基于人口流動視角的地方財政平衡研究

1、基于人口流動視角的地方財政平衡研究自1994年"分稅制"改革以來，中央政府通過上收財權(quán)和下放事權(quán),提高中央財政收入占總財政收入的比重和財政收入占GDP勺比重通過提高"兩個比重",中央政府在與地方政府的博弈中擁有更大的話語權(quán)。對地方政府而言，一方面，財權(quán)的上收意味著本級地方財政收入減少；另一方面，事權(quán)的下放意味著本級財政支出增多。地方政府在預(yù)算平衡約束下，本級財政收入不能滿足支出需求，出現(xiàn)財政收支不平衡。由于地方財政收入缺乏自主性和獨立性，而財政支出具有很大的政策剛性，地方政府的本級財政收支缺口有擴大的趨勢。2010年,我國各地區(qū)財政收支平衡系數(shù)均值為0.

2、49，比1995年下降了20.4%。這說明,"分稅制”改革后，地方財政的自給率降低，越來越依靠中央政府的轉(zhuǎn)移支付。但是，轉(zhuǎn)移支付受規(guī)模和制度的局限，只能部分彌補地方政府既定的支出責(zé)任與收入之間的缺口，財政平衡效果一般。與此同時，人口流動的規(guī)模越來越大，中國流動人口發(fā)展報告2015»稱,截至2014年10月1日，全國流動人口約2.43億人，省際流動人口約9433萬人。流動人口的大規(guī)模增長給地方財政收支帶來了不可忽視的影響。人口作為一種資源，大規(guī)模的流出使得流出地的地區(qū)生產(chǎn)總值下降,從而導(dǎo)致財政收入下降；相反的,會增加流入地的財政收入。另一方面，人口的流入會增加流入地的財政支出

3、，減少流出地的財政支出。因此，人口流動會對地方財政收支平衡產(chǎn)生影響。而目前國內(nèi)學(xué)者關(guān)于人口流動對地方財政收支平衡影響的研究較少，基本上集中在研究人口流動對區(qū)域發(fā)展差距的影響和地區(qū)之間為吸引人口流入而展開的支出競爭，尚未系統(tǒng)研究人口流動與地方財政收支平衡的關(guān)聯(lián)。本文系統(tǒng)的研究人口流動對地方財政收入、支出和財政平衡的影響，具體而言：首先，人口流入通過影響地區(qū)生產(chǎn)總值和存量資產(chǎn)價格來促進流入地財政收入增加，以及人口流入通過制度因素和人口流動因素增加流入地的財政支出；其次,分別實證檢驗人口流動對地方財政收入和支出的影響，得出人口流入能夠促進地區(qū)生產(chǎn)總值和存量資產(chǎn)價格增長，從而使得流入地財政收入增加，且

4、能夠顯著增加消費型支出；最后，綜合分析以上兩種效應(yīng)，得出人口流入能夠提高流入地的財政自給率，而人口流出降低流出地的財政自給率，從而加劇了地區(qū)間財力不均等和財政收支不平衡的局面。實行人口流入地向流出地橫向轉(zhuǎn)移支付的政策，將有利于改善我國地區(qū)間財政收支不平衡的現(xiàn)狀進而更好地實現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化的目標。全文共分為7章，具體結(jié)構(gòu)安排如下：第1章為引言。主要介紹了本文的研究背景、研究意義、研究方法等，并對主要概念進行界定。第2章是文獻綜述。綜合分析了國內(nèi)外人口流動對地方財政收入和支出影響的相關(guān)文獻，通過梳理和總結(jié)現(xiàn)有文獻，確定本文的研究思路和方法。第3章為人口流動與地方財政收支的現(xiàn)狀分析。近年來，人口

5、流動的規(guī)模不斷擴大，流動的方向主要由中西部地區(qū)流向東部地區(qū)，流動人口大部分為勞動適齡人口。"分稅制"改革后，中央政府對財權(quán)進行上收，而對事權(quán)則進行下放。隨之而來的是，地方政府的財政收入占總收入的比重下降，財政支出占總支出的比重卻不斷攀升，加劇了地方財政收支不平衡。第4章是理論分析人口流動對地方財政收入、支出的作用機理。本章通過分析人口流動拉動地區(qū)生產(chǎn)總值增長和帶動存量資產(chǎn)價格上漲兩種途徑增加流入地財政收入；把人口流動對地方財政支出的影響因素分為制度因素和人口流動因素，并把財政支出分為三種類型：生產(chǎn)型、消費型和維持型，分別分析人口流動對三類財政支出的影響。第5章分別實證檢驗了

6、人口流動對地方財政收入、支出的影響。在分析人口流動對地區(qū)生產(chǎn)總值和房價的影響時,分別采用隨機生產(chǎn)邊界模型和系統(tǒng)GMMf法進行實證檢驗，結(jié)果表明人口流入能夠促進流入地的地區(qū)生產(chǎn)總值增長，并且推動流入地房價上漲。綜合上述兩種途徑,人口流入能夠顯著的增加流入地財政收入。人口流動對地方財政收入的系統(tǒng)GM胞歸結(jié)果，也支持這一結(jié)論。同樣采用系統(tǒng)GMMJ估計方法，實證檢驗了人口流動對三類財政支出的影響，結(jié)果表明，隨著人口凈遷移率的提高，僅消費型支出顯著增加。第6章為人口流動對地方財政收支平衡系數(shù)的影響。本章通過分析人口凈遷移率與地方財政收支平衡系數(shù)的關(guān)系，認為提高凈遷移率能夠促進流入地的財政收支平衡,二者存

7、在正相關(guān)。地方財政平衡的指標為地方自有收入的財政自給率。接著運用線性面板回歸和門檻面板回歸進行實證檢驗，回歸結(jié)果顯示，凈遷移率的提高能夠顯著地促進凈流入地的財政自給率，這意味著人口流入能夠促進凈流入地的財政收支平衡，而人口流出加劇了凈流出地的財政收支不平衡。我國當前人口流動的現(xiàn)狀，加劇了地區(qū)間的財政收支不平衡。門檻回歸結(jié)果還表明當人口遷移率較低時,其對財政自給率的正效應(yīng)較強，而隨著人口遷移率的提高，這種正效應(yīng)趨弱。第7章是總結(jié)全文。對本文的結(jié)論進行總結(jié)，并提出相關(guān)政策建議和研究展望。本文的創(chuàng)新包括以下三點：第一，研究角度的創(chuàng)新。本文以人口流動作為邏輯起點，分析其對地方財政收入和支出的影響為促進

8、地方財政收支平衡提供一種新的政策工具。隨著流動人口規(guī)模的不斷擴大，特別是省際流動人口規(guī)模的急劇擴張，對地方財政收支產(chǎn)生何種影響，之前并無學(xué)者進行系統(tǒng)研究。本文運用現(xiàn)有的四次人口普查數(shù)據(jù)，實證檢驗其對地方財政收支平衡的影響，回歸結(jié)果顯示提高省際人口凈遷移率能夠增加流入地的財政自給率，進而促進流入地的財政收支平衡，流動人口對流入地的財政收入效應(yīng)大于財政支出效應(yīng)。實行人口流入地向流出地橫向轉(zhuǎn)移支付的政策，將有利于改善我國地區(qū)間財政收支不平衡的現(xiàn)狀。這為改善地方財政收支不平衡提供了政策依據(jù)。第二，研究內(nèi)容的創(chuàng)新。本文在分析人口流動對地方財政收入的影響時，將人口流動對財政收入的影響分為對地區(qū)生產(chǎn)總值的拉

9、動和對存量資產(chǎn)價格的推動兩個方面。之前關(guān)于地方財政收入的研究，只重視地區(qū)生產(chǎn)總值的收入效應(yīng)，而忽視存量資產(chǎn)對財政收入的貢獻。隨著我國存量資產(chǎn)價格的上漲，尤其以房價飆升最為明顯，其對地方財政收入的影響不容小覷。由于資產(chǎn)性稅收規(guī)模擴大，進而使地方財政收入增加。其中，地區(qū)生產(chǎn)總值的促進作用分為"要素驅(qū)動"和"效率驅(qū)動",人口流動對地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展具有雙重提升作用，我們尤其關(guān)注"效率驅(qū)動"。實證結(jié)果表明，人口凈遷移率與技術(shù)效率水平具有顯著的正效應(yīng)，提高凈遷移率能夠顯著提高技術(shù)效率水平。轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長模式，發(fā)揮"效率驅(qū)動"的作用，符合"供給側(cè)"結(jié)構(gòu)性改革的要求。本文在分析人口流動對地方財政支出的關(guān)系時，把支出類型細分為生產(chǎn)型、消費型和維持型，分別實證檢驗人口流動對其影響，得出流入人口對消費型支出具有顯著的正效應(yīng)，對其他兩種支出無顯著影響。這為人口流入增加流入地的財政支出提供了實證依據(jù)。第三，研究方法的創(chuàng)新。在分析人口流動對地區(qū)生產(chǎn)總值的影響時，采用隨機生產(chǎn)邊界模型。隨機生產(chǎn)邊界模型作為一種效率分析工具，提供一種新的分析角度。該模型不僅能夠從"要素效應(yīng)”的角度分析人口流動拉動地區(qū)生產(chǎn)總