葉碧和.企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真的原因及對(duì)策.會(huì)計(jì)師, 2009，2：9394 15應(yīng)展宇.中國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀與政策分析C，中國(guó)改革國(guó)際論壇( 第51 次) 論文集，中國(guó)中小企業(yè)雜志社，2003：757716汪振偉中小企業(yè)“貸款難”問(wèn)題探索J，浙江金融，2009，7：596117劉維奇、高超中小企業(yè)貸款問(wèn)題的進(jìn)化博弈分析中國(guó)軟科學(xué)，2006，12：9410218姜皓天.對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題的探討J，財(cái)經(jīng)研究，1998，7：2834

36、19徐薇當(dāng)前中國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系探討D，中國(guó)海洋大學(xué)，2009，6：4666致謝在青島農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)習(xí)的四年時(shí)間里，是它那嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)風(fēng)、優(yōu)美的校園環(huán)境促使我更加努力、更加愉快地投入到學(xué)習(xí)生活中。在這里，各位任課老師以其淵博的知識(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)術(shù)態(tài)度、幽默風(fēng)趣的授課方式、無(wú)微不至的關(guān)懷贏得了學(xué)生們的尊敬與喜愛(ài)，感謝各位老師辛勤勞動(dòng)。尤其，我要感謝我的論文導(dǎo)師王老師。王老師在繁忙的工作之余，對(duì)我的論文從選題到最終的完成都進(jìn)行了悉心的指導(dǎo)，傾注了大量的心血。每當(dāng)我有疑問(wèn)時(shí)，王老師總能給予耐心的解答并給出合理性建議，指導(dǎo)我的論文修改，使得我的論文結(jié)構(gòu)逐步明晰完善，內(nèi)容日趨豐富。王老師的博學(xué)睿智以及對(duì)學(xué)生嚴(yán)格

37、認(rèn)真的態(tài)度讓我敬佩不已，在此，向王老師表達(dá)學(xué)生最真誠(chéng)的感謝。四年的學(xué)習(xí)生活中，我結(jié)識(shí)了許多的朋友，回想起我們一路走來(lái)的時(shí)光，總是那樣的溫馨與快樂(lè)。朋友的支持與鼓勵(lì)就是我前進(jìn)的動(dòng)力，我要向我的朋友們表示感謝和祝福，愿我們以后的人生更加充實(shí)、多彩與快樂(lè)！感謝我的家人，是他們無(wú)私的關(guān)愛(ài)和諄諄教誨，指引著我人生的起步。他們?cè)诰裆虾臀镔|(zhì)上的理解與支持，寄托著父母對(duì)兒女的殷切期望，使我能夠健康的成長(zhǎng)并順利完成學(xué)業(yè)。另外，這篇論文的寫(xiě)作過(guò)程中，需要大量地搜集數(shù)據(jù)和查閱資料，感謝圖書(shū)館等社會(huì)各界的共享資源。四年的大學(xué)生活快樂(lè)地度過(guò)，我要表達(dá)的感謝有許多；本篇論文得以順利完成，我要表達(dá)的感謝也有許多。如此多的

38、謝意，匯成一句：感謝所有關(guān)心和幫助過(guò)我的人！謝謝！一、選題依據(jù)(擬開(kāi)展研究項(xiàng)目的研究目的、意義等)中小企業(yè)融資難問(wèn)題嚴(yán)重影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展秩序。對(duì)此，國(guó)家采取了一系列方法，如修訂頒布新中小企業(yè)促進(jìn)法，中國(guó)人民銀行發(fā)布了銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)中小企業(yè)融資工具管理辦法、銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)，廣大理論界、實(shí)務(wù)界也紛紛出謀劃策，以圖解決此問(wèn)題。論文研究目的是運(yùn)用所學(xué)理論來(lái)發(fā)現(xiàn)、分析影響臨沂市中小企業(yè)融資難的因素，并找到有效措施予以應(yīng)對(duì)，使學(xué)生得到一次理論結(jié)合實(shí)際的綜合訓(xùn)練，鞏固和提高理論知識(shí)和專業(yè)技能。二、文獻(xiàn)綜述內(nèi)容(在充分收集研究主題相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，分析國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀，提出問(wèn)題，找到研究主題的切入點(diǎn)，附主要參考文獻(xiàn))本文將結(jié)合已有的研究成果，以及山東省臨沂市沂南縣融資現(xiàn)狀進(jìn)行深入調(diào)查，綜合國(guó)內(nèi)外中小企業(yè)融資狀況，對(duì)臨沂市沂南縣中小企業(yè)融資難狀況作出科學(xué)估計(jì)，研究探討造成中小企業(yè)融資難的原因，提出治理臨沂市中小企業(yè)融資問(wèn)題的具體對(duì)策。 參考文獻(xiàn)：1李