工業(yè)企業(yè)出口退稅操作流程

1、為了自己記住，也為了新手有所了解，有不當(dāng)之處，敬請大家給予我你們的意見歸納一下：“出口外匯核銷單”指由國家外匯管理局制發(fā)，海關(guān)憑此受理報關(guān)，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證（核銷單附有存根）。核銷單CERTIFICATEOFVERIFICATIO燼有三聯(lián)，企業(yè)存根聯(lián)，銀行簽注聯(lián)和出口退稅專用聯(lián).由于我國出口政策的不斷改變，目前核銷單在實際操作中就只有出口退稅聯(lián)還在發(fā)揮其功效?？瞻缀虽N單在報關(guān)以前所需要做的準(zhǔn)備：1、 核銷單三聯(lián)的出口單位和單位代碼需要填寫，蓋章或手寫均可2、 聯(lián)與聯(lián)之間騎縫蓋出口單位公章按出口收匯核銷細(xì)則第十四條空白核銷單長期有效。下面講講電子口岸關(guān)于核銷單方面的操作

2、1、 登錄電子口岸插入操作員IC卡，輸入密碼圖1、圖1中如果系統(tǒng)登錄有問題，可以選擇“一鍵恢復(fù)”，頁面上方有電子口岸的熱線電話,如有問題，可以向電子口岸咨詢2、 進入操作頁面圖2A、 修改密碼可以在左側(cè)頁面進行B、 一般常用的是圖中所示“出口收匯”、“出口退稅”、“95199卡注冊”三個子操作系統(tǒng)現(xiàn)在點擊進入“出口收匯”頁面，進行核銷單相關(guān)的操作附件：您所在的用戶組無法下載或查看附件雙魚A2007-11-514:17三、“出口收匯”子系統(tǒng)相關(guān)操作（一）、核銷單中領(lǐng)企業(yè)到外管局去申領(lǐng)核銷單之前，應(yīng)先在電子口岸上進入核銷單申請圖3進入“出口收匯”頁面后，頁面左側(cè)點擊“核銷單申請”，申請份數(shù)中輸入企

3、業(yè)所需核銷單數(shù)量、點擊“申請”，彈出對話窗口后點擊“確定”圖4彈出“核銷單申請成功”的對話窗口后，點擊“確定”網(wǎng)上申請成功后，企業(yè)核銷員帶身份證復(fù)印件、電子口岸操作員IC卡等相關(guān)資料到主管外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。首次申領(lǐng)還需附外銷合同。外管局根據(jù)企業(yè)出口規(guī)模、核銷狀況等因素向企業(yè)發(fā)放核銷單，如發(fā)放核銷單數(shù)量未達到企業(yè)申請數(shù)量，且企業(yè)有實際需要時，可以向外管局提交核銷單申請報告，說明企業(yè)對核銷單實際需要狀況，申請?zhí)嘏ǘ⒖诎秱浒笀D5步驟1在值中輸入核銷單號步驟2點擊“條件設(shè)定”步驟3點擊”開始查找“圖6出現(xiàn)核銷單頁面，點擊紅圈所示的，藍色核銷單號碼的鏈接進入圖7步驟1、在“使用口岸”中填入需備

4、案口岸（代碼、文字都可以，也可以按頁面左下角提示”使用口岸輸入口岸代碼，或輸入0,按回車鍵在下拉菜單中選擇）步驟2、點擊確認(rèn)步驟3、彈出對話窗口后確認(rèn)圖8彈出“設(shè)置成功”的對話窗口后點擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會在半小時內(nèi)收到電子信息。提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單核銷單報關(guān)后，海關(guān)會出報關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗訖章，并退回報關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷單和報關(guān)單，應(yīng)在電子口岸上提交數(shù)據(jù)，現(xiàn)在先介紹提交核銷單操作頁面左側(cè)選擇企業(yè)交單圖16以核銷單0為例步驟1“值”中輸入核銷單號0步驟2點擊“條件設(shè)定”，核銷單號出現(xiàn)在紅圈3位置步

5、驟3點擊紅圈4所示“開始查找”圖17點擊核銷單號的藍色鏈接圖18右上紅圈所示“出口報關(guān)單”可以點擊，并查看此核銷單對應(yīng)報關(guān)單數(shù)據(jù)，如果有誤,應(yīng)要求海關(guān)更改數(shù)據(jù)步驟1,點擊“交單”步驟2彈出對話窗口后選擇“確定”圖19彈出對話窗口后，點擊“確定”四、“出口退稅”子系統(tǒng)的操作出口退稅子系統(tǒng)比較簡單，主要用來提交出口報關(guān)單退稅聯(lián)（因此用黃色紙張，所以俗稱黃聯(lián)）本文重點提下報關(guān)單數(shù)據(jù)報送報關(guān)單樣本數(shù)據(jù)報送（一）、查詢報送從前面圖2頁面進入出口退稅操作子系統(tǒng)，點擊左側(cè)的“數(shù)據(jù)報送”子菜單的“查詢報送”圖26以前面提到的核銷單0對應(yīng)的報關(guān)單號（后九位）：2舉例步驟1”值”中輸入2步驟2點擊條件設(shè)定，報關(guān)單

6、編號條件設(shè)定在紅圈3處步驟3點擊紅圈4所示“開始查找“圖27點擊報關(guān)單號的藍色鏈接圖28A處”表體”可以查詢到報關(guān)單的報關(guān)狀況，提交數(shù)據(jù)前建議核對電子數(shù)據(jù)和真實數(shù)據(jù)、紙面數(shù)據(jù)是否有誤，如有，應(yīng)要求海關(guān)修改。如正確可以報送步驟1點擊”報送”步驟2彈出對話窗口后確定圖29彈出對話窗口后點擊”確定”上面電子口岸的備案，交單是摘自雙魚A的，假設(shè)發(fā)生外銷，貨物已加工完成，9月12日的船期，那我們肯定要在9月10日以前在電子口岸出口收匯里備案，你備案好了，可以把相關(guān)的單證（報關(guān)單，報關(guān)委托書，裝箱單，發(fā)票，核銷單）送交貨代了，中間的幾天可以讓貨代有時間去報關(guān)。船開后的一周內(nèi)你可以向貨代索取提單（要正式提單

7、的時候貨代一般是要你把中間所發(fā)生的費用結(jié)算的），預(yù)錄入單；有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預(yù)錄入單你也可以先開外銷發(fā)票了。大概一個月左右的時間，也就是10月15號左右吧，你就可以拿到報關(guān)單，可以憑借報關(guān)單在出口收匯和出口退稅里做交單了；順便寫下流程吧，前面的圖示很清楚的。1;核銷單的交單：點擊出口收匯一企業(yè)交單一輸入核銷單號碼一條件設(shè)定一開始查找一點擊核銷單號碼一核對一下一點擊交單一點擊確定一完成交單。2:退稅的報送：點擊出口退稅一輸入報關(guān)單號，出口日期一點擊條件設(shè)定一點擊報關(guān)單號一核對一點擊報送一點擊確定一完成交單。理論上是拿到正式的報關(guān)單才可以交單，其實做起來我們只要拿到預(yù)錄入單能確保和報

8、關(guān)單一致的情況下我們是可以做交單的，為了預(yù)防萬一，還是等到報關(guān)單下來在做，呵呵。9月12日-10月15日之間，你可以催客戶匯款，T/T的話比較快的，款到賬后，你可以去銀行結(jié)匯，結(jié)匯的同時可以付掉傭金，有海運費的也把海運費付了。上面的講完了，中間插一個在9月份出口的我們可以做免稅申報的（中報期限自出口之日起90天內(nèi)，申報時間每月1-10號，也就是10月的1-10號）在出口貨物退免稅申報系統(tǒng)里，今天打不開那個系統(tǒng)，就說一下怎么操作吧，:發(fā)票部分1:所屬期，根據(jù)出口貨物申報的月份填寫，共6位，前四位為年份，后2位薇月份，注意申報填寫時向前遞減一個（本月填報上月）；2:中報序號：系統(tǒng)自動生成；3:出口

9、發(fā)票號：即出口外銷發(fā)票代碼后四位+NO發(fā)票流水號（格式0670+）;4:出口日期：根據(jù)報關(guān)單上實際出口日期填寫，考慮到第一次免稅申報時有可能報關(guān)單還沒有下來，可以依據(jù)預(yù)錄入單填寫；5:貿(mào)易性質(zhì)：根據(jù)報關(guān)單上填寫；6:發(fā)票金額：出口發(fā)票的外幣總額*當(dāng)期匯率換成人民幣；7:記賬憑證號：根據(jù)記賬的憑證號碼填寫；報關(guān)單部分1:序號：系統(tǒng)自動生成；2:報關(guān)單號：報關(guān)單上18位海關(guān)編碼后9位+三位項號（格式9001）因為打不開系統(tǒng)那只能記住這些了，報關(guān)單部分應(yīng)該還有些的，但都是很好填的。發(fā)票和報關(guān)單部分都填好之后，要做免稅申報數(shù)據(jù)處理了。1:打印免稅明晰申報表申報數(shù)據(jù)處理一打印申報數(shù)據(jù)一免稅申報（輸入所屬

10、期）一打印免稅申報明細(xì)表；2:生成免稅數(shù)據(jù)免稅數(shù)據(jù)處理一生成申報數(shù)據(jù)一免稅申報數(shù)據(jù)一輸入所屬期一村委軟盤或者電腦上；3:上傳免稅數(shù)據(jù)文件將生成的免稅數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入國稅綜合電子申報系統(tǒng)和增值稅同期申報。在你貨款已結(jié)匯，報關(guān)單已收到的情況下，你可以去外管局核銷了（報關(guān)單，核銷單，銀行水單，說明表2張）。核銷之后，進入出口收匯核銷單系統(tǒng)，1:點擊核銷單信息一核銷單錄入一報送所屬期自動生成一核銷單號碼一一核銷單金額一點擊確定；2:數(shù)據(jù)報送一上傳核銷單信息一所屬期自動生成一選擇所屬期內(nèi)所有一確定傳輸一打印上報數(shù)據(jù)。核銷單信息輸入好以后，經(jīng)過這個系統(tǒng)上傳國稅。現(xiàn)在可以做退稅申報了（中報期限自出口之日起90天內(nèi)，申報時間每月1-10號，也就是10月的1-15號）退稅申報包括預(yù)申報和正式申報：1:退稅申報數(shù)據(jù)錄入一一第四欄錄入報關(guān)單號（格式同免稅）輸入回車鍵，系統(tǒng)自動帶入相關(guān)的信息，第8欄錄入相對應(yīng)的核銷單號，核對保存。2:納稅匯總表錄入根據(jù)當(dāng)期增值稅申報表錄入；3:預(yù)申報數(shù)據(jù)處理一生成上報數(shù)據(jù)一預(yù)申報數(shù)據(jù)（輸入所屬期）一存為軟盤或者電腦，講生成的數(shù)據(jù)導(dǎo)入這個系統(tǒng)，上傳退稅處；等待退稅審核無誤,打印反饋表中的5張表格；4:打印退稅數(shù)據(jù)申報表申報數(shù)據(jù)處理一打印申報數(shù)據(jù)一退稅申報一選擇下一步，打印報表；3張表格，納稅匯總表，退稅明細(xì)申報表，退稅匯總表；5:生成退稅數(shù)據(jù)