設計集可行性研究報告

1、目錄1概述121 建設規(guī)模和方案12.12.1.12.1.22.1.3產(chǎn)業(yè)政策符合性研究1產(chǎn)業(yè)政策符合性分析1行業(yè)準入規(guī)則符合性分析2園區(qū)發(fā)展規(guī)劃符合性分析22.22.2.12.2.2生產(chǎn)規(guī)模和脫硫方案的比選3規(guī)模方案及主要.3脫硫裝置技術規(guī)格41.2.3 工藝方案的比較41.2.4 脫硫工藝方案的比選53原材料，輔助材料、及動力供應63.13.1.13.1.23.1.33.1.43.1.5主要原材料、輔助材料、的種類、規(guī)格、年需用量6主要原材料、輔助材料用量、來源及運輸方式6原材料供應7輔助材料供應7供應7催化劑供應83.23.2.13.2.2公用工程供應8主要公用工程一覽表8主要公用工程來

2、源94三廢排放與處理辦法104.14.1.14.1.2建設項目污染物的排放10廢水10廢氣114.1.3廢固114.24.2.14.2.24.2.3環(huán)境保護治理措施及方案12廢水治理12廢氣治理12廢固治理135投資估算135.1投資估算編制依據(jù)135.2建設投資估算145.3建設期利息估算175.4資金185.5項目總投資匯總186經(jīng)濟效益分析196.1財務評價的依據(jù)196.26.2.16.2.26.2.3成本和費用估算19估算說明19估算過程20成本和費用估算匯總表266.36.3.16.3.26.3.3銷售收入及銷售稅金估算27銷售收入27銷售稅金及附加稅27稅后利潤及分配287財務靜態(tài)

3、指標評價297.17.1.17.1.27.1.37.1.4財務現(xiàn)金流量表29靜態(tài)投資回收期32投資利潤率33投資利稅率33金凈利潤率337.27.2.1財務動態(tài)指標分析33動態(tài)投資回收期337.2.27.2.3項目財務內(nèi)部率（FIRR）33財務凈現(xiàn)值（FNPV）347.3權益投資內(nèi)部率357.4借款償還期387.57.5.17.5.2不確定性分析38敏感性分析38盈虧平衡分析407.6財務評價結論418可行性研究總結418.18.1.18.1.2項目可行性41技術可行性41效益可行性428.2存在問題428.3結論42圖圖圖圖圖6-1 項目總投資構成圖217-1 累計現(xiàn)金流量圖327-2 累計

4、折現(xiàn)流量圖347-3 敏感性分析圖397-4 盈虧平衡分析圖41表表表表表表表表表表表表表2-1方案42-2 方案比較42-3 經(jīng)濟效益比較54-1 廢水排放一覽表104-2 廢氣排放一覽表114-3 廢固排放一覽表115-1 建設投資估算表145-2 設備購置費一覽表155-3 建設直接費用一覽表155-4 建設間接費用一覽表165-5 建設稅金一覽表165-6 安裝費用一覽表165-7 固定資產(chǎn)投資費用匯總一覽表17表表表表表表表表表表表表表表表表表表5-8 建設期利息估算表185-9資金估算表185-10 項目總投資匯總表196-1 原材料及輔助材料費用表216-2和動力費用表226-3

5、 人力編制表226-4 職工福利費用表246-5 折舊費用一覽表256-6 成本和費用估算匯總表266-7銷售收入表276-8 稅金估算表286-9 利潤與利潤分配表287-1 財務現(xiàn)金流量表307-2 累計折現(xiàn)值表347-3 權益投資財務現(xiàn)金流量表357-4 經(jīng)營成本降低 10%時的累計折現(xiàn)值表387-5 敏感性分析變動因素表397-6 凈現(xiàn)值變化表391 概述1 齊魯凈煤氣脫硫聯(lián)產(chǎn)硫磺甲醇及氫氣化利用項目按照聯(lián)產(chǎn)發(fā)2012115 號化工投資項目可行性規(guī)定編制完成。編制辦法（2012 年修訂版）的2 可行性研究是投資項目前期工作的重要內(nèi)容，是投資決策的重要依據(jù)。本可行性研究堅持實事求是，堅持

6、科學、客觀和公正的原則，對投資項目的各要素進行認真的、全面的和詳細的測算分析。3 本可行性符合、行業(yè)和地方的有關和政策，符合投資方有關規(guī)定和要求，編制依據(jù)充分，附件齊全，數(shù)據(jù)來源有出處。4 本可行性研究總結。包括 8 部分，其中 27 是可行性研究部分，8 為可行性5 本可行性研究以市場為導向，以經(jīng)濟效益為中心，最大限度優(yōu)化方案，提高投資效益，作出實事求是的結論性意見。全面反映研究過程中的不同意見和存在的主要問題，以確保本項目可行性研究的科學性和嚴肅性。6 本可行性中的財務分析，按照有關投資項目經(jīng)濟評價方法的規(guī)定和行業(yè)有關規(guī)定進行編制。7 本可行性中的投資估算，按照行業(yè)有關投資項目可行性研究投

7、資估算編制辦法的規(guī)定編制。2 1 建設規(guī)模和方案2.1 產(chǎn)業(yè)政策符合性研究2.1.1產(chǎn)業(yè)政策符合性分析（1）產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整目錄2016 年本（發(fā)展委令 2016年第 21修正）中明確指出對高新技術的支持。凈煤氣脫硫項目以及 36 萬噸化利用項目不屬于限制類。同時本項目符合產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整指導目錄（2015 年本）中的第 5 類鼓勵類“原材料”以及第 4 條“傳統(tǒng)化工產(chǎn)業(yè)升級”。（2）石油和化學工業(yè)規(guī)劃院開展了石油和化工行業(yè)“十三五”規(guī)劃研究。研究提出，要以化工新能源、化工新材料、高端、傳統(tǒng)化工產(chǎn)業(yè)升級作為主要發(fā)展方向，著力提升產(chǎn)業(yè)的國際競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。因此擬建項目符合產(chǎn)業(yè)政策要求。2.1.2

8、行業(yè)準入規(guī)則符合性分析中國聚氨酯產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀及“十三五”發(fā)展規(guī)劃建議中指出：“研究提出，要以化工新能源、化工新材料、高端、傳統(tǒng)化工產(chǎn)業(yè)升級作為主要發(fā)展方向，著力提升產(chǎn)業(yè)的國際競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力?！北卷椖控摵上嚓P發(fā)展規(guī)劃建議。本項目為新型凈煤氣脫硫工藝以及化利用生產(chǎn) 36 萬噸甲醇的項目，符合相關“高端化工項目行業(yè)準入條”中傳統(tǒng)化工產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展方向的要求。2.1.3園區(qū)發(fā)展規(guī)劃符合性分析（1）規(guī)劃發(fā)改委 2016 年發(fā)布產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整指導目錄（2016 年本），將傳統(tǒng)化工產(chǎn)業(yè)升級作為主要發(fā)展方向，同時新型凈煤氣脫硫工藝以及化利用生產(chǎn) 36 萬噸甲醇的項目未被列入產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整指導目錄（2016 年本

9、）中的限制類或淘汰類，脫硫裝置技術改造的發(fā)展提供了政策性保障和科學的指導。因此擬建項目符合相關規(guī)劃。（2） 地區(qū)規(guī)劃2017 年以來，淄博市先后完成了淄博市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)總體發(fā)展規(guī)劃和淄博市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)土地利用修編規(guī)劃等規(guī)劃并獲得，實現(xiàn)了各項規(guī)劃的。因此擬建項目符合山東省淄博市地區(qū)規(guī)劃。（3） 園區(qū)規(guī)劃“傳統(tǒng)化工產(chǎn)業(yè)升級以及高端化工”已納入“十三五”規(guī)劃，是一區(qū)四園重要的舉措。結合淄博齊魯工業(yè)園區(qū)正在實施的一區(qū)四園改造工程，擬建項目符合淄博齊魯?shù)膱@區(qū)發(fā)展規(guī)劃。2.2生產(chǎn)規(guī)模和脫硫方案的比選2.2.1規(guī)模方案及主要本項目，“天之藍”團隊針對目前化工廠含硫尾氣不符合規(guī)定的排放要求，工業(yè)含硫尾氣不達標的現(xiàn)

10、象提出了化工廠傳統(tǒng)工藝方案升級的新方案。本套脫硫裝置使用的是三級脫硫二級加氫的深度脫硫辦法，然后采用優(yōu)化的超級克勞斯氧基硫磺回收工藝主要，脫硫后的無硫煤氣是很好的原料，因此選擇通過進一步制得甲醇，并副產(chǎn)氫氣。表 2-1方案2.2.2脫硫裝置技術規(guī)格1.2.3 工藝方案的比較（1）根據(jù)產(chǎn)能、H2S 濃度范圍、總硫回收率、是否滿足環(huán)保、相對投資、運行費用、工藝特點等幾個方面對脫硫工段的的工藝技術進行了比選。從操作條件，含硫濃度，以及運行費用等幾個方面進行綜合考慮，最終我們選取了超級克勞斯法脫硫工藝技術。脫硫工藝技術方案的比較：表 2-2 方案比較工藝類型Super ClausEuro Claus生

11、物脫硫WSASOPECOSAH2S 濃度20%15%不限不限不限不限適宜產(chǎn)能（t/d）501010不限不限不限總硫回收率/%9799.599.999.999.999.9要求密封性成本處理量催化劑轉(zhuǎn)化率指標好投資增加最少較傳統(tǒng)大高要求自動化程度脫硫程度催化劑穩(wěn)定性機械強度耐腐蝕性指標高99.8%好高強序號規(guī)格（%）產(chǎn)量（萬噸/年）備注1氫氣99.32.1聯(lián)2硫磺99.7314聯(lián)3甲醇99.9936主（2）甲醇精制工藝比選。本項目選擇三塔雙效精餾進行甲醇的精制。通過對比可知，其比傳統(tǒng)的雙塔精餾的理論塔板數(shù)更少，同時進行熱公用工程的循環(huán)使用，具有更大的經(jīng)濟效益。表 2-3 經(jīng)濟效益比較1.2.4 脫

12、硫工藝方案的比選常規(guī)克勞斯法此法投資較低，操作較簡單，副產(chǎn)硫磺純度高，硫磺回收率也比較高，可達到 97%，同時能夠有效減少尾氣中的含硫污染物，可在某些裝置規(guī)模較小、硫排放量不高的煤化工裝置中使用，尾氣基本滿足排放標準；Super Claus 硫回收工藝不要求精確控制 H2S/SO2 比例，而是控制最后一級 Claus 反應器出口過程氣 H2S 體積含量在 0.6%1.5%；轉(zhuǎn)化率較高；化學穩(wěn)定性和機械，強度適用的酸性氣含量范廣，項目雙塔精餾三塔精餾一塔二塔一塔二塔三塔塔頂操作（MPa）0.050.050.1500.8000.130塔底操作（MPa）0.080.120.1920.8620.175

13、塔頂操作溫度（）676574.6127.971塔底操作溫度（）75-80104-11085.6137.6116理論塔板數(shù)4865305745是否滿足環(huán)保不能能能能能能相對投資/%100120150180200110運行費用/%100105110140160140工藝特點工藝簡單連續(xù)需裝填高活性硫催化劑，有機硫完全水解工藝連續(xù)， 投資消耗 高，so2 排放300ppm,有機硫完全水解操作費用低，專有設備費用高工藝連續(xù)穩(wěn)定，操作費用 高，專有設備費用高操作費用 高，專有設備費用高國產(chǎn)技術 操作費用 高，裝置總投資費用低催化劑長，適用新建裝置和現(xiàn)有 Claus 含量裝置改造。Euro Claus 硫

14、回收工藝除具有 Super Claus 的特點外，EuroClaus 工藝還有以下特點，硫回收率更高，催化劑具有良好的熱穩(wěn)定性、化學穩(wěn)定性和機械強度，催化劑長，增加投資少，公用工程和操作費用增加少，對于現(xiàn)行的排放標準，能以較少的投入達標。根據(jù)以上工藝的比選，參考本廠的實際規(guī)模，本項目最終確定選擇超級克勞斯為脫硫的工藝方案，將含硫工業(yè)廢氣中硫的回收率最終控制在了 99.8%以上。并且聯(lián)產(chǎn) 36 萬噸甲醇，1.2 萬噸氫氣，14 萬噸的硫磺。3 原材料，輔助材料、及動力供應3.1 主要原材料、輔助材料、年需用量的種類、規(guī)格、3.1.1主要原材料、輔助材料用量、來源及運輸方式原料的選擇應該滿足環(huán)境友

15、、成本經(jīng)濟性和來源穩(wěn)定性三要求。本項目以煤焦化過程中產(chǎn)生的焦爐煤氣為主要原料，配以水蒸氣、純氧為輔助材料，進行環(huán)氧丙烷的生產(chǎn)，脫硫劑為 ZnO 金屬氧化物。主要規(guī)格用量如下：項目名稱數(shù)量來源運輸方式主要原材料凈煤氣36 萬噸/年中國齊魯石油化工公司管道輸送輔助原料水蒸氣13.5 萬噸/年工廠自己提供管道輸送氧化鋅7776 噸/年園區(qū)提供槽車運輸3.1.2原材料供應本廠主要原材料是來源于老廠的焦爐煤氣經(jīng)過過濾后，產(chǎn)生的凈煤氣。原料氣中仍然含有 H2S 氣體，經(jīng)過過濾后產(chǎn)生 H2S15%，仍然適用。3.1.3輔助材料供應氧化鋅主要來來自于園區(qū)供應，通過槽車運輸。純氧以及水蒸氣主要主要來自園區(qū)。主要

16、的技術指標如下：3.1.4供應本項目中所有的蒸汽均來源于廠區(qū)自供。通過熱公用工程交換達到熱交換的目的。ZnO純氧水蒸氣指標要求指標要求指標要求型號工業(yè)型號工業(yè)型號工業(yè)狀態(tài)固體狀態(tài)氣體狀態(tài)氣體等級工業(yè)級等級工業(yè)級等級工業(yè)級含量優(yōu)質(zhì)品含量99%溫度高壓 250中壓 175低壓 140執(zhí)行質(zhì)量標準國標執(zhí)行質(zhì)量標準國標執(zhí)行質(zhì)量標準國標純氧20.4 萬噸/年來自水庫管道輸送工藝軟水35.76 萬噸/年來自水庫管道輸送催化劑氧化脫硫催化劑230.79 噸/年齊魯槽車運輸加氫催化劑220.6 噸/年齊魯槽車運輸氧化轉(zhuǎn)化催化劑219.32 噸/年園區(qū)提供槽車運輸甲醇催化劑225.56 噸/年園區(qū)提供槽車運輸3

17、.1.5催化劑供應催化劑的參數(shù)3.2 公用工程供應3.2.1主要公用工程一覽表本項目公用工程和配套設施中，供電配電系統(tǒng)、通信系統(tǒng)、給水排水系統(tǒng)、蒸汽供應系統(tǒng)等，均依靠齊魯程的規(guī)格和用量估算見表。工業(yè)園區(qū)的相應外部配套設施。本項目公用工名稱催化劑顆粒形狀催化劑顆粒直徑催化劑床層空隙率（mm）-o/Al2O3催化劑球狀1.00.25LS-02-Al2O3催化劑柱狀0.550.30JH- Al2O3催化劑球狀0.450.45C307 銅基催化劑柱狀0.850.50序號名稱型號年耗量備注供應1氧化脫硫催化劑-o/Al2O3催化劑噸230.79按5 年計齊魯研究院2加氫催化劑LS-02-Al2O3催化劑

18、噸220.6按3 年計齊魯研究院3氧化轉(zhuǎn)化催化劑JH- Al2O3催化劑噸219.32按5 年計齊魯研究院4甲醇催化劑C307 銅基催化劑噸225.56按3 年計齊魯研究院3.2.2主要公用工程來源本廠生產(chǎn)過程需要用到冷卻水、冷凍劑、中低壓蒸汽、電、儀表空氣等不同類型的公用工程。本項目涉及到的公用工程皆為常用公用工程，消耗均為連續(xù)使用，其中園區(qū)內(nèi)的公用工程皆可由總廠提供；園區(qū)的公用動力站可以各類型的標準蒸汽、電力等公用工程；園區(qū)的公用水站可以廠供應中壓、低壓等廠提供循環(huán)冷卻水和循環(huán)冷凍劑。本項目的所有公用工程園區(qū)都能提供，滿足相關需求。（1）水的來源10 萬噸/日，淄博南凱水處理設備15.5淄

19、博恒昭環(huán)?？萍既f噸/日；齊魯自供系統(tǒng) 5.5 萬噸/日。能滿足日常生產(chǎn)需求。（2）電的來源現(xiàn)狀電網(wǎng)主要山東電力公司電網(wǎng)供電，齊魯熱電站已經(jīng)形成 350MW 的自備電供應體系。經(jīng) 2014 年年初，齊魯熱電專業(yè)重組后，熱電廠供電范圍進一步擴大，變電站增加至 10 座，110 千伏及以上供電線路增加至 19 條，35 千伏及以上線路增加至 12 條。本項目新建變配電室一座，經(jīng)調(diào)壓后引線至各生產(chǎn)設備用電。（3）供熱系統(tǒng)形成以電力公司電網(wǎng)和齊魯動力中心為公用熱源點、電以齊魯自備熱源點，熱電聯(lián)產(chǎn)供熱為主體的區(qū)域集中供熱系統(tǒng)。（4）蒸汽來源熱電站為本廠采用蒸汽作為主要的加熱介質(zhì)。蒸汽可用于設備換熱，也可用

20、于生活區(qū)、醫(yī)院、職工宿舍等輔助設施。公用工程來自總廠，循環(huán)冷卻水采用自然冷卻，低壓蒸汽來自廢熱鍋爐，中壓蒸汽來自中壓鍋爐加熱。蒸汽循環(huán)系統(tǒng)來自總廠公用使用公用工程名稱小時耗量年耗量來源方式電kWh6793.755.435×107連續(xù)園區(qū)供電20冷卻水t592047360000連續(xù)來自水庫工藝軟水t44.7357600連續(xù)來自軟水車間250高壓蒸汽t47.25378000連續(xù)總廠公用工程站175中壓蒸汽t10.87587000連續(xù)總廠公用工程站140低壓蒸汽t12.096000連續(xù)總廠公用工程站氧氣t96.125769000連續(xù)總廠公用工程站工程站，能夠額外滿足需求。（5）冷劑來源本廠

21、采用冷劑作為主要的冷卻水。冷劑的產(chǎn)生和供應是由廠冷凍站的制冷系統(tǒng)供應。4三廢排放與處理辦法4.1建設項目污染物的排放4.1.1廢水表 4-1 廢水排放一覽表從表 4-1 分析，項目工藝廢水（W1、）具有水量小、污染負荷高等特點。其中甲醇生成廢水，其余廢水濃度相對較低，可符合 GB8978-1996污水綜合排放標準三級標準限值要求，故項目將 W2 廢水將進行單獨收集分質(zhì)處理。序廢水排放量污染物組成（t/a）處理排放 備注號名稱及來源(t/a)COD氯化物硫化物方法去向W1甲醇凈化廢水663.30.1482.2614.97單獨收集分質(zhì)處理達標排放間歇排放W3地面沖洗水50251.26-送污水站處理

22、達標排放間歇排放W4初期雨水63221.90-送污水站處理達標排放間歇排放W5生活廢水1068.70.32-送污水站處理達表排放間歇排放W6鍋爐排污16500.08-送污水站處理達標排放連續(xù)排放合計17718.8257.8582.26329.94.1.2廢氣表4-2 廢氣排放一覽表項目廢氣經(jīng)處理后，對當?shù)夭淮蟆?.1.3廢固表 4-3 廢固排放一覽表序號 S1廢固名稱及來源排放量38.99t/a處理方法或去向備注間歇排放失效原料干燥劑委托有資質(zhì)處理S2 S5失效催化劑230.79t/a296.366t/3.5a廠家回收利用間歇排放間歇排放廢反應料干燥劑委托有資質(zhì)處理序廢氣排放量污染物組成（t/

23、a）處排放備注號名稱及來源(t/a)理去向方法G1加熱爐廢氣884.32SO21.065NOX118.78714.97去火炬總廠火炬連續(xù)排放G2甲醇再生廢氣246.48CO210.9CO24.24SO28.0去火炬總廠火炬連續(xù)排放G3燃氣鍋爐煙氣2684.34SO2 8.429NOX 246.585去火炬總廠火炬連續(xù)排放G4生產(chǎn)裝置無組織廢氣489.64非甲烷總烴 64去火炬總廠火炬連續(xù)排放G5原料卸料區(qū)無組織廢氣124.56非甲烷總烴 0.296去火炬總廠火炬間歇排放企業(yè)應加強廢物的分類收集、貯存，各類固廢嚴禁露天堆放，設置專用的危廢儲存間，地面應做防滲處理，避免因日曬雨淋產(chǎn)生二次污染，嚴格

24、按照固體廢物污染環(huán)境防治法、GB18597-2001中民廢物貯存污染控制標準和江蘇省固體廢物污染環(huán)境防治條例中的相關規(guī)定進行儲存和管理。項目產(chǎn)生的各類固廢均能妥善處置，因此，項目固廢對當?shù)刂苓叢淮蟆?.2 環(huán)境保護治理措施及方案4.2.1廢水治理（1） 建設污水處理站，項目工藝廢水分質(zhì)預處理后與其他低濃度廢水均質(zhì)后排入園區(qū)污水處理廠處理后排放。（2） 甲醇精制廢水采取生物脫硫預處理。（3） 雨污分流，清污分流。（4） 防滲區(qū)域劃分及防滲要求：將廠區(qū)劃分為非污染防治區(qū)、一般污染防治區(qū)、重點污染防治區(qū)和特殊污染防治區(qū)。（5） 項目主動防滲漏措施：按照石油化工企業(yè)防滲設計通則落實項目廠區(qū)內(nèi)各種管道、

25、設備等工藝設計過程中的各項主動防滲措施。（6）項目泄漏措施：加強管理與巡檢污染。在罐區(qū)設置 2 個滲漏液收集井。配套液體滲漏傳感電纜檢測設施。（7）項目水污染：布設井，建立完備的計劃。4.2.2廢氣治理（1） 加熱爐廢氣：采取低氮燃燒技術，煙氣通過 3 支 80.5m 高、內(nèi)徑 1.4m排氣筒高空排放。（2） 甲醇精制廢氣，直接通過管道進入火炬燃燒。（3） 燃氣鍋爐廢氣：采取低氮燃燒技術，煙氣通過 45m 高、內(nèi)徑 2.6m 煙S6 S7S8S9廢催化劑900t/a 2t/a201.6t/a8.375t/a廠家回收利用間歇排放間歇排放間歇排放間歇排放廢包裝材料委托有資質(zhì)處理相關綜合利用污水處理

26、站固廢生活環(huán)衛(wèi)部門定期清運囪高空排放。（4）減少無組織廢氣的措施：由于各裝置為連續(xù)運行生產(chǎn)裝置，其管道和設備系統(tǒng)的密閉性較好，開車前全系統(tǒng)需進行氣密性實驗；本項目原料丙烷、成品丙烯均采用球罐儲存；企業(yè)應配置相應監(jiān)測設施，加強對生產(chǎn)設施的巡檢，發(fā)現(xiàn)泄及時處理，盡可能減少裝置區(qū)“跑冒滴漏”現(xiàn)象；創(chuàng)建“無泄漏工廠”。4.2.3廢固治理（1）廢甲醇生成催化劑、廢選擇性氧化催化劑、廢氧化脫硫催化劑、廢尾氣加氫還原催化劑由原料廠家回收。（2）失效干燥劑、污水處理站污泥由有資質(zhì)的固廢處理進行處置。（3） 失效干燥劑進行填埋，污水處理站固廢由相關企業(yè)進行綜合利用。（4） 可回收利用的廢包裝材料由原料廠家回收，

27、不可回收利用的則由有資質(zhì)的固廢處理（5）生活進行處置。由環(huán)衛(wèi)部門集中收集后衛(wèi)生填埋處理。5 投資估算5.1 投資估算編制依據(jù)1.建設投資估算依據(jù)文件：化工投資項目經(jīng)濟評價參數(shù)，國建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)，規(guī)發(fā)（2000）412發(fā)展委建設部發(fā)布聯(lián)產(chǎn)發(fā)2012115 號協(xié)產(chǎn)發(fā)2012115 號協(xié)產(chǎn)發(fā)2012115 號化工投資項目可行性編制辦法，化工投資項目項目申請報告編制辦法，化工投資項目資金申請報告編制辦法，2012 年 3 月份非標準設備價格信息非標準設備價格信息使用說明2016“東華科技杯”第十屆礎數(shù)據(jù)大學生化工設計競賽設計任務書給出的基根據(jù)以上數(shù)據(jù)對固定資產(chǎn)投資、建設期借款利息、資金進行

28、核算；2.3.4.5.、行業(yè)以及項目所在地有關部門的相關政策與規(guī)定；價格和取費參考的有關資料信息； 引進費用估算依據(jù)；外匯折算說明和引進相關稅費說明；6. 化工工藝設計手冊(第四版)7. 財務報表的編制根據(jù)企業(yè)會計準則（2014）及其相關的解釋、說明、補充文件。5.2 建設投資估算（1）估算方法建設投資估算依據(jù)聯(lián)產(chǎn)發(fā)第 115 號文化工投資項目可行性編制辦法和其他有關規(guī)定，按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預備費進行編制；無形資產(chǎn)投資按編制辦法有關規(guī)定并結合當?shù)丶氨卷椖烤唧w情況進行估算，無形資產(chǎn)包括：技術轉(zhuǎn)讓費、土地使用權等；對于標準設備：材料、標準設備價格采用市場詢價；安裝工程，建筑工程費用參

29、考國內(nèi)同類工程的投資，并結合建廠所在地區(qū)的物價水平進行估算，或者采用規(guī)模指數(shù)法進行各專業(yè)估算編制；其它費用根據(jù)收集的資料信息，按照有關可行性投資估算編制辦法和規(guī)定進行估算。對于非標設備：按照我國主管部門對非標準設備的估價方式并結合市場信息，得到一個較合理的價位。（2） 建設投資估算一覽表建設投資估算為 50097 萬元，包括固定資產(chǎn)費用、無形資產(chǎn)費用、遞延資產(chǎn)費用及預備費。其中：固定資產(chǎn)費用為 39597 萬元、無形資產(chǎn)費用為 5000 萬元、遞延資產(chǎn)費用為 2000 萬元、預備費用為 3500 萬元。表 5-1 建設投資估算表（3） 固定資產(chǎn)投資估算分析固定資產(chǎn)費用主要由工程費用和固定資產(chǎn)其

30、他費用組成。對于標準設備，我們采用網(wǎng)上詢價，同時查閱相關手冊從而得到比較準確的價格。對于非標準設備， 材料價格參考2012 年 3 月非標設備價格信息，同時考慮到設備的加工費用， 所以采用下面公式計算設備費用：編號項目價格（萬元）1固定資產(chǎn)395972無形資產(chǎn)50003遞延資產(chǎn)20004預備費用3500總計50097設備價格=材料總價格+設備加工費用=2×材料價格×設備重量本項目固定資產(chǎn)投資 39597 萬元。工程設備費 15055.6 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 40.0%；包括反應器，換熱器，儲罐，泵，壓縮機，氣液分離器，冷箱等設備，以及工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)

31、費，電氣設備費用，生產(chǎn)工具、器具及生產(chǎn)家具配置費表5-2 設備購置費一覽表建筑工程費 6624.44 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 16.7%；直接費用包括建筑物工程、構筑物工程和大型土石方、場地、平整及廠區(qū)綠化等。本項目中土建工程：包括生產(chǎn)裝置的構筑物和建筑物以及辦公樓、食堂、車庫、倉庫、消防、通訊和維修費用，為 25%。場地建設：包括場地15%。和平整、道路、鐵路、圍墻、停車場和綠化等，為表 5-3 建設直接費用一覽表編號名稱費率（%） 設備總費用（萬元） 價格（萬元）1土建工程2515055.63763.92場地建設1515055.62258.34總計6022.24編號名稱價格（萬元）1工藝設

32、備費15055.62設備內(nèi)部填充451.73工藝管道及防腐保溫工程5045.14儀表自控系統(tǒng)2710.05電氣設備費用2107.86生產(chǎn)器具費30.17備品備件購置費90.38設備運雜費1204.4總計26695間接費用以直接費為基礎，按一定的間接費率計算。本項目建于齊魯間接費率為 10%。表 5-4 建設間接費用一覽表，稅金：營業(yè)稅以建筑工程的直接費、間接費之和為基數(shù)，按照費率的 3 %計征。本項目營業(yè)稅為 198.7 萬元。城市維護建設稅按營業(yè)稅的 5%7%計征。本項目取稅率為 6%，故城市維護建設稅為 12 萬元。教育附加稅按營業(yè)稅的 3%計征。本項目的教育附加稅為 6 萬元。表 5-5

33、 建設稅金一覽表安裝工程費 3501.8 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 8.84%包括主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程項目的工藝設備的安裝、各種管道的安裝、電動、便配電、電訊等電器設備安裝；計量儀器，儀表等自控設備安裝費用；設備內(nèi)部填充、內(nèi)襯、設備保溫、防腐以及附屬設備的平臺、欄桿等工藝金屬結構的材料及安裝費用。本項目中安裝因子根據(jù)設備安裝難易情況取不同的值，工藝設備、機械設備， 按每臺設備占得原價百分比估算，為簡化計算，安裝工程費可根據(jù)積累數(shù)據(jù)采用系數(shù)法估算。主要設備安裝工程費用見下表。表 5-6 安裝費用一覽表編號設備名稱安裝因子價格（萬元）1反應器0.2430.142塔設備0.4394.683換熱

34、器0.3267.424儲罐0.4116.685液體輸送設備0.1201.86氣體壓縮機0.22145.347工藝管道0.42018.04稅金萬元營業(yè)稅198.7城市維護建設稅12教育附加稅6總計216.7編號名稱費率（%）價格（萬元）1間接費用10602.2表 5-7 固定資產(chǎn)投資費用匯總一覽表（4）無形資產(chǎn)投資估算分析無形資產(chǎn)主要由土地使用費和技術轉(zhuǎn)讓費構成。土地使用費：本項目設計用地為 386 mX208 m。本項目設計廠區(qū)定于山東省齊魯化學工業(yè)園區(qū)，項目不占用耕地，無搬遷。土地開發(fā)成本低，價格為 340 元/m2，因此土地使用費為 2729.8 萬元； 技術轉(zhuǎn)讓費:2270 萬元（5）

35、遞延資產(chǎn)投資估算分析遞延資產(chǎn)主要由建筑、生產(chǎn)準備費、裝置啟動調(diào)試費構成。建筑：大于 80000 萬元的建設項目規(guī)模，以工程費用為基礎，費用率為 3.2%-3.4%，本項目取工程費用的 3.2%估算，為 952 萬元。生產(chǎn)準備費：指新建企業(yè)或新增生產(chǎn)能力的企業(yè)，為保證竣工交付使用進行必要的生產(chǎn)準備所發(fā)生的費用。其中包括入廠費培訓費、公司費、工程手續(xù)費和其他準備費用。生產(chǎn)準備費估算根據(jù)不同的建設規(guī)模，進廠費按新增定員每人 5000 到 10000 估算；培訓費按新增定員每人 2000 到 6000 元估算。本項目為新建項目，新增定員 250入廠費按 5000 元/人培訓費按 4000元/人計算，公

36、司費和工程手續(xù)費按 5 萬元，其他準備費按 18 萬元估計，則可得生產(chǎn)準備費為 248 萬元。裝置啟動調(diào)試費：以工程費用為基礎按 0.32.0%，本廠采用新技術，費用會偏高，取 2.0%，為 800 萬元。（6）預備費用預備費主要由基本預備費和漲價預備費構成?；绢A備費：取固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的 9%-15%估算，本項目取9%，共計 3500 萬元。漲價預備費：建設工期短，忽略漲價影響。5.3 建設期利息估算編號名稱價格（萬元）1工程設備費15055.62建筑工程費6624.443安裝工程費3501.8合計25181.848儀表及自控系統(tǒng)0.2542總計6116.12017 年 6 月

37、利率如下：本項目總投資為 5.9 億元，其中 2 億元將向，其余自籌獲得。采用長期，年限 7 年，年利率為 4.90%。預計本廠建設期為 2 年，則建設期利息為 1960 萬元。表 5-8 建設期利息估算表5.4資金資金是指企業(yè)全部的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收帳款、有價、預付款等項目。為有效控制資金性，有必要對所需資金進行估算資金。參考化工設計與經(jīng)濟一書中的估算方法，按建設資金的 15 %估算，得到表資金總額為 6608 萬元。資金估算表5-95.5 項目總投資匯總本項目工程總資金為 59571.6 萬元。其中：建設投資為 50097 萬元；建設投資（萬元）資金比例資金

38、（萬元）（%）50097157514.6金額（億元）年利率%年限建設期利息（萬元）（年）24.9071960項目期限年利率%短期六個月4.35六個月至一年4.35中長期一至三年4.75三年至五年4.75五年以上4.9建設期利息為 1960 萬元；資金為 7514.6 萬元。表 5-10 項目總投資匯總表6經(jīng)濟效益分析6.1 財務評價的依據(jù)（1） 發(fā)改投資（2006）1325 號建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）。（2） 化計發(fā)（1994）121 號化工建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)。（3）國規(guī)發(fā)（2000）412 號化工投資項目經(jīng)濟評價參數(shù)。（4）其它有關文件和文字資料。6.2 成本和費用估算6

39、.2.1估算說明（1） 概述成本包括生產(chǎn)中所消耗的物化勞動和活勞動，是判定價格的重要依據(jù)之一，也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的一項綜合性指標。成本按其與產(chǎn)量變化的關系分為可變成本和固定成本?？勺兂尚蛱栱椖抠M用（萬元）1.1固定資產(chǎn)395971.2無形資產(chǎn)50001.3遞延資產(chǎn)20001.4預備費用35002建設期利息19603資金7514.6合計59571.6本是指在總成本中，隨產(chǎn)量的增減而成比例地增減的那一部分費用，如原材料費用、及動力費等。固定成本是指與產(chǎn)量的多少無關的那一部分費用，如固定資產(chǎn)折舊費、用等。經(jīng)營成本是指總成本費用扣除折舊費、維修費、攤銷費和借款利息的剩余部分，經(jīng)營成本的概念是用在

40、現(xiàn)金流量表的計算過程中。（2）編制依據(jù)化工投資項目可行性編制辦法(2006 年)中中化工項目可行性研究技術經(jīng)濟方法與參數(shù)(2007 年)民民企業(yè)所得稅法及實施條例暫行條例及實施細則成本費用核算與管理辦法）(財2003427 號)建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版)2016“東華科技-誠信杯”第十屆經(jīng)濟分析與評價基礎數(shù)據(jù)（2）編制說明1) 依據(jù)發(fā)改投資（2006）1325 號文發(fā)布的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)和企業(yè)會計制度(財會20148 號)編制；2) 各原材料及公用工程費用通過調(diào)研現(xiàn)行市場價格估算和向園區(qū)詢價方式獲??；3) 本項目計劃兩年建成，第三年投產(chǎn)，投產(chǎn)期生產(chǎn)負荷達到設計能力的 70%

41、和 90%，以后生產(chǎn)負荷為 100%。達產(chǎn)期為 8 年。大學生化工設計設計任務書中關于6.2.2估算過程本項目初步規(guī)劃建設期為 2 年，投產(chǎn)期為 2 年,生產(chǎn)能力分別為全負荷的 70%和 90%，達產(chǎn)期為 8 年，項目為 12 年。本項目建設項目總投資包括以下方面：建設投資、建設期借款利息、資金。其中建設投資又包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預備費用。而固定資產(chǎn)又包括工程費用、固定資產(chǎn)其他費用。圖 6-1 項目總投資構成圖（1）概述成本和費用估算的方法主要有生產(chǎn)要素估算法和生產(chǎn)成本加期間費用估算法，在可行性估算。中，一般可按生產(chǎn)要素法估算。這里采用生產(chǎn)成本要素法總成本費用=外購原材料、和動力

42、費+工資及福利費+折舊費+攤銷費+修理費+財務費（利息）+銷售費+其他費用(2) 原材料及輔助材料費工藝過程中所涉及的所有原料均以開工時期的預期價格定價（以原材料價格的現(xiàn)值預估），忽略原料價格變化對財務運行所產(chǎn)生的影響。本項目中的原料凈煤氣屬于齊魯原料凈煤氣市面估值接近零。的廢氣，被拿去燃燒，現(xiàn)被綜合利用，表 6-1 原材料及輔助材料費用表（3）和動力費本項目采用的加熱蒸汽標準為：低壓蒸汽為 0.4Mpa，中壓蒸汽為材料名稱單價年消耗總費用（萬元）凈煤氣-氧氣0.3 元/Nm3196 萬 Nm358.8水蒸氣96 元/噸6310 噸60.5Cu 系催化劑30 萬元/噸5.6 噸168加氫催化劑

43、170 萬元/噸10.9 噸1853總計2140.34MPa，高壓蒸汽 10MPa。加熱蒸汽集成齊魯內(nèi)部的公用工程價格。蒸汽供熱系統(tǒng)，參考工業(yè)園區(qū)本工程的冷公用工程采用循環(huán)冷卻水進行冷卻，循環(huán)冷卻水由廠區(qū)內(nèi)循環(huán)水站提供及處理。循環(huán)冷卻水由于其總量基本不變，故其價格主要為再生處理價格與損失補充價格，較其本身價值要低廉許多。表 6-2和動力費用表（4） 職工薪酬及福利費表 6-3 人力編制表序號列 1部門定員工資（含年終獎金）/（萬/ 年）1總經(jīng)理1242總工程師2303副總經(jīng)理4504辦公室110職員4245財務部經(jīng)理110職員4246人事部110職員424材料名稱單價（元/噸）年消耗（萬噸/

44、年）總費用（萬元）低壓蒸汽1501.38207.36中壓蒸汽1757.791363循環(huán)冷卻水0.57187.53593.77電0.65 元/度11416.250.8氧氣0.3 元/Nm3196 萬 Nm358.8總計5223.737市場部經(jīng)理110職員6368后勤部18職員6369生產(chǎn)部經(jīng)理436車間、部門主管864原料分離工段4*496再生工段4*496羰化工段4*496加氫工段4*496精制工段4*496應急處2*448維修2*448中控636空壓424泵站424公用工程人員4*496化驗中心人員424配電中心人員4*496環(huán)保424維修消防人員3*472我廠每年除了工資之外，還會對各級員

45、工福利，福利費包括“五險保險金、工傷保險金以一金”，即養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、及住房公積金。具體提取比例及提取金額如下表：表6-4 職工福利費用表(5) 折舊費本項目固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法（直線法）。根據(jù)企業(yè)所得稅法實施條例規(guī)定，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下：房屋、建筑物，為 20 年；飛機、火車、輪船、機械和其他生產(chǎn)設備，為 10 年；與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具等，為 5 年；序號福利名稱占工資總額比例總計（萬元/ 年）1養(yǎng)老保險金20%330.22失業(yè)保險金2%33.023醫(yī)療保險金6%99.064保險0.70%11.565工傷保險0.90%14,866住房公積金8%132.08總計620.78儲運3*47210技術開發(fā)部115職員107011安檢、監(jiān)理部110職員42412部主管220保安107213合計2501651飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為 4 年；電子設備，為 3 年。對于內(nèi)資企業(yè)固定資產(chǎn)的凈殘值率一般為 5%，故廠區(qū)建筑設施折舊年限為 20 年，生產(chǎn)設備折舊年限為 10 年，車輛折舊年限為 5年限為 5 年，電氣設備折舊年限為 5 年。表 6-5 折舊費用一覽表年，生產(chǎn)器具折舊（6） 攤銷費攤銷費是指無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在一定期限內(nèi)分期攤銷的費用。本項目中無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在生產(chǎn)