中航工業(yè)集團(tuán)中長期激勵暫行辦法

1、中國航空工業(yè)集團(tuán)公司中長期激勵暫行辦法第一章總則第一條為貫徹落實(shí)國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，完善技術(shù)、管理要素按貢獻(xiàn)參與分配，建立健全中長期激勵約束機(jī)制，進(jìn)一步激發(fā)廣大管理技術(shù)人員積極性、主動性和創(chuàng)造性，實(shí)現(xiàn)核心管理技術(shù)人才與企業(yè)“貼身經(jīng)營”，推動企業(yè)釋放持續(xù)發(fā)展新活力，促進(jìn)集團(tuán)公司健康可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵試行辦法（國資發(fā)分配2006175號）、國有控股上市公司（境外）實(shí)施股權(quán)激勵試行辦法（國資發(fā)分配20068號）、國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法（財(cái)資20164號）等政策規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司所屬企事業(yè)單位，原則上應(yīng)為四級以上單位。第三條本

2、辦法所稱中長期激勵，是指對單位管理技術(shù)骨干等人員實(shí)施的與單位中長期發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合、與中長期經(jīng)營業(yè)績緊密桂鉤的薪酬激勵。包括上市公司股權(quán)激勵、非上市公司分紅權(quán)激勵、國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵等激勵方式。第四條集團(tuán)公司中長期激勵的總體原則：（一）分類管理，因企施策。結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)、單位所處發(fā)展階段等實(shí)際情況科學(xué)選擇激勵方式，有國家政策的按照國家政策實(shí)施，暫沒有國家政策的，按照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同一單位、同一激勵對象原則上只能采取一種中長期激勵方式。（二）公平合理，促進(jìn)發(fā)展。激勵對象應(yīng)為單位核心骨干人員，單位不得面向全體員工實(shí)施中長期激勵。確保中長期激勵計(jì)劃實(shí)施后，既提高薪酬外部競爭力，又保證內(nèi)

3、部公平性；既在成本容納能力范圍之內(nèi)，又能有效吸引穩(wěn)定核心人才，促進(jìn)單位健康可持續(xù)發(fā)展。（三）成果共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。建立完善激勵約束機(jī)制，切實(shí)維護(hù)股東利益、單位利益和激勵對象利益，激勵水平與崗位職責(zé)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)績貢獻(xiàn)等相匹配，做到激勵對象與單位共享改革發(fā)展成果，共擔(dān)市場競爭風(fēng)險(xiǎn)。（四）合法合規(guī)，公開透明。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，有序開展中長期激勵工作，操作過程公開、公平、公正，堅(jiān)決杜絕利益輸送，防止國有資產(chǎn)流失。（五）落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)管。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，維護(hù)股東和員工的合法權(quán)益，落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督，依法追責(zé)，形成有效的閉環(huán)管理。（六）實(shí)事求是，循序漸進(jìn)。豉勵有條件的單位

4、先行先試，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，由集團(tuán)公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各直屬單位分類指導(dǎo)，逐步完善推廣。第二章上市公司股權(quán)激勵第五條適用范圍上市公司股權(quán)激勵適用于符合國有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵試行辦法、國有控股上市公司（境外）實(shí)施股權(quán)激勵試行辦法規(guī)定的上市公司。第六條激勵方式（一）上市公司股權(quán)激勵工具主要包括股票期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票，以及法律、行政法規(guī)允許的其他方式。（二）上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)施股權(quán)激勵的目的，按照股票交易上市地監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合所處行業(yè)及企業(yè)特點(diǎn)確定股權(quán)激勵方式：境內(nèi)上市公司可以選擇股票期權(quán)、限制性股票等方式；境外上市公司按照股票交易上市地監(jiān)管規(guī)定及市場實(shí)踐選擇激勵方式，股票期權(quán)適用

5、于境外注冊的境外上市公司，股票增值權(quán)適用于境內(nèi)注冊、發(fā)行中國香港上市外資股的上市公司。第七條上市公司實(shí)施股權(quán)激勵應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，股東會、董事會、經(jīng)理層組織健全，職責(zé)明確。（二）外部董事（包括獨(dú)立董事）占董事會成員半數(shù)以上。薪酬委員會全部由外部董事組成，薪酬委員會制度健全,議事規(guī)則完善，運(yùn)行規(guī)范。（三）基礎(chǔ)管理制度規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全，建立了符合市場競爭要求的勞動用工制度、績效考核體系、薪酬福利制度。（四）發(fā)展戰(zhàn)略明確，資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健。近三年無財(cái)務(wù)會計(jì)、收入分配和薪酬管理等方面的違法違規(guī)行為和不良記錄。（五）證券監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。第八條激勵

6、對象上市公司股權(quán)激勵對象原則上限于上市公司董事、高級管理人員以及對上市公司整體業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心技術(shù)人員和管理骨干，不得隨意擴(kuò)大范圍。第九條股權(quán)激勵額度在股權(quán)激勵計(jì)劃有效期內(nèi)，上市公司授予的權(quán)益總量應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司股本規(guī)模大小、激勵對象范圍和股權(quán)激勵水平等因素合理確定。（一）上市公司全部有效的股權(quán)激勵計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10%不得因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵導(dǎo)致國有股股東失去實(shí)際控制權(quán)。（二）上市公司首次實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃授予的權(quán)益所涉及標(biāo)的股票數(shù)量原則上應(yīng)當(dāng)控制在公司股本總額的1%Z內(nèi)。（三）上市公司任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計(jì)劃獲授權(quán)益（包括已行使和未行使

7、的）所涉公司標(biāo)的股票數(shù)量，累計(jì)不得超過公司股本總額的1%經(jīng)股東大會特別決議批準(zhǔn)的除外。（四）上市公司實(shí)施股權(quán)激勵應(yīng)當(dāng)采取分期授予方式，避免一次授予數(shù)量過多，以充分體現(xiàn)激勵的長期效應(yīng)。第十條行權(quán)價(jià)格和授予價(jià)格（一）上市公司擬授予的股票期權(quán)、股票增值權(quán)的行權(quán)價(jià)格，或者限制性股票的授予價(jià)格，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平市場價(jià)原則確定。公平市場價(jià)格原則上按如下方法確定，股票交易上市地監(jiān)管規(guī)定和上市規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。1 .境內(nèi)上市公司定價(jià)基準(zhǔn)日為股權(quán)激勵計(jì)劃草案摘要公布日。公平市場價(jià)格不得低于下列價(jià)格較高者：股權(quán)激勵計(jì)劃草案摘要公布前一個交易日的公司標(biāo)的股票收盤價(jià)、股權(quán)激勵計(jì)劃草案摘要公布前30個交易日內(nèi)的公司

8、標(biāo)的股票平均收盤價(jià)。2 .境外上市公司定價(jià)基準(zhǔn)日為股權(quán)授予日。公平市場價(jià)格不得低于下列價(jià)格較高者：授予日公司標(biāo)的股票收盤價(jià)、授予日前5個交易日公司標(biāo)的股票平均收盤價(jià)。（二）股票期權(quán)、股票增值權(quán)的行權(quán)價(jià)格不低于按上述所列方法確定的公平市場價(jià)格，以及公司標(biāo)的股票的單位面值。限制性股票的授予價(jià)格一般為公平市場價(jià)格的70%不得低于公平市場價(jià)格的50%以及公司標(biāo)的股票的單位面值。第十一條計(jì)劃有效期（一）股權(quán)激勵計(jì)劃的有效期自股東大會通過之日起計(jì)算，一般不超過10年。股權(quán)激勵計(jì)劃有效期滿，上市公司不得依據(jù)該計(jì)劃授予任何權(quán)益。（二）在股權(quán)激勵計(jì)劃有效期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)采取分期實(shí)施的方式授予權(quán)益。每期權(quán)益的授予間隔期

9、應(yīng)當(dāng)在1年（12個月）以上，原則上權(quán)益授予日2年（24個月）間隔期滿后方可再次授予權(quán)益。（三）股票期權(quán)、股票增值權(quán)應(yīng)當(dāng)設(shè)置行權(quán)限制期和行權(quán)有效期，行權(quán)限制期自權(quán)益授予日至權(quán)益生效日止，原則上不得少于2年（24個月），在限制期內(nèi)不可以行權(quán)；行權(quán)有效期自權(quán)益生效日至權(quán)益失效日止，由上市公司根據(jù)實(shí)際確定，但不得少于3年，在行權(quán)有效期內(nèi)原則上采取勻速分批生效的辦法。（四）限制性股票應(yīng)當(dāng)設(shè)置禁售期和解鎖期，禁售期自股票授予日起計(jì)算，原則上不得少于2年（24個月），在禁售期內(nèi)不得由售股票；禁售期滿可以在不少于3年的解鎖期內(nèi)勻速分批解鎖。第十二條股權(quán)激勵收益在行權(quán)有效期內(nèi)，激勵對象股權(quán)激勵收益占本期權(quán)益授予

10、時本人薪酬總水平的最高比重，境內(nèi)上市公司及境外H股公司原則上不得超過40%境外紅籌股公司原則上不得超過50%第十三條業(yè)績考核要求（一）上市公司實(shí)施股權(quán)激勵，應(yīng)當(dāng)建立完善的公司業(yè)績考核體系和考核辦法。業(yè)績考核指標(biāo)以上市公司業(yè)績增長和國有資本保值增值為主，原則上應(yīng)當(dāng)包括以下三類考核指標(biāo)：1 .反映股東回報(bào)和價(jià)值創(chuàng)造等綜合性指標(biāo)，如凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟(jì)增加值回報(bào)率、投資資本回報(bào)率（ROIQ等；2 .反映企業(yè)持續(xù)成長能力的指標(biāo)，如凈利潤增長率、營業(yè)利潤增長率、營業(yè)收入增長率、經(jīng)濟(jì)增加值改善率、資本積累率等；3 .反映企業(yè)運(yùn)營質(zhì)量的指標(biāo)，如主營業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入比重、營業(yè)利潤率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

11、率、現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)等（二）在權(quán)益授予和生效環(huán)節(jié)，均應(yīng)當(dāng)與公司業(yè)績考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行桂鉤：1 .授予激勵對象權(quán)益時的業(yè)績目標(biāo)水平，應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司經(jīng)營趨勢和行業(yè)經(jīng)營周期，根據(jù)公司近三年平均業(yè)績水平、同行業(yè)平均業(yè)績水平（或者對標(biāo)企業(yè)50分位值）水平合理確定。2 .激勵對象權(quán)益生效（解鎖）時的業(yè)績目標(biāo)水平，在授予時業(yè)績目標(biāo)水平的基礎(chǔ)上有所提高，原則上不得低于公司近三年平均業(yè)績水平、公司上一年度實(shí)際業(yè)績水平，同行業(yè)平均業(yè)績（或者對標(biāo)企業(yè)75分位值）水平。（三）上市公司未滿足股權(quán)激勵計(jì)劃設(shè)定的權(quán)益授予業(yè)績目標(biāo)的，當(dāng)年不得授予權(quán)益。未滿足設(shè)定的權(quán)益生效（解鎖）業(yè)績目標(biāo)的，由公司按照以下辦法處理：1 .當(dāng)年計(jì)劃

12、生效的股票期權(quán)、股票增值權(quán)不得生效，予以注銷。2 .當(dāng)年計(jì)劃解鎖的限制性股票不得解鎖，由上市公司決定是否回購。上市公司決定回購的，回購價(jià)不高于授予價(jià)格與股票市價(jià)的較低者；上市公司決定不回購的，激勵對象將該部分股票所對應(yīng)的收益上交上市公司。第十四條上市公司股權(quán)激勵方案由集團(tuán)公司審批，報(bào)國資委備案，具體申報(bào)與審批流程如下：（一）符合條件的上市公司提由股權(quán)激勵申請，經(jīng)直屬單位確定、集團(tuán)公司同意后，由上市公司董事會或其下設(shè)的薪酬與考核委員會負(fù)責(zé)擬訂股權(quán)激勵計(jì)劃草案，報(bào)集團(tuán)公司人力資源部預(yù)審。（二）集團(tuán)公司人力資源部會同有關(guān)部門按照國家文件規(guī)定對激勵計(jì)劃草案進(jìn)行審核，并就激勵計(jì)劃草案與國資委進(jìn)行溝通。（

13、三）激勵計(jì)劃草案預(yù)審?fù)ㄟ^后，上市公司將股權(quán)激勵計(jì)劃及管理辦法等申報(bào)材料按管理關(guān)系逐級報(bào)送至集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)，并在股東大會審議表決前，報(bào)國資委備案。集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后，上市公司將股權(quán)激勵方案提交上市公司股東大會審議。第三章非上市公司分紅權(quán)激勵第十五條適用范圍集團(tuán)公司分紅權(quán)激勵適用于不符合國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法規(guī)定的集團(tuán)公司所屬非上市航空制造企業(yè)、科研院所、重點(diǎn)民品企業(yè)。第十六條激勵方式集團(tuán)公司分紅權(quán)激勵包括崗位分紅權(quán)激勵和項(xiàng)目分紅權(quán)激勵兩種方式。1 .崗位分紅權(quán)激勵，是指單位按照崗位在單位發(fā)展中的重要性和貢獻(xiàn)，以單位經(jīng)營收益為標(biāo)的，確定激勵總額和不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn)，并對

14、激勵對象實(shí)施激勵的行為。2 .項(xiàng)目分紅權(quán)激勵，是指單位通過成果轉(zhuǎn)讓許可、作價(jià)投資、自行或合作轉(zhuǎn)化等方式實(shí)施職務(wù)科技成果產(chǎn)業(yè)化，并以形成的凈收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目分成的方式對激勵對象實(shí)施激勵的行為。第十七條實(shí)施條件（一）實(shí)施分紅權(quán)激勵的單位，應(yīng)當(dāng)同時具備以下條件：1 .戰(zhàn)略明確，主業(yè)突生。制定了符合集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展和產(chǎn)業(yè)布局的發(fā)展規(guī)劃，主業(yè)結(jié)構(gòu)明顯，原則上近3年主營業(yè)務(wù)收入占總收入比重不低于50%2 .管理制度規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全，建立了符合市場競爭要求的勞動用工制度、績效考核體系、薪酬福利制度。3 .質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況良好，近三年無財(cái)務(wù)會計(jì)、收入分配和薪酬管理等方面的違法違規(guī)行為和不良記錄，未由現(xiàn)

15、虧損情況，人工成本承受能力較強(qiáng)。4 .方案制定的前三年年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果達(dá)到B級及以上，全面完成年度科研生產(chǎn)任務(wù)和各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)。（二）單位實(shí)施崗位分紅權(quán)激勵，除滿足第（一）條外,還應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：1 .效益和效率指標(biāo)良好，激勵方案制定的上一年度人均利潤等效益指標(biāo)及勞動生產(chǎn)率等勞動效率指標(biāo)不低于同行業(yè)平均水平。2 .近3年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占近3年年初凈資產(chǎn)總額的10現(xiàn)上，且實(shí)施激勵當(dāng)年年初未分配利潤為正數(shù)。近3年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政及企業(yè)股東以各種方式投資或補(bǔ)助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股

16、東分配的利潤。（三）單位實(shí)施項(xiàng)目分紅權(quán)激勵，除滿足第（一）條外,用于激勵的科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合中國航空工業(yè)集團(tuán)公司促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見的有關(guān)規(guī)定。優(yōu)先支持符合集團(tuán)戰(zhàn)略方向，技術(shù)來源為航空技術(shù)、軍品技術(shù)的科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目分紅權(quán)激勵。第十八條激勵對象（一）崗位分紅權(quán)激勵對象原則上限于董事、高級管理人員以及對單位或重點(diǎn)項(xiàng)目整體業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心技術(shù)骨干和重要經(jīng)營管理人員，且激勵對象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上。原則上每次激勵人數(shù)不超過單位在崗職工總數(shù)的15%（二）項(xiàng)目分紅權(quán)激勵對象原則上應(yīng)為科技成果項(xiàng)目的主要完成人、核心技術(shù)人員，項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化的主要經(jīng)營管理人員、推廣轉(zhuǎn)化人

17、員等。第十九條激勵額度和計(jì)提模式（一）崗位分紅權(quán)單位應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持增量激勵的原則，根據(jù)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、自身效益狀況及人工成本承受能力等因素合理確定崗位分紅激勵額度。以反映單位盈利能力或價(jià)值創(chuàng)造的絕對指標(biāo)（如稅后利潤、稅后利潤增加值、經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)增加改善值等）作為提取基數(shù)，科學(xué)設(shè)計(jì)計(jì)提模式、合理確定提取比例。原則上企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當(dāng)年稅后利潤的15%并控制在單位當(dāng)年工資總額的5減內(nèi)。單位應(yīng)當(dāng)按照崗位重要性以及激勵對象的個人貢獻(xiàn)情況，確定不同崗位和個人的分紅標(biāo)準(zhǔn)。（二）項(xiàng)目分紅權(quán)1.單位實(shí)施項(xiàng)目收益分紅，應(yīng)當(dāng)依據(jù)中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照單位規(guī)定或

18、者與重要技術(shù)人員約定的方式，合理確定激勵計(jì)提模式和提取比例。1 .將該項(xiàng)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，以該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或許可凈收入作為提取基數(shù)，按約定比例提取激勵額度，原則上一次性激勵到位。n.利用該項(xiàng)職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，應(yīng)采取分期激勵的方式，以科技成果形成的股份或由資份額作為提取基數(shù)，按約定比例提取激勵額度，原則上有效期不得超過3年采取作價(jià)入股的，應(yīng)當(dāng)符合股權(quán)激勵有關(guān)規(guī)定。出.將該項(xiàng)職務(wù)科技成果自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，按照約定比例每年從實(shí)施該項(xiàng)科技成果的營業(yè)利潤中提取激勵額度。轉(zhuǎn)讓、許可凈收入為單位取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除

19、相關(guān)稅費(fèi)和單位為該項(xiàng)科技成果投入的全部研發(fā)費(fèi)用及維護(hù)、維權(quán)費(fèi)用后的金額。單位將同一科技成果使用權(quán)向多個單位或者個人轉(zhuǎn)讓、許可的，轉(zhuǎn)讓、許可收入應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。2 .單位未建立有效規(guī)定或未及時與重要技術(shù)人員約定的，按照國家有關(guān)制度執(zhí)行。并在本激勵方案有效期內(nèi)盡快建立相關(guān)規(guī)定和確定約定事項(xiàng)，在實(shí)施下一期項(xiàng)目分紅激勵方案時從其約定。3 .單位應(yīng)當(dāng)按照激勵對象個人在職務(wù)成果完成和轉(zhuǎn)化中的貢獻(xiàn)情況，并結(jié)合個人的績效考核結(jié)果，合理確定個人分紅標(biāo)準(zhǔn)。第二十條分紅激勵收益（一）崗位分紅權(quán)激勵對象個人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%單一單位內(nèi)激勵對象個人最高和最低激勵額度的倍數(shù)設(shè)定應(yīng)當(dāng)充分考

20、慮崗位價(jià)值評估結(jié)果。（二）項(xiàng)目分紅權(quán)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)激勵總額、激勵人數(shù)、激勵對象當(dāng)前薪酬水平等因素合理估算激勵對象項(xiàng)目分紅收益，保持激勵對象項(xiàng)目分紅收益與薪酬水平的合理比例。第二十一條崗位分紅業(yè)績考核崗位分紅權(quán)激勵方案有效期原則上不超過3年。崗位分紅權(quán)實(shí)施期間，單位應(yīng)當(dāng)明確各年度業(yè)績考核指標(biāo)，單位未達(dá)到年度考核要求的，應(yīng)當(dāng)終止激勵方案的實(shí)施，再次實(shí)施崗位分紅激勵需重新申報(bào)。單位業(yè)績考核指標(biāo)以整體經(jīng)濟(jì)效益和型號任務(wù)/重點(diǎn)任務(wù)完成情況為主，原則上應(yīng)包括以下三類：1 .反映單位經(jīng)濟(jì)效益的指標(biāo)，如凈利潤增長率、營業(yè)利潤增長率、經(jīng)濟(jì)增加值改善率、資本積累率等。2 .反映單位運(yùn)營質(zhì)量的指標(biāo)，如主營業(yè)務(wù)收入占營

21、業(yè)收入比重、營業(yè)利潤率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)等。3 .型號任務(wù)或重點(diǎn)任務(wù)完成指標(biāo)。其中第1、2類指標(biāo)應(yīng)同時采取與自身歷史業(yè)績水平縱向比較和與同行業(yè)業(yè)績水平橫向?qū)?biāo)方式確定業(yè)績目標(biāo)水平（其中選取的同行業(yè)或?qū)?biāo)單位，應(yīng)說明選擇的原則及對標(biāo)單位名單），原則上相關(guān)指標(biāo)不得低于單位近三年平均業(yè)績水平、上一年實(shí)際業(yè)績水平以及同行業(yè)（或?qū)?biāo)企業(yè)50分位值）平均業(yè)績水平。第3類指標(biāo)作為否決項(xiàng)，未完成集團(tuán)公司下達(dá)的年度型號任務(wù)或重點(diǎn)任務(wù)的單位，當(dāng)年不得實(shí)施崗位分紅激勵。第二十二條審批方式及流程（一）崗位分紅激勵方案由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)審批，具體中報(bào)與審批流程如下：1 .符合條件的單位提由崗位分紅

22、激勵申請，經(jīng)直屬單位審核確定后，填報(bào)崗位分紅激勵實(shí)施計(jì)劃表（見附件2-1）;直屬單位審核匯總所屬單位上報(bào)實(shí)施計(jì)劃表，于2月底前上報(bào)至集團(tuán)公司人力資源部。2 .集團(tuán)公司對各直屬單位上報(bào)的崗位分紅激勵實(shí)施計(jì)劃表進(jìn)行審核，于3月底前根據(jù)申報(bào)單位資質(zhì)條件、計(jì)劃激勵人數(shù)和額度等確定本年度實(shí)施單位名單。3 .納入本年度實(shí)施名單的單位，由經(jīng)營管理班子或者董事會負(fù)責(zé)擬訂崗位分紅激勵草案，報(bào)集團(tuán)公司人力資源部預(yù)審。4 .集團(tuán)公司預(yù)審?fù)ㄟ^后，擬實(shí)施單位將正式激勵方案與聽取職工意見情況等申報(bào)材料一并按管理關(guān)系逐級上報(bào)至集團(tuán)公司審批。集團(tuán)公司自受理激勵方案之日起20個工作日內(nèi)，提由書面審定意見。5 .激勵方案經(jīng)集團(tuán)公

23、司審核批準(zhǔn)后，提交股東（大）會審議。未設(shè)立股東（大）會的單位，按照集團(tuán)公司批準(zhǔn)的方案實(shí)施。（二）項(xiàng)目分紅激勵由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)審批，具體工作流程如下：1 .單位實(shí)施項(xiàng)目分紅激勵，應(yīng)當(dāng)按照中國航空工業(yè)集團(tuán)公司促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見、本辦法第十五至第二十一條的有關(guān)規(guī)定，對激勵對象、激勵額度、提取比例、收益水平等做由明確規(guī)定，并盡可能采取事先約定的方式進(jìn)行。單位制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽取本單位技術(shù)人員的意見。2 .為確保項(xiàng)目分紅激勵的公開、公平、公正，單位應(yīng)當(dāng)將項(xiàng)目分紅激勵方案（包括實(shí)施條件，激勵項(xiàng)目情況，激勵對象姓名、項(xiàng)目承擔(dān)的角色，提取比例、激勵總額，激勵水平等）在單位范圍內(nèi)公示公開。3 .單位應(yīng)

24、嚴(yán)格按照激勵方案規(guī)定，組織項(xiàng)目分紅激勵的實(shí)施。4 .每年1月20日前，單位應(yīng)按照中國航空工業(yè)集團(tuán)公司促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見的規(guī)定，對上一年度科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目提由項(xiàng)目分紅激勵申請，經(jīng)集團(tuán)公司科技管理部門和財(cái)務(wù)管理部門核實(shí)確認(rèn)、人力資源部批準(zhǔn)后，項(xiàng)目分紅激勵所需支由可在工資總額外單列。第四章國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵第二十三條適用范圍國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵適用于符合國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法規(guī)定的國有及國有控股未上市科技企業(yè)（含全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)桂牌的國有企業(yè)），具體包括：轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)、科研院所投資的科技企業(yè)、國家和省級認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)。第二十四

25、條激勵方式（一）國有科技型企業(yè)激勵方式包括股權(quán)由售、股權(quán)獎勵等股權(quán)激勵方式以及崗位分紅、項(xiàng)目收益分紅等分紅激勵方式。（二）優(yōu)先支持符合條件的企業(yè)開展崗位分紅激勵；科技成果轉(zhuǎn)化和項(xiàng)目收支明確的企業(yè)可選擇項(xiàng)目分紅激勵；穩(wěn)妥開展股權(quán)激勵，堅(jiān)持增量激勵原則，選擇創(chuàng)新能力較強(qiáng)、科技水平較高、成長性較好的中小型企業(yè)進(jìn)行股權(quán)激勵試點(diǎn)，在積累試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上逐步推進(jìn)。第二十五條實(shí)施條件（一）實(shí)施股權(quán)和分紅激勵的國有科技型企業(yè)應(yīng)當(dāng)產(chǎn)權(quán)明晰、發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理規(guī)范、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)健全并有效運(yùn)轉(zhuǎn)，同時具備以下條件：1,企業(yè)建立了規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和員工績效考核評價(jià)制度。年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)，且激勵

26、方案制定近3年（以下簡稱近3年）沒有因財(cái)務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。2 .對于轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)、科研院所投資的科技企業(yè)，近3年研發(fā)費(fèi)用占當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入均在3%以上，激勵方案制定的上一年度企業(yè)研發(fā)人員占職工總數(shù)10%以上。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。3 .對于國家和省級認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)，近3年科技服務(wù)性收入不低于當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入的60%上款所稱科技服務(wù)性收入是指國有科技服務(wù)機(jī)構(gòu)營業(yè)收入中屬于研究開發(fā)及其服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、檢驗(yàn)檢測認(rèn)證服務(wù)、創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)、科技咨詢服務(wù)、科技金融服務(wù)、科學(xué)技術(shù)普及

27、服務(wù)等收入。企業(yè)成立不滿3年的，不得采取股權(quán)獎勵和崗位分紅的激勵方式。（二）企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎勵，除滿足第（一）條外，近3年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%Z上，實(shí)施激勵當(dāng)年年初未分配利潤為正數(shù)。企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎勵，必須與股權(quán)由售相結(jié)合，單個獲得股權(quán)獎勵的激勵對象，必須以不低于1:1的比例購買企業(yè)股權(quán)。近3年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政及企業(yè)股東以各種方式投資或補(bǔ)助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利潤。（三）企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵，除滿足第（一）條外，近3年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)

28、當(dāng)占近3年年初凈資產(chǎn)總額的10額上，且實(shí)施激勵當(dāng)年年初未分配利潤為正數(shù)。第二十六條激勵對象國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵對象應(yīng)為與本企業(yè)簽訂勞動合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員，重點(diǎn)激勵在科技創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化過程中發(fā)揮重要作用的核心科研、技術(shù)人員，不得面向全體員工實(shí)施股權(quán)或分紅激勵。其中：股權(quán)獎勵的激勵對象，僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員；崗位分紅激勵對象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵人數(shù)不超過企業(yè)在崗職工總數(shù)的30%第二十七條激勵額度國有科技型企業(yè)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持增量激勵的原則，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、自身效益以及人工成本承受能力等因素綜合確定激勵額度：（一）股權(quán)激勵

29、股權(quán)由售或者股權(quán)獎勵原則上一次實(shí)施到位。大型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的5%中型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的10%小、微型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的30%且單個激勵對象獲得的激勵股權(quán)不得超過企業(yè)總股本的3%其中：企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎勵的，企業(yè)用于股權(quán)獎勵的激勵額不超過近3年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額的15%（二）崗位分紅企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當(dāng)年稅后利潤的15%單位應(yīng)當(dāng)按照崗位重要性以及激勵對象的個人貢獻(xiàn)情況，確定不同崗位和個人的分紅標(biāo)準(zhǔn)。（三）項(xiàng)目分紅1 .企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目收益分紅，應(yīng)當(dāng)依據(jù)中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照單位規(guī)定

30、或者與重要技術(shù)人員約定的方式，合理確定激勵計(jì)提模式和提取比例。I.將該項(xiàng)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，以該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或許可凈收入作為提取基數(shù)，按約定比例提取激勵額度，原則上一次性激勵到位。n.利用該項(xiàng)職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，應(yīng)采取分期激勵的方式，以科技成果形成的股份或由資份額作為提取基數(shù)，按約定比例提取激勵額度，原則上有效期不得超過3年采取作價(jià)入股的，應(yīng)當(dāng)符合股權(quán)激勵有關(guān)規(guī)定。出.將該項(xiàng)職務(wù)科技成果自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，按照約定比例每年從實(shí)施該項(xiàng)科技成果的營業(yè)利潤中提取激勵額度。轉(zhuǎn)讓、許可凈收入為單位取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除

31、相關(guān)稅費(fèi)和單位為該項(xiàng)科技成果投入的全部研發(fā)費(fèi)用及維護(hù)、維權(quán)費(fèi)用后的金額。單位將同一科技成果使用權(quán)向多個單位或者個人轉(zhuǎn)讓、許可的，轉(zhuǎn)讓、許可收入應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。2 .企業(yè)未建立有效規(guī)定或未及時與重要技術(shù)人員約定的，按照國家有關(guān)制度執(zhí)行。并在本激勵方案有效期內(nèi)盡快建立相關(guān)規(guī)定和確定約定事項(xiàng)，在實(shí)施下一期項(xiàng)目分紅激勵方案時從其約定。3 .企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照激勵對象個人在職務(wù)成果完成和轉(zhuǎn)化中的貢獻(xiàn)情況，并結(jié)合個人的績效考核結(jié)果，合理確定個人分紅標(biāo)準(zhǔn)。第二十八條激勵收益（一）崗位分紅權(quán)激勵對象個人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%單一單位內(nèi)激勵對象個人最高和最低激勵額度的倍數(shù)設(shè)定應(yīng)當(dāng)充分考慮

32、崗位價(jià)值評估結(jié)果。（二）項(xiàng)目分紅權(quán)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)激勵總額、激勵人數(shù)、激勵對象當(dāng)前薪酬水平等因素合理估算激勵對象項(xiàng)目分紅收益，保持激勵對象項(xiàng)目分紅收益與薪酬水平的合理比例。第二十九條崗位分紅業(yè)績考核崗位分紅激勵方案有效期原則上不超過3年。崗位分紅權(quán)實(shí)施期間，單位應(yīng)當(dāng)明確各年度業(yè)績考核目標(biāo)，除凈利潤增長率應(yīng)當(dāng)高于單位實(shí)施崗位分紅激勵近3年平均增長水平外，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合單位經(jīng)營特點(diǎn)、發(fā)展階段以及科研創(chuàng)新等情況，確定各年度業(yè)績考核指標(biāo)，原則上應(yīng)包括以下三類：1 .效益類指標(biāo)，如凈利潤增長率（必選）、凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)收入增長率、現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)等。2 .管理類指標(biāo)，如反映隊(duì)伍建設(shè)情況的核心人才保留率、反映業(yè)

33、務(wù)拓展情況的新增（成果轉(zhuǎn)化）合同額增長率、合同履約率等。3,科技創(chuàng)新類指標(biāo)，如科技創(chuàng)新收入增長率、科技創(chuàng)新收入占營業(yè)總收入比重、研發(fā)費(fèi)用占營業(yè)總收入比重等。原則上相關(guān)指標(biāo)不低于本單位近三年平均業(yè)績水平和上一年實(shí)際業(yè)績水平，豉勵企業(yè)引入行業(yè)對標(biāo)，相關(guān)指標(biāo)應(yīng)不低于同行業(yè)平均業(yè)績水平（或?qū)?biāo)企業(yè)50分位值）平均業(yè)績水平。企業(yè)未達(dá)到年度考核要求的，應(yīng)當(dāng)終止激勵方案的實(shí)施，再次實(shí)施崗位分紅激勵需重新申報(bào)。第三十條審批方式及流程國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵方案由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)審批，每年向財(cái)政部、科技部、國資委報(bào)告。具體申報(bào)與審批流程如下：（一）符合條件的國有科技型企業(yè)提由激勵申請，經(jīng)直屬單位審核確定后，填報(bào)

34、國有科技型企業(yè)中長期激勵實(shí)施計(jì)劃表（見附件2-3）;直屬單位審核匯總所屬單位上報(bào)實(shí)施計(jì)劃表，于2月底前上報(bào)至集團(tuán)公司人力資源部。（二）集團(tuán)公司對各直屬單位上報(bào)的國有科技型企業(yè)中長期激勵實(shí)施計(jì)劃表進(jìn)行審核，于3月底前根據(jù)企業(yè)資質(zhì)條件、計(jì)劃激勵人數(shù)和額度等確定本年度實(shí)施企業(yè)名單。（三）納入本年度實(shí)施名單的國有科技型企業(yè)，由總經(jīng)理班子或者董事會負(fù)責(zé)擬訂激勵草案，報(bào)集團(tuán)公司人力資源部預(yù)審。（四）集團(tuán)公司預(yù)審?fù)ㄟ^后，擬實(shí)施企業(yè)將正式激勵方案與聽取職工意見情況等申報(bào)材料一并按管理關(guān)系逐級上報(bào)至集團(tuán)公司審批。集團(tuán)公司自受理激勵方案之日起20個工作日內(nèi)，提由書面審定意見。（五）激勵方案經(jīng)集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后，提

35、交股東（大）會審議。未設(shè)立股東（大）會的單位，按照集團(tuán)公司批準(zhǔn)的方案實(shí)施。第五章組織落實(shí)與管理監(jiān)督第三十一條集團(tuán)公司負(fù)責(zé)中長期激勵制度建設(shè)、政策指導(dǎo)、激勵方案的審批以及激勵計(jì)劃實(shí)施過程中的考核與監(jiān)督。第三十二條直屬單位負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排、組織協(xié)調(diào)并甄別遴選適合開展中長期激勵的下屬單位，做好激勵方案的審核把關(guān)，將中長期激勵實(shí)施工作有序落實(shí)到所屬單位。第三十三條各單位按照有關(guān)文件要求，結(jié)合實(shí)際擬定中長期激勵計(jì)劃，科學(xué)合理地設(shè)計(jì)業(yè)績考核指標(biāo)，并做好方案審批后的具體實(shí)施。第三十四條實(shí)施中長期激勵的單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)及稅收處理等方面的規(guī)定。除涉及實(shí)有股權(quán)的激勵外，其他經(jīng)批準(zhǔn)的中長期激勵所需支由均應(yīng)納

36、入本單位工資總額，但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)。其中國有科技型企業(yè)分紅激勵額度，按照國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法規(guī)定在集團(tuán)公司工資總額外單列；非上市公司分紅權(quán)激勵額度，由集團(tuán)公司在全年工資總額中予以單列處理。第三十五條本辦法試點(diǎn)運(yùn)行階段，非上市公司項(xiàng)目分紅激勵單列工資總額主要用于集團(tuán)級及以上科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目實(shí)施的項(xiàng)目收益分紅。第三十六條激勵方案涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，并按有關(guān)規(guī)定辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。第三十七條在激勵方案實(shí)施期間內(nèi)，各實(shí)施單位應(yīng)于每年1月底前向上級單位報(bào)告上一年度激勵方案實(shí)施情況。各直

37、屬單位應(yīng)對所屬單位中長期激勵實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，于2月15日前將上一年度實(shí)施情況的總結(jié)報(bào)告報(bào)送至集團(tuán)公司。第三十八條中長期激勵計(jì)劃實(shí)施過程中以業(yè)績真實(shí)為前提，實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)接受上級單位及有關(guān)部門監(jiān)督。集團(tuán)公司將中長期激勵工作納入收入分配監(jiān)督檢查事項(xiàng)范圍，采取抽查和專項(xiàng)檢查等方式，對企業(yè)實(shí)施情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督評估。對違反有關(guān)法律法規(guī)、損害國有資產(chǎn)合法權(quán)益的情形，集團(tuán)公司將責(zé)令實(shí)施單位中止方案實(shí)施，并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。對經(jīng)營指標(biāo)、財(cái)務(wù)會計(jì)信息虛假的,集團(tuán)公司將追回激勵對象因虛假數(shù)據(jù)獲得的激勵所得，并按照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理第七章附則第三十九條本辦法由集團(tuán)公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。第四十條本辦法自2017年1月1日起施行。附件：1-1上市公司股權(quán)激勵