內(nèi)部控制管理手冊(cè)范本

1、范文范例指導(dǎo)參考XXXXXXXXXXXX有限公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)版次：2011年第一版word版整理范文范例指導(dǎo)參考編制：內(nèi)控工作組審核：內(nèi)控管理委員會(huì)批準(zhǔn)：XXword版整理范文范例指導(dǎo)參考目錄1前言61.1 概述61.1.1 手冊(cè)編制的意義和目的6.1.1.2 內(nèi)部控制目標(biāo)61.1.3 遵循的基本原則7,1.1.4 內(nèi)部控制依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)61.1.5 手冊(cè)的結(jié)構(gòu)組成81.1.6 本手冊(cè)的適用范圍和管理7.1.2 內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)及權(quán)限8.1.2.1 目的81.2.2 內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)81.2.3 職責(zé)與權(quán)限81.Q2內(nèi)部環(huán)境2.1 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其權(quán)責(zé)分配1.02.1.1 內(nèi)

2、部機(jī)構(gòu)設(shè)置102.1.2 內(nèi)部機(jī)構(gòu)的運(yùn)行12.2.1.3 職責(zé)與權(quán)限172.2 發(fā)展戰(zhàn)略管理22.2.3 人力資源管理23.2.3.1 人力資源管理242.3.2 員工責(zé)任和目標(biāo)25.2.3.3 違規(guī)行為的糾正措施262.3.4 道德標(biāo)準(zhǔn)的遵從272.4 社會(huì)責(zé)任202.4.1 促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)20.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估29word版整理范文范例指導(dǎo)參考293.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注因素3.2 風(fēng)險(xiǎn)類別223.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估303.3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)303.3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別31.3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)分析31.4控制活動(dòng)324.1 控制活動(dòng)分類與形式.324.1.1 控制活動(dòng)的分類324.1.2 控制活動(dòng)的形

3、式334.2 內(nèi)部控制要求及保障措施334.2.1 公司業(yè)務(wù)流程總目錄33.4.2.2 各業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制目標(biāo)和控制措施36.4.2.3 資金活動(dòng)354.2.4 采購業(yè)務(wù)354.2.5 資產(chǎn)管理354.2.6 財(cái)務(wù)報(bào)告354.2.7 全面預(yù)算354.2.8 合同管理355信息與溝通435.1 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)：435.2 控制措施：445.3 反舞弊機(jī)制456內(nèi)部監(jiān)督466.1 目的466.2 內(nèi)部監(jiān)督466.2.1 日常監(jiān)督466.2.2 專項(xiàng)監(jiān)督47476.2.3 內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告word版整理范文范例指導(dǎo)參考7附件.48word版整理范文范例指導(dǎo)參考1前言1.1 概述1.1.1 手冊(cè)編制的

4、意義和目的XX有限公司（以下簡稱公司）作為XX集團(tuán)（以下簡稱集團(tuán)）控股子公司，為提高公司內(nèi)部控制管理水平，形成常態(tài)的規(guī)范化管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面貫徹財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委頒布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，特編制衲部控制管理手冊(cè)，作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制的依據(jù)，確保公司從思想上提高管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展。本手冊(cè)的實(shí)施對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部各個(gè)管理層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程，分解和落實(shí)責(zé)任，控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性，確保企業(yè)資產(chǎn)安全高效運(yùn)行具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。1.1.2 內(nèi)部控制目標(biāo)內(nèi)部控制

5、目標(biāo)：通過內(nèi)部控制體系的建設(shè)、實(shí)施與完善，分析現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，評(píng)價(jià)控制措施的充分性、適宜性和有效性，通過對(duì)內(nèi)部環(huán)境和各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)制度的優(yōu)化與梳理，保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，最終形成具有自身特色的企業(yè)文化，并促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。word版整理范文范例指導(dǎo)參考1.1.3 遵循的基本原則合法、合規(guī)性原則合法合規(guī)性是指企業(yè)內(nèi)部控制必須符合國家的法律法規(guī)。全面性原則、系統(tǒng)性原則內(nèi)部控制貫徹決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司各部門的各種正式運(yùn)行的業(yè)務(wù)和發(fā)生的事項(xiàng)。公司的每一位員工既是內(nèi)部控制的主體，又是內(nèi)部控制的客體；既要對(duì)其負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)

6、實(shí)施控制，又要受到其他人員或制度的監(jiān)督與制約。內(nèi)部控制使各部門、各崗位形成較為系統(tǒng)的既制約又具有縱橫交錯(cuò)關(guān)系的統(tǒng)一整體，確保各部門和各崗位均能按特定的目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用，最終實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)。制衡性原則內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。內(nèi)部牽制體現(xiàn)部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的互相驗(yàn)證、相互制約的關(guān)系，特別要明確部門、崗位之間的職責(zé)，管理授權(quán)要適度、明確。成本效益原則內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制，既要防止程序過細(xì)、控制過度會(huì)降低效率，增大控制成本，又要避免控制不足達(dá)不到控制風(fēng)險(xiǎn)

7、的目的。word版整理范文范例指導(dǎo)參考獎(jiǎng)懲結(jié)合原則明確各部門及人員應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，做到獎(jiǎng)罰有對(duì)象，責(zé)任可追溯，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象?？刹僮餍栽瓌t內(nèi)部控制必須符合公司實(shí)際，無論是業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)的設(shè)置，還是授權(quán)項(xiàng)目權(quán)限的確定，都要保證可操作性。包容性原則本手冊(cè)力求避免與其他制度相矛盾，盡可能包容不同企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)控制度。對(duì)不符合內(nèi)控要求的制度，應(yīng)及時(shí)修改、完善，并以本內(nèi)部控制管理手冊(cè)規(guī)定為準(zhǔn)。適度授權(quán)原則確定授權(quán)對(duì)象、授權(quán)環(huán)節(jié)及授權(quán)范圍，防止授權(quán)過度與不足。1.1.4 內(nèi)部控制依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部控制體系以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)于2010年4月發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部

8、控制配套指引為基礎(chǔ)，結(jié)合法律法規(guī)要求、行業(yè)管理等作為內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，主要包括：(1)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引(2) 大連港集團(tuán)制定的相關(guān)制度、流程及授權(quán)等相關(guān)規(guī)定(3) 公司原有管理制度、流程1.1.5手冊(cè)的結(jié)構(gòu)組成word版整理范文范例指導(dǎo)參考以財(cái)政部等五部委頒布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引為基礎(chǔ)，制定了一系列內(nèi)部控制制度和流程，進(jìn)一步明確了公司內(nèi)部控制要求、將內(nèi)控責(zé)任分層級(jí)落實(shí)到部門、崗位，形成了全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系?，F(xiàn)對(duì)內(nèi)控管理手冊(cè)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行描述，公司物部控制管理手冊(cè)包括概述、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督和附件七部分。(1)概述：是對(duì)公司內(nèi)部控制的

9、簡要介紹，包含公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)編制的意義和目的、公司內(nèi)控目標(biāo)、遵循的基本原則、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)、手冊(cè)使用范圍及遵循性要求、內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)及其職責(zé)和權(quán)限、手冊(cè)的結(jié)構(gòu)組成及其管理等內(nèi)容。(2)內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是影響、制約內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。內(nèi)部環(huán)境主要包括機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、戰(zhàn)略管理、人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化。(3) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：是公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過程，是公司實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。(4) 控制活動(dòng)：是公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)，是公司實(shí)

10、施內(nèi)部控制的重要手段。控制措施主要包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制、法律風(fēng)險(xiǎn)控制和績效考評(píng)控制等。word版整理范文范例指導(dǎo)參考(5) 信息與溝通：是指及時(shí)、準(zhǔn)確、完整收集整理與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息，并借助信息技術(shù)、促使這些信息以恰當(dāng)?shù)姆绞皆诠靖鱾€(gè)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確使用的過程。信息與溝通是公司實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。(6)內(nèi)部監(jiān)督：是公司應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)，是公司實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。(7)附件1.1.6手冊(cè)的適用范圍和管理(1)

11、適用范圍內(nèi)部控制管理手冊(cè)適用于公司各部門。對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)、公司屬各部室的管理層及員工具有約束力，各相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵循手冊(cè)中對(duì)其工作職責(zé)的定義及描述，保持內(nèi)部控制的有效性，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(2) 手冊(cè)管理本手冊(cè)是公司的重要文件，屬公司機(jī)密，應(yīng)對(duì)外保密，各部門、單位應(yīng)按照綜合管理部要求正確使用，未經(jīng)允許，不得復(fù)印，不得對(duì)外泄露。任何人因使用不當(dāng)造成不良后果，應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任，各部門、單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)管理責(zé)任。綜合部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制管理手冊(cè)的修訂、維護(hù)與發(fā)放工作。本手冊(cè)經(jīng)公司內(nèi)控管理委員會(huì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式生效。公司將根據(jù)外部環(huán)word版整理范文范例指導(dǎo)參考境、內(nèi)部組織架構(gòu)及管理要求等的改變，對(duì)本手冊(cè)適時(shí)

12、更新。原則上內(nèi)部控制管理手冊(cè)每年更新一次，更新資料來源于集團(tuán)及其他各職能部門的建議，以及內(nèi)、外部監(jiān)察部門對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。本手冊(cè)由綜合部負(fù)責(zé)解釋和組織修訂。頒布及生效日期：本手冊(cè)于二零一一年十月一日頒布，自頒布之日起生效。1.2內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)及權(quán)限1.2.1 目的通過建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的內(nèi)控體系組織架構(gòu)，明確內(nèi)控管理決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，確保公司內(nèi)部控制的職責(zé)、權(quán)限及其相互關(guān)系得到規(guī)定和溝通，使公司內(nèi)部控制體系得到有效運(yùn)行。1.2.2 內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)根據(jù)XX集團(tuán)內(nèi)控管理要求，公司內(nèi)控管理工作實(shí)行公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)控管理委員會(huì)決策

13、和部門分工責(zé)任制，委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任。內(nèi)控管理委員會(huì)下設(shè)工作小組，負(fù)責(zé)內(nèi)控管理委員會(huì)日常工作。工作小組負(fù)責(zé)人由綜合部經(jīng)理擔(dān)任，工作組成員由公司各職能部門經(jīng)理和各部門分別派出的一名具體工作人員構(gòu)成。公司內(nèi)控管理體系的組織架構(gòu)實(shí)行三級(jí)管理，即決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)word版整理范文范例指導(dǎo)參考決策機(jī)構(gòu)：內(nèi)控管理委員會(huì)，是內(nèi)控管理的決議機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：綜合部是公司內(nèi)部控制管理歸口部門，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)控管理工作及內(nèi)控體系的有效性和符合性實(shí)施監(jiān)督、評(píng)價(jià)。執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門具體執(zhí)行內(nèi)控管理的政策、制度，報(bào)告內(nèi)控體系實(shí)施運(yùn)營情況。1.2.3 職責(zé)

14、與權(quán)限1.2.3.1 內(nèi)控管理委員會(huì)內(nèi)控管理委員會(huì)是公司內(nèi)控管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。其主要職責(zé)包括：(1) 審核內(nèi)部控制體系框架及實(shí)施計(jì)劃；(2) 審定內(nèi)部控制體系管理的重大方針、政策、規(guī)章制度及相關(guān)業(yè)務(wù)流程；(3) 指導(dǎo)和督促公司內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)行工作的組織和實(shí)施；(4) 審定公司內(nèi)控評(píng)估報(bào)告、內(nèi)控缺陷報(bào)告等相關(guān)報(bào)告；(5)負(fù)責(zé)重要內(nèi)控方案的審批并提供所需的資源；(6) 檢查內(nèi)控管理委員會(huì)辦公室職能發(fā)揮的有效性；(7) 決定與內(nèi)控有關(guān)的其他重大事項(xiàng)。1.2.3.2 綜合部內(nèi)控工作的職責(zé)負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和年度實(shí)施計(jì)劃，并組織實(shí)word版整理范文

15、范例指導(dǎo)參考負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督公司職能部門內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和運(yùn)行。負(fù)責(zé)制定和完善公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的管理制度、工作程序及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，并監(jiān)督實(shí)施。負(fù)責(zé)組織開展公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的測(cè)試工作，監(jiān)督、檢查和考核各職能部門貫徹、執(zhí)行內(nèi)部控制情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的健全性和有效性，并對(duì)存在的缺陷提出改進(jìn)的建議和措施。負(fù)責(zé)準(zhǔn)備關(guān)于公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告及其他年報(bào)需要披露的與內(nèi)部控制有關(guān)的資料，并協(xié)調(diào)對(duì)外披露相關(guān)事宜。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)、外部審計(jì)工作。對(duì)內(nèi)負(fù)責(zé)委托審計(jì)中心開展審計(jì)工作，對(duì)外負(fù)責(zé)審計(jì)師與審核委員會(huì)的溝通協(xié)調(diào)工作，包括初選及向?qū)徍宋瘑T會(huì)推薦聘任及解聘公司審計(jì)師、

16、審核審計(jì)師的審計(jì)管理建議書等工作。負(fù)責(zé)跟蹤檢查內(nèi)、外部審計(jì)提出的管理建議落實(shí)情況。負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制管理手冊(cè)的編制及修改完善等維護(hù)工作。負(fù)責(zé)建立并不斷完善反舞弊工作機(jī)制。負(fù)責(zé)組織開展效能監(jiān)察，對(duì)重要事項(xiàng)、重點(diǎn)工作進(jìn)行全過程監(jiān)督。負(fù)責(zé)組織開展項(xiàng)目后評(píng)估管理工作，事項(xiàng)責(zé)任追究管理。word版整理范文范例指導(dǎo)參考定期組織開展內(nèi)控培訓(xùn)，提高員工對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)，并指導(dǎo)員工開展自我監(jiān)督。1.2.3.3 各職能部門(1) 配備內(nèi)控專干，負(fù)責(zé)本部門的日常內(nèi)控工作，參與公司內(nèi)控管理委員會(huì)組織的內(nèi)控評(píng)估工作；(2) 在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及運(yùn)行控制工作；(3) 對(duì)業(yè)務(wù)流程的實(shí)際操作進(jìn)行日常控制監(jiān)測(cè)，以公司

17、內(nèi)控目標(biāo)為準(zhǔn)則，識(shí)別偏離目標(biāo)的原因或現(xiàn)行體系與其環(huán)境適應(yīng)性方面的差距，找出改進(jìn)的機(jī)會(huì)，制定行動(dòng)方案付諸實(shí)施；(4) 配合公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的檢查與測(cè)試工作；(5) 落實(shí)內(nèi)、外部審計(jì)提出的管理建議；(6) 組織本部門員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識(shí)和相關(guān)的法律法規(guī)等要求，必要時(shí)將相關(guān)要求轉(zhuǎn)化到管理文件中；(7)收集、整理、統(tǒng)計(jì)、分析、上報(bào)其職能或業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的各類與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制相關(guān)的數(shù)據(jù)和報(bào)告。2內(nèi)部環(huán)境公司內(nèi)部環(huán)境包括內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其權(quán)責(zé)分配、戰(zhàn)略管理、人力資源word版整理范文范例指導(dǎo)參考政策、社會(huì)責(zé)任等內(nèi)容2.1 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其權(quán)責(zé)分配2.1.1 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置XX有限公司是XX集團(tuán)下設(shè)控

18、股子公司。公司管理層由4人組成，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，財(cái)務(wù)總監(jiān)1人。公司管理層向XX集團(tuán)負(fù)責(zé)，履行并承擔(dān)公司的經(jīng)營和管理職責(zé)。公司結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置了綜合管理部、工程部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部四個(gè)職能部門，明確了職責(zé)權(quán)限，將權(quán)力與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任部門，并通過本手冊(cè)的宣傳，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確責(zé)權(quán)分配，使各部室、單位正確行使職權(quán)。公司組織機(jī)構(gòu)圖如下：職能機(jī)構(gòu)設(shè)置word版整理范文范例指導(dǎo)參考合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。崗位職責(zé)劃分對(duì)內(nèi)部各職能機(jī)

19、構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系。權(quán)限體系分配制定組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書和權(quán)限指引等內(nèi)部制度或相關(guān)文件，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，正確履行職責(zé)。主要措施公司按照科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原則，結(jié)合文化理念、管理要求及發(fā)展需求等因素，合理進(jìn)行內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置。公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置，由集團(tuán)下達(dá)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員定編方案，公司完成機(jī)構(gòu)組建及人員選配。各職能部門編制組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖及崗位說明書，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，保證其能夠正確履行職責(zé)。2.1.2 內(nèi)部機(jī)構(gòu)的運(yùn)行內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)內(nèi)部機(jī)

20、構(gòu)梳理word版整理范文范例指導(dǎo)參考重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的合理性和運(yùn)行的高效性等。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行中存在職能交叉、缺失或運(yùn)行效率低下的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決。內(nèi)部機(jī)構(gòu)評(píng)估與調(diào)整定期對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評(píng)估，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。主要措施公司定期對(duì)組織架構(gòu)運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評(píng)估，根據(jù)不同的發(fā)展時(shí)期和戰(zhàn)略要求，結(jié)合實(shí)際經(jīng)營需要，對(duì)組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，并作出相應(yīng)的優(yōu)化調(diào)整。文檔性記錄保留相關(guān)記錄2.1.3 職責(zé)與權(quán)限工程部職責(zé)：工程部是對(duì)各工程項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)管理、組織、監(jiān)督、實(shí)施的主要部門，同時(shí)參與對(duì)各工程項(xiàng)目前期工作管理。其具體職責(zé)是：

21、貫徹執(zhí)行國家和上級(jí)部門有關(guān)港口基本建設(shè)技術(shù)政策、技術(shù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)管理、工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)、合同簽訂的方針、政策和法規(guī)，制定本部門的實(shí)施細(xì)則。配合集團(tuán)各相關(guān)部門進(jìn)行項(xiàng)目前期運(yùn)作，結(jié)合現(xiàn)有各專業(yè)泊位、庫場、鐵路、公路、機(jī)械設(shè)備、生產(chǎn)工藝、作業(yè)程序、現(xiàn)場管理的具體情word版整理范文范例指導(dǎo)參考況，提供業(yè)務(wù)專業(yè)參考意見，負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目工程可行性研究合同的簽訂，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)（包括初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)）和為設(shè)計(jì)所進(jìn)行的測(cè)量、勘探、試驗(yàn)等技術(shù)服務(wù)的委托、合同簽訂及成果驗(yàn)收工作；確定設(shè)計(jì)方案；參與各工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案審查及設(shè)計(jì)交底工作。配合設(shè)計(jì)單位做好調(diào)查研究，參與提出主要技術(shù)要求，技術(shù)參數(shù)，主要機(jī)電設(shè)備

22、的選型意見，參與機(jī)電設(shè)備及建筑材料考察，參與會(huì)簽工程項(xiàng)目的物資采購合同。負(fù)責(zé)對(duì)代建單位提出的見意和要求給予確認(rèn)，配合代建單位和設(shè)計(jì)單位根據(jù)審查意見對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行相應(yīng)的修改完善。參與工程項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)審查、設(shè)計(jì)修改，施工階段的技術(shù)管理工作。負(fù)責(zé)辦理建設(shè)用地（海）的征用手續(xù)；負(fù)責(zé)工程開工前五通一平”的組織實(shí)施落實(shí)工作。配合代建單位負(fù)責(zé)工程開工前的準(zhǔn)備及審查工作，協(xié)助代建單位和監(jiān)理公司招投標(biāo)工作。參與施工招標(biāo)文件技術(shù)方面的管理；參與招投標(biāo)答疑、澄清、評(píng)標(biāo)等技術(shù)工作；負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目施工合同簽訂工作。參與施工組織設(shè)計(jì)審查工作，負(fù)責(zé)簽認(rèn)監(jiān)理單位提出的技術(shù)聯(lián)系單、工程量變更通知單；通過對(duì)監(jiān)理公司、承包商等檢查監(jiān)督

23、進(jìn)行工程質(zhì)量管理，參與確定工程質(zhì)量目標(biāo)及落實(shí)。參與工程施工過程中質(zhì)量、進(jìn)度、現(xiàn)場及投資的控制管理，參與施工word版整理范文范例指導(dǎo)參考階段的安全監(jiān)督及管理審核并匯總施工單位上報(bào)、監(jiān)理公司簽發(fā)的月份施工進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表，負(fù)責(zé)辦理工程進(jìn)度付款申請(qǐng)及工程項(xiàng)目結(jié)算等工作。負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目全過程進(jìn)行監(jiān)督管理，參與控制工程項(xiàng)目的建設(shè)總工期和建設(shè)規(guī)模，掌握各工程項(xiàng)目執(zhí)行情況，做好綜合平衡；參與工程的總體組織工作。參加工程項(xiàng)目驗(yàn)收；參與組織對(duì)工程項(xiàng)目圖紙及各種相關(guān)資料的檔案管理工作。對(duì)工程管理過程中的文件、資料進(jìn)行管理，配合代建單位進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收及移交工作。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)工作。經(jīng)營部職責(zé)：公司經(jīng)營部是瓦房

24、店太平灣港有限公司落實(shí)XX區(qū)域集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、土地和海域資源、征地征海動(dòng)遷、項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營、項(xiàng)目用地手續(xù)辦理等管理的具體實(shí)施部門；是負(fù)責(zé)XX有限公司在上述方面與集團(tuán)內(nèi)外相關(guān)單位和部門業(yè)務(wù)溝通的聯(lián)絡(luò)主要牽頭部門。其具體職責(zé)是：1、收集和了解與港口發(fā)展規(guī)劃、土地和海域資源管理、項(xiàng)目經(jīng)營開發(fā)、征地動(dòng)遷、項(xiàng)目用地手續(xù)辦理的有關(guān)政府、集團(tuán)的政治、經(jīng)濟(jì)信息，掌握國家有關(guān)政策、法令，提出發(fā)展規(guī)劃編制依據(jù)，為XX發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃決策提出建議word版整理范文范例指導(dǎo)參考2、結(jié)合XX區(qū)域?qū)嶋H情況和XX內(nèi)外部環(huán)境條件，對(duì)市場勢(shì)態(tài)進(jìn)行分析，提供可行性論證。具體組織編制XX發(fā)展戰(zhàn)略，并在發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)下，結(jié)合城市發(fā)

25、展規(guī)劃、集團(tuán)總體規(guī)劃和XX布局規(guī)劃指導(dǎo)下，組織編制XX港中長期發(fā)展規(guī)劃、五年規(guī)劃以及年度計(jì)劃、經(jīng)營開發(fā)計(jì)劃。3、負(fù)責(zé)配合政府部門對(duì)動(dòng)遷工作進(jìn)行全過程管理，并負(fù)責(zé)動(dòng)遷項(xiàng)目總工期計(jì)劃、年度工程計(jì)劃及季度、月度工程計(jì)劃的編制。建立戰(zhàn)略控制體系，監(jiān)控年度經(jīng)營計(jì)劃的完成情況。4、負(fù)責(zé)簽訂咨詢、測(cè)量、設(shè)施拆除和工程監(jiān)理等合同，并負(fù)責(zé)對(duì)上述合同的價(jià)格進(jìn)行審定、會(huì)簽以及合同成果審查驗(yàn)收。5、負(fù)責(zé)開展企業(yè)合資、合作事項(xiàng)，辦理相關(guān)手續(xù)等。6、負(fù)責(zé)做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。綜合部職責(zé)：1、負(fù)責(zé)及時(shí)做好上令下行、下情上報(bào)工作，對(duì)各方信息、資料、情況進(jìn)行收集和綜合分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2、負(fù)責(zé)公司的人力資源、薪酬

26、福利、社會(huì)保險(xiǎn)、績效考核、職工培訓(xùn)等方面工作。3、負(fù)責(zé)公司的行政管理及文秘工作，做好公司行政制度的建立和管理，做好行政文件的起草、審核等工作，做好公司內(nèi)外文件的收發(fā)、批轉(zhuǎn)、歸檔、保管和機(jī)要保密工作，管理好公司印鑒和介紹信。4、負(fù)責(zé)上級(jí)主管部門下達(dá)的各類文件的承辦、落實(shí)工作，做好信息word版整理范文范例指導(dǎo)參考反饋，上報(bào)材料等工作5、負(fù)責(zé)組織、參加公司有關(guān)行政辦公會(huì)議，并貫徹、督促、落實(shí)會(huì)議決議，并將辦理情況及時(shí)反饋給領(lǐng)導(dǎo)。6、負(fù)責(zé)公司內(nèi)外宣傳、聯(lián)絡(luò)，做好與政府、上級(jí)有關(guān)部門、友鄰和同行業(yè)單位的友好聯(lián)系工作。7、負(fù)責(zé)黨務(wù)、紀(jì)檢、工會(huì)、共青團(tuán)、企管、精神文明建設(shè)、信訪接待、計(jì)劃生育、綜合治理、武

27、裝、統(tǒng)戰(zhàn)等工作。8、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備及相應(yīng)設(shè)施的保管使用和維修工作；負(fù)責(zé)辦公用品、勞保護(hù)具的管理工作。9、負(fù)責(zé)公司車輛、消防、安全管理和環(huán)境衛(wèi)生工作。10、負(fù)責(zé)安排職工食宿，組織開展積極向上的文體活動(dòng)，豐富職工的業(yè)余文化生活。11、負(fù)責(zé)做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部職責(zé)：1、公司財(cái)務(wù)部是公司進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的主體；2、會(huì)計(jì)核算必須遵循會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求原則，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、資料可靠；3、會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容包括：款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；

28、需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其word版整理范文范例指導(dǎo)參考他事項(xiàng)；4、財(cái)務(wù)部對(duì)違反會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)糾正；發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料不相符的，按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定有權(quán)自行處理；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向公司總經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，做出處理；5、根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、法律和法規(guī)的要求，結(jié)合公司具體情況，建立、健全公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；6、制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并分析計(jì)劃的執(zhí)行情況，提出改善經(jīng)營管理的具體措施和建議；7、審查或參與公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他文件的擬訂、簽訂并監(jiān)督其執(zhí)行情況；8、辦理其他相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)；2.2 發(fā)展戰(zhàn)略管

29、理發(fā)展戰(zhàn)略管理是對(duì)公司經(jīng)營的現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上制定并實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的過程。依托集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，按照集團(tuán)目標(biāo)和規(guī)劃制定流程要求，公司在綜合分析內(nèi)外部因素基礎(chǔ)上制定戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃。通過公司年度、季度、月度計(jì)劃來實(shí)現(xiàn)階段目標(biāo)控制；通過定期對(duì)公司生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)綜合分析的過程控制為公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)和調(diào)整提供依據(jù)、進(jìn)而為防范戰(zhàn)略目標(biāo)偏差、戰(zhàn)略規(guī)劃過于激進(jìn)或保守提供保障。word版整理范文范例指導(dǎo)參考內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)制定時(shí)對(duì)集團(tuán)需求變化考慮不周，導(dǎo)致規(guī)劃目標(biāo)定位上不準(zhǔn)確落實(shí)困難。戰(zhàn)略規(guī)劃制定缺乏階段目標(biāo)和具體實(shí)施步驟、措施，導(dǎo)致規(guī)劃難以實(shí)現(xiàn)。戰(zhàn)略規(guī)劃

30、不能隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整，可能會(huì)滯后或執(zhí)行偏離既定的發(fā)展目標(biāo)主要措施公司嚴(yán)格按集團(tuán)目標(biāo)制定流程編定規(guī)劃目標(biāo)，綜合部牽頭負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的制定。公司按照集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制度及流程編制五年規(guī)劃和年度計(jì)劃、編制公司年度預(yù)算報(bào)表及部門績效指標(biāo)。主管部門對(duì)年度計(jì)劃完成情況綜合分析，尋找出現(xiàn)偏差原因、提出計(jì)劃（規(guī)劃）調(diào)整意見。文檔性記錄十二五期戰(zhàn)略規(guī)劃；年度工作計(jì)劃和總結(jié)等相關(guān)記錄2.3 人力資源管理綜合部是人力資源管理的職能管理部門，人力資源管理是對(duì)企業(yè)組織經(jīng)營活動(dòng)而錄（任）用的各種人員進(jìn)行管理，主要涵蓋了包括員工招錄管理、新員工試用期管理、培訓(xùn)管理、薪酬管理、等方面。通過建立和實(shí)施word版整

31、理范文范例指導(dǎo)參考人力資源管理流程的內(nèi)部控制，規(guī)范了人力資源管理核心工作。2.3.1 人力資源管理內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)建立和不斷完善人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)和退出等機(jī)制，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置。主要措施根據(jù)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合年內(nèi)工作重點(diǎn)和實(shí)際情況，公司每年通過對(duì)包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬等制度在內(nèi)的人力資源政策進(jìn)行調(diào)整，使之能夠有效地支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施。公司通過制定員工招錄管理辦法，明確員工招聘與錄用工作的管理要求，規(guī)范操作流程，能夠保證按照計(jì)劃、制度和程序開展人力資源引進(jìn)工作。公司制定員工培訓(xùn)管理辦法，并根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合培訓(xùn)需求調(diào)研，制定年度員工培訓(xùn)計(jì)劃，通過培訓(xùn)的有效

32、實(shí)施，確保員工業(yè)務(wù)能力和管理水平達(dá)到崗位任職要求。公司制定僦效管理手冊(cè)；各職能部門結(jié)合本部門實(shí)際，制定部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)，每年結(jié)合公司實(shí)際情況和部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)，制定相應(yīng)的績效考核細(xì)則，形成較為系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)績考核評(píng)價(jià)體系。公司通過制定員工獎(jiǎng)懲管理實(shí)施細(xì)則、帶薪休假辦法等，建立起內(nèi)部員工獎(jiǎng)懲激勵(lì)和約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性。word版整理范文范例指導(dǎo)參考文檔性記錄人力資源需求計(jì)劃表；培訓(xùn)需求計(jì)劃表；部門績效合同書；考勤簿等相關(guān)記錄2.3.2 員工責(zé)任和目標(biāo)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)員工（包括新員工）應(yīng)明確各自所在崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，熟知公司對(duì)他們的期望。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期與員工接觸，檢

33、查員工的工作狀況，并提出改進(jìn)意見。主要措施根據(jù)公司職能和機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，明確各部門的職責(zé)權(quán)限、崗位設(shè)置和人員安排；通過進(jìn)行工作分析，明確部門內(nèi)各崗位的工作職責(zé)，編制崗位職責(zé)說明書。公司確定選聘人員后，按照崗前培訓(xùn)制度的要求，安排新員工參加包括公司業(yè)務(wù)介紹、各部門主要工作內(nèi)容及公司規(guī)章制度等內(nèi)容的崗前培訓(xùn)，以及安排到下屬各職能部門實(shí)習(xí)，幫助其盡快了解公司整體核心業(yè)務(wù)流程，使其盡快達(dá)到崗位要求的基本技能素質(zhì)。對(duì)于新接收的畢業(yè)生和外部招聘人員，相應(yīng)安排一定時(shí)間的試用期（試用期不超過6個(gè)月），嚴(yán)格按照崗位說明書的要求對(duì)錄用人員進(jìn)行試用期考核word版整理范文范例指導(dǎo)參考公司每年年終進(jìn)行員工業(yè)績考核，要求

34、每位員工提交年度工作總結(jié)，并由主管領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)工作表現(xiàn)，分析員工當(dāng)前的成績、經(jīng)驗(yàn)與不足，以及對(duì)下階段工作進(jìn)行安排；結(jié)合360度評(píng)價(jià)，使員工清楚認(rèn)識(shí)到領(lǐng)導(dǎo)和同事對(duì)其工作業(yè)績和綜合素質(zhì)方面的評(píng)價(jià)，明確下階段工作重點(diǎn)和需要提升的方面。文檔性記錄員工年度績效評(píng)估表等相關(guān)記錄2.3.3 違規(guī)行為的糾正措施內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)公司管理層及員工對(duì)工作失職和違反公司政策的行為，采取適當(dāng)?shù)募m正措施。主要措施公司制定員工獎(jiǎng)懲管理實(shí)施細(xì)則和帶薪休假辦法等規(guī)章制度，并對(duì)重要控制制度和強(qiáng)制性規(guī)范進(jìn)行宣傳貫徹。公司對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行制止，并按公司的有關(guān)規(guī)章制度規(guī)定進(jìn)行處理。相關(guān)職能部門對(duì)本職能領(lǐng)域內(nèi)出現(xiàn)的重大違規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生與處

35、理情況進(jìn)行警示教育。文檔性記錄年度職工帶薪年休假計(jì)劃表；員工休假記錄表等相關(guān)記錄。word版整理范文范例指導(dǎo)參考2.3.4 道德標(biāo)準(zhǔn)的遵從內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)人力資源政策應(yīng)強(qiáng)調(diào)遵守道德標(biāo)準(zhǔn)，與相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)保持一致。誠信原則和道德價(jià)值觀應(yīng)作為員工業(yè)績?cè)u(píng)估的一項(xiàng)指標(biāo)。主要措施公司綜合管理部定期對(duì)相關(guān)人力資源政策和程序進(jìn)行全面的檢查，評(píng)價(jià)政策和程序是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符，并據(jù)此對(duì)人力資源政策和程序進(jìn)行相應(yīng)的修訂與完善。文檔性記錄保留相關(guān)記錄2.4 社會(huì)責(zé)任2.4.1 促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)依法保護(hù)員工合法權(quán)益，貫徹人力資源政策，保護(hù)員工依法享有勞動(dòng)權(quán)利和履行勞動(dòng)義務(wù)，保持工作崗位相對(duì)穩(wěn)定，

36、積極促進(jìn)充分就業(yè)，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任。避免在正常經(jīng)營情況下批量辭退員工，增加社會(huì)負(fù)擔(dān)。與員工簽訂并履行勞動(dòng)合同，遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)制度，不得克扣或無故拖欠員工薪酬。建立高管人員與員工薪酬的正常增長機(jī)制，切實(shí)保持合理水平，維護(hù)word版整理范文范例指導(dǎo)參考社會(huì)公平。及時(shí)辦理員工社會(huì)保險(xiǎn)，足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，保障員工依法享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇。按照有關(guān)規(guī)定做好員工健康管理工作，預(yù)防、控制和消除職業(yè)危害；安排員工定期進(jìn)行身體健康檢查。遵守法定的勞動(dòng)時(shí)間和休息休假制度，確保員工的休息休假權(quán)利。完善員工工作時(shí)間內(nèi)的各項(xiàng)福利，按每人每月考勤狀況發(fā)配午餐補(bǔ)助。尊重員工人格，維

37、護(hù)員工尊嚴(yán)，杜絕性別、民族、宗教、年齡等各種歧視，保障員工身心健康。主要措施公司與員工簽訂并履行勞動(dòng)合同，嚴(yán)格遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立比較科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)制度。公司通過定期安排員工參加身體健康檢查，并在醫(yī)院建立個(gè)人體檢檔案，以及每年選派員工參加健康療養(yǎng)活動(dòng)，有效地保證員工身心健康。公司根據(jù)帶薪休假辦法制定出員工考勤及休假管理辦法并嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和管理辦法中的相關(guān)規(guī)定安排員工作息時(shí)間、履行相關(guān)休假申請(qǐng)、審批和考勤等程序，保證員工的合法權(quán)益。增設(shè)員工午餐補(bǔ)助發(fā)放工作，按員工每人每月出勤情況等額發(fā)配補(bǔ)word版整理范文范例指導(dǎo)參考及時(shí)、足額地為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、保障員工依法

38、享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇。止匕外，公司嚴(yán)格履行吠連港股份有限公司企業(yè)年金試行方案，為符合條件的員工開始年金賬戶，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種補(bǔ)充方式，在員工退休時(shí)，可以額外獲得一筆費(fèi)用；為員工統(tǒng)一辦理參加工會(huì)組織的醫(yī)療互助基金”，為員工的醫(yī)療費(fèi)用提供一定的補(bǔ)貼。文檔性記錄休假申請(qǐng)單等相關(guān)記錄3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注因素按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的剛性要求，風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注因素公司領(lǐng)導(dǎo)和所有員工職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力等人力資源因素。組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；營運(yùn)安全、員工健康等安全因素；其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素；外部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注

39、因素word版整理范文范例指導(dǎo)參考經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。3.2 風(fēng)險(xiǎn)類別按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的剛性要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制目標(biāo)、實(shí)際經(jīng)營管理和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，公司將各業(yè)務(wù)流程涉及到的風(fēng)險(xiǎn)歸類為：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)七大類。3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析公司實(shí)現(xiàn)其內(nèi)控目標(biāo)的過程中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的程序。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序通常包括：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)分析分為兩個(gè)

40、維度：可能性和影響程度。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受能力，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的相關(guān)要求和公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，將公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)定為：保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)word版整理范文范例指導(dǎo)參考略。3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司各項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程均需要進(jìn)行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并加以控制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是公司長效發(fā)展的基礎(chǔ)。公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作原則上每年進(jìn)行一次。當(dāng)公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)等發(fā)生重大調(diào)整時(shí)，適用時(shí)進(jìn)行再次的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。下面具體介紹公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方式方法

41、：3.3.2.1 應(yīng)用業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別綜合管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的組織、協(xié)調(diào)與溝通，各職能部門對(duì)業(yè)務(wù)流程圖和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣進(jìn)行梳理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行標(biāo)注和識(shí)別，具體程序如下：首先，各職能部門按照內(nèi)部控制規(guī)范指引相關(guān)要求，重點(diǎn)對(duì)公司實(shí)際工作和指引要求涉及到的所有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，并繪制或調(diào)整相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程圖，流程圖的繪制是公司業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)性工作，對(duì)每個(gè)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和預(yù)期控制點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別和設(shè)置。其次，按照繪制的業(yè)務(wù)流程圖填寫風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣表，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行羅列，描述風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)類型。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)。結(jié)合指引相關(guān)要求，

42、填寫預(yù)期控制措施和現(xiàn)有控制措施，當(dāng)現(xiàn)有控制措施不能滿足預(yù)期控制要求時(shí)，證明此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)沒有得到有效的控制，從而評(píng)估出應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)控制的風(fēng)險(xiǎn)。3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)分析word版整理范文范例指導(dǎo)參考在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，公司主要采取定性分析方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，各職能部門負(fù)責(zé)人組織本部門人員，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，級(jí)別主要分為一一高、中、低三級(jí)。公司各職能部門應(yīng)當(dāng)主要關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)流程節(jié)點(diǎn)的控制。4控制活動(dòng)控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控

43、制在可承受范圍之內(nèi)。4.1 控制活動(dòng)分類與形式4.1.1 控制活動(dòng)的分類按作用分類：預(yù)防性控制：指為防止錯(cuò)誤和非法行為的發(fā)生，或盡量減少其發(fā)生機(jī)會(huì)所進(jìn)行的一種控制。發(fā)現(xiàn)性控制：指為及時(shí)查明已發(fā)生的錯(cuò)誤和非法行為或增強(qiáng)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤機(jī)會(huì)的能力進(jìn)行的各項(xiàng)控制。按控制手段分類：人工控制：以人工方式執(zhí)行，而不是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行的控制。word版整理范文范例指導(dǎo)參考自動(dòng)控制：由計(jì)算機(jī)執(zhí)行的控制。4.1.2 控制活動(dòng)的形式公司通過預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制、手工控制與自動(dòng)控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。具體形式包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等。4.2

44、 內(nèi)部控制要求及保障措施公司對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)模塊編制了業(yè)務(wù)流程圖，建立健全了流程層面的內(nèi)部控制，為保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高公司經(jīng)營管理的效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略提供了合理保障。按照懣本規(guī)范及相關(guān)配套指引的要求，結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)和管理情況，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，梳理出公司各業(yè)務(wù)模塊的相關(guān)管控流程。通過具體的業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、權(quán)限指引表、關(guān)鍵控制點(diǎn)說明，概括描述公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制目標(biāo)和控制措施。4.2.1 公司業(yè)務(wù)流程總目錄序號(hào)一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程1組織架構(gòu)1.1內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)設(shè)置變更調(diào)整流程2發(fā)展戰(zhàn)略2.1發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃管理3人力資源3.

45、1員工招錄管理3.1.1人力資源需求計(jì)劃制定3.1.2招聘管理3.2員工試用期管理3.2.1試用期考核與轉(zhuǎn)正word版整理范文范例指導(dǎo)參考3.3培訓(xùn)管理3.3.1培訓(xùn)計(jì)劃制定3.3.2業(yè)余學(xué)習(xí)資助審批流程3.4獎(jiǎng)懲管理3.4.1獎(jiǎng)勵(lì)審批流程3.4.2處罰審批流程3.5薪酬管理3.5.1編制工資流程3.5.2薪資調(diào)整流程4社會(huì)責(zé)任4.1考勤管理4.1.1休假管理4.1.2月考勤管理5資金活動(dòng)5.1日常資金活動(dòng)管理5.1.1用章審批登記流程5.1.2資金支付業(yè)務(wù)管理流程5.1.3資金授權(quán)審批流程5.1.4銀行賬戶核對(duì)流程5.1.5票據(jù)領(lǐng)用、保管、校驗(yàn)管理流程6采購業(yè)務(wù)6.1辦公用品6.1.1辦公用

46、品申領(lǐng)6.1.2辦公用品采購管理流程6.2物資管理6.2.1供應(yīng)商選擇6.2.2驗(yàn)貨及發(fā)放管理6.2.3采購付款審批業(yè)務(wù)流程7資產(chǎn)管理7.1固定資產(chǎn)管理7.1.1固定資產(chǎn)購建管理流程7.1.2固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理流程7.1.3固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程7.1.4固定資產(chǎn)處置管理流程7.1.5固定資產(chǎn)報(bào)廢管理流程8工程項(xiàng)目8.1招投標(biāo)9財(cái)務(wù)報(bào)告9.1財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程10全面預(yù)算10.1全面預(yù)算業(yè)務(wù)流程11合同管理11.1合同訂立11.1.1合同管理業(yè)務(wù)流程11.1.2合同審批審查流程11.1.3合同會(huì)簽11.1.4合同簽訂11.2合同履行11.2.1合同變更解除流程11.2.2合同糾紛處理流程11.2.3

47、合同歸檔管理流程12內(nèi)部信息傳遞12.1文書管理12.1.1公文制發(fā)12.1.2收文及流轉(zhuǎn)12.2會(huì)議管理12.2.1會(huì)議材料準(zhǔn)備12.2.2會(huì)議紀(jì)要編發(fā)word版整理范文范例指導(dǎo)參考12.3行政檔案管理12.3.1文件歸檔12.3.2檔案使用12.4董事會(huì)文件審批流程13內(nèi)部控制評(píng)價(jià)13.1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序13.1.1職能部門內(nèi)部控制自查流程13.1.2內(nèi)控制度增加及變更流程4.2.2 各業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制目標(biāo)和控制措施公司組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任流程的控制目標(biāo)與控制措施參見第二部分一一內(nèi)部環(huán)境中相關(guān)內(nèi)容。4.2.3 資金活動(dòng)日常資金活動(dòng)管理財(cái)務(wù)部是資金活動(dòng)管理的職能管理部門，

48、資金活動(dòng)管理主要是日常資金活動(dòng)管理，主要涵蓋了資金的審批、資金收取等方面。通過建立和實(shí)施資金活動(dòng)流程的內(nèi)部控制，防范了資金調(diào)度不合理、運(yùn)營補(bǔ)償、管控不嚴(yán)等資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，從而保證了維護(hù)資金安全，促進(jìn)企業(yè)資金的合理使用，達(dá)到了提高資金使用效率，保證和推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的效果。關(guān)鍵控制目標(biāo)：資金收付業(yè)務(wù)真實(shí)、授權(quán)審批明確、財(cái)務(wù)部門復(fù)核手續(xù)的合法及完整、出納收支憑證完整?？刂拼胧壕幹片F(xiàn)金預(yù)算，對(duì)貨幣需要量、收付時(shí)間和金額、支付標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行嚴(yán)密控制；word版整理范文范例指導(dǎo)參考加強(qiáng)貨幣資金日常管理，資金收付必須建立在真實(shí)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上發(fā)生，建立嚴(yán)格的貨幣資金收支授權(quán)審批制度和職務(wù)分離制度，并嚴(yán)格履行授權(quán)分級(jí)審批制度；財(cái)務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的真實(shí)性和手續(xù)的完整合法，出納根據(jù)相關(guān)憑證收支現(xiàn)金。文檔性記錄財(cái)務(wù)憑證；支票簽字簿等相關(guān)記錄4.2.4 采購業(yè)務(wù)綜合部是物資采購業(yè)務(wù)管理的職能部門，物資采購業(yè)務(wù)管理是對(duì)所采購物資，及支付款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行的管理，主要涵蓋了物資采購計(jì)劃管理和物資采購管理、物資統(tǒng)計(jì)管理和合格供應(yīng)商管理等方面。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)：規(guī)范采購計(jì)劃安排與實(shí)施；合理有效地進(jìn)行供應(yīng)商的選擇與確認(rèn)；驗(yàn)收采購物資，確保采購物資滿足采購計(jì)劃的需要?？刂拼胧褐贫ú?yán)格執(zhí)行采購業(yè)務(wù)的各項(xiàng)管理制度，統(tǒng)籌安排采購計(jì)劃。明確請(qǐng)購、審批、購買、驗(yàn)