商業(yè)計劃書案例樣本

1、商業(yè)計劃書案例樣本 一、風(fēng)險投資 1、定義與特點 由職業(yè)金融家將風(fēng)險資本投向油巨大競爭潛力的未上市公司，在承擔很大風(fēng)險的基礎(chǔ)上為融資人提供長期股權(quán)資本和增值服務(wù)，培育企業(yè)迅速成長，數(shù)年后通過上市、并購或其他股權(quán)轉(zhuǎn)讓，撤出投資，并取得高額回報的一種投資方式。 風(fēng)險投資不是免費午餐，是股權(quán)投資，是一種追求超額回報的投資行為。風(fēng)險投資面向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，投資風(fēng)險大；風(fēng)險投資商參與企業(yè)管理 。風(fēng)險投資商在向企業(yè)注入資金的同時，為降低投資風(fēng)險，必然介入該企業(yè)的經(jīng)營管理，參與重大決策。盡力幫助企業(yè)盡快取得成功；投資與融資相結(jié)合。風(fēng)險投資是以融資為首的融資與投資的有機結(jié)合，其利潤來源于資產(chǎn)買賣的差價。 2、風(fēng)

2、險投資的種類 風(fēng)險投資資本的募集、使用、收益與分配是通過風(fēng)險資本市場進行的。風(fēng)險資本主要有： 天使投資者私人風(fēng)險投資者 集資本與能力為一身，既是投資者，又是管理者。 風(fēng)險投資基金資本市場最大的資金供應(yīng)商，每一只風(fēng)險投資基金都有一批支持者提供資金，每一只風(fēng)險投資基金規(guī)模不等。 風(fēng)險投資公司主要是運用民間資本或金融機構(gòu)的資金投資于創(chuàng)業(yè)企業(yè)，換取高額利潤，風(fēng)險投資公司他們有自己側(cè)重的技術(shù)領(lǐng)域，向他們熟悉的行業(yè)的創(chuàng)新企業(yè)投資。 科技企業(yè)孵化器或稱“高科技創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心”，提供創(chuàng)業(yè)服務(wù)的專門化科技服務(wù)組織 3、影響風(fēng)險投資的因素 人才創(chuàng)業(yè)團體的整體素質(zhì)，是風(fēng)險投資商進行風(fēng)險投資的關(guān)鍵所在。 技術(shù)有新技術(shù)，

3、才有新產(chǎn)品，才會迎領(lǐng)新需求。技術(shù)層面吸引風(fēng)險投 。 市場確認市場能量、競爭對手與競爭能力、潛在成長力。二、創(chuàng)業(yè)融資 1、創(chuàng)業(yè)資金的來源 創(chuàng)業(yè)融資主要來源風(fēng)險投資。風(fēng)險投資是創(chuàng)業(yè)企業(yè)在初創(chuàng)時的主要資金來源，一般歷經(jīng)38年，在此期間，風(fēng)險資金還會不斷的對成功有望的創(chuàng)業(yè)企業(yè)進行投資，并通過退資取得豐厚收益 。 2、融資原則 合理確定資金需要量，根據(jù)企業(yè)資本性支出與營運的需要籌措資金；投資數(shù)量依據(jù)企業(yè)開創(chuàng)、發(fā)展、擴張等階段的不同而進行；保證完成眼前任務(wù)的需要，保證資金滿足相關(guān)業(yè)務(wù)本質(zhì)性發(fā)展需要；籌資成本最低 ；保留企業(yè)控制權(quán)三、財務(wù)分析 （一）融資說明 1、融資方式 可以在普通股、優(yōu)先股等幾種融資工具

4、中，向投資人提議一種。如是普通股，說明：紅利、撤回投資等？ 2、資本結(jié)構(gòu) 3、融資抵押 擔保 4、融資條件 如：是否允許其進入董事會等 5、資金運用和報告形式 6、所有權(quán)和風(fēng)險投資人對企業(yè)經(jīng)營管理的介入 （二）財務(wù)預(yù)測 1、損益預(yù)測 包括收入預(yù)測，也包括成本費用預(yù)測 1、1收入預(yù)測 產(chǎn)品數(shù)量、價格等 注重考慮相關(guān)因素，如折扣、折讓等情況。 1、2成本預(yù)測 采用一定的方法，按一定的時間 產(chǎn)品的單位成本、總成本；產(chǎn)品的變動成本與固定成本；產(chǎn)品的各項直接成本與間接成本構(gòu)成； 1、3費用預(yù)測 采用變動成本法或制造成本法，按一定的時間分析管理費用、營業(yè)費用、銷售費用中固定部分與變動部分。 1、4編制35

5、年損益測算表 提供毛利潤、毛利率等指標。 2、資金營運的預(yù)測（資產(chǎn)、負債預(yù)測） 2、1資產(chǎn)預(yù)測 35年 流動資產(chǎn)：貨幣資金、存貨、應(yīng)收款等，其中后兩者是重點，會隨著企業(yè)規(guī)模的擴大、業(yè)務(wù)量的增加發(fā)生變化。固定資產(chǎn)：包括增減變化、改良支出等。注意企業(yè)的一些運輸設(shè)備不可忽視。土地。 2、2負債預(yù)測 35年 流動負債：短期借款、應(yīng)付（賬、稅）款。 長期負債：長期借款等 2、3編制資產(chǎn)負責(zé)預(yù)測表 注意：第一年按月份編制，其后按年編制。 3、現(xiàn)金流量預(yù)測 收付實現(xiàn)制基礎(chǔ)上的現(xiàn)金概念。 3、1現(xiàn)金流入項目及其數(shù)量預(yù)測 包括：現(xiàn)銷收入、應(yīng)收款回收、追加資金（風(fēng)險投資、舉借）等 3、2現(xiàn)金流出項目及其數(shù)量預(yù)測

6、包括：材料采購、燃料動力支付、工資及其各項津貼、租金支出、廣告宣傳、辦公費開支（差費、辦公費、電等）、利息與分紅、稅費等。 3、3編制現(xiàn)金流量預(yù)測表。 注意：第一年按月或季度編制，其后按年編制。 （三）財務(wù)指標分析 1、獲利能力分析 通過資本利潤率、銷售利潤率、股東權(quán)益回報率等指標，分析企業(yè)經(jīng)營狀況和盈利狀況。 2、財務(wù)狀況分析 通過資產(chǎn)負債率、流動比率等指標，分析企業(yè)財務(wù)狀況。 3、營運狀況分析 通過應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率、存活周轉(zhuǎn)率等指標，分析企業(yè)資金的使用效果。 （四）、盈虧平衡分析（保本分析、保利分析） 在現(xiàn)有的固定資產(chǎn)狀況下，在現(xiàn)有的固定成本開支的情況下，企業(yè)規(guī)模效益十分重要。收支平衡分析旨在企業(yè)近期和遠期的規(guī)劃。 （一）代數(shù)解析法 假定：產(chǎn)品單價：P 銷售量：Q 固定成本：F 單位變動成本：b 銷售收入收入：S 滿足：Sb QF0