水工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì)

1、給水排水工程專業(yè)“水工程經(jīng)濟(jì)”課程實(shí)踐任務(wù)書C年 級： 級 班學(xué)生姓名： 指導(dǎo)教師： 重慶大學(xué)城市建設(shè)與環(huán)境工程學(xué)院給水排水教研室2011年12月水工程經(jīng)濟(jì)課程實(shí)踐任務(wù)書一、課程實(shí)踐題目：A鎮(zhèn)污水處理廠經(jīng)濟(jì)分析二、課程實(shí)踐原始資料：（一）工程概況A鎮(zhèn)污水處理廠位于三峽庫區(qū)某地，設(shè)計(jì)日處理污水量為1萬m3/d，日變化系數(shù)k1.42。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)是在可行性研究完成項(xiàng)目建設(shè)必要性，污水廠規(guī)模，進(jìn)出水設(shè)計(jì)水質(zhì)，污水量和污水收集，污水處理程度確定，污水處理工藝方案，動(dòng)力、藥劑材料等供應(yīng)，建廠條件和廠址方案，環(huán)境保護(hù)，消防，節(jié)能，勞動(dòng)保護(hù)，管理機(jī)構(gòu)，人員編制與建設(shè)進(jìn)度諸方面進(jìn)行研究論證和多方案比較后，確

2、定的最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。1工程內(nèi)容：該污水處理廠經(jīng)比較污水處理采用 改良A2O型氧化溝 工藝，處理出水達(dá)到國家污水綜合排放一級標(biāo)準(zhǔn)。主要設(shè)備擬采用國產(chǎn)。廠址位于城鎮(zhèn)近郊，占用土地 0.77 公頃，靠近河流，交通較方便。水、電供應(yīng)可靠。該項(xiàng)目主要設(shè)施包括污水、污泥處理構(gòu)筑物和建筑物，與工藝生產(chǎn)相適應(yīng)的輔助建筑物。2工程投資：1）投資估算依據(jù) (1)該項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及圖紙(2) 全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額重慶市基價(jià)表(重慶市建設(shè)委員會(huì)，一九九九年)；(3) 重慶市市政工程預(yù)算定額(重慶市建設(shè)委員會(huì)，一九九九年)；(4) 重慶市建設(shè)工程費(fèi)用定額(重慶市建委、計(jì)委、財(cái)政局、物價(jià)局，一九九九年)；

3、(5) 全國市政工程投資估算指標(biāo)(HGZ4710296)；(6) 建設(shè)部建標(biāo)96 628號文市政工程可行性研究投資估算編制辦法(試行)(1996年)；(7) 施工機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用、砼及砂漿配合比表、材料價(jià)格基價(jià)表（重慶市建設(shè)委員會(huì)，一九九九年)； (8) 建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。 (9) 設(shè)備價(jià)格計(jì)算按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)加設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。(10) 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的10計(jì)列，價(jià)格預(yù)備費(fèi)根據(jù)國家計(jì)委投資 19991340 號文規(guī)定國內(nèi)配套資金按年上漲率0遞增，今后發(fā)生按實(shí)調(diào)整。此處，為了鍛煉按2.5%的年上漲率計(jì)算。2）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，按國家規(guī)定本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅率為0%。

4、3）工程靜態(tài)投資見表1。（二）實(shí)施進(jìn)度污水處理廠工程項(xiàng)目擬建設(shè)2年，第3年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%，第4年達(dá)到90%，第5年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按20年計(jì)算，計(jì)算期為22年。建設(shè)期資金安排第1年按總投資的40%考慮，第2年按總投資的60%考慮。（三）資金來源工程項(xiàng)目自有資金（資本金）按不少于總投資的30%，其余全部向國內(nèi)銀行借款。（四）其他該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方面的有關(guān)資料見表2及表3。不考慮增值稅以及通貨膨脹。報(bào)告編制基礎(chǔ)年為2008年。三、課程實(shí)踐任務(wù)在一周時(shí)間內(nèi)，完成 A 鎮(zhèn)污水處理廠工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)。包括各種報(bào)表計(jì)算，財(cái)務(wù)盈利能力、清償能力分析，項(xiàng)目盈虧平衡及敏感性分析，并寫出

5、該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告。四、財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)1國家計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部1993年4月發(fā)布的關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)工作的若干規(guī)定、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)講座；2建設(shè)部城建司下達(dá)、由中國勘查設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)市政設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)組織編制的給水排水建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)細(xì)則；3國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)2002年1月14日發(fā)布的投資項(xiàng)目可行性研究指南4財(cái)務(wù)評價(jià)均采用現(xiàn)行價(jià)格體系為基礎(chǔ)的預(yù)測價(jià)格。為簡化計(jì)算建設(shè)期內(nèi)各年均采用時(shí)價(jià)(即考慮建設(shè)期內(nèi)相對價(jià)格變化，又考慮物價(jià)總水平上漲因素)，生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)各年均以建設(shè)期末（生產(chǎn)期初）物價(jià)總水平為基礎(chǔ)。5在財(cái)務(wù)評價(jià)中，對國內(nèi)外借款，均簡化按年計(jì)息，并假定借款發(fā)生當(dāng)年均在年中

6、支用，按半年計(jì)息，其后年份按全年計(jì)息；還款當(dāng)年按年末償還，按全年計(jì)息。 6本工程項(xiàng)目的技術(shù)研究和投資估算。經(jīng)濟(jì)評價(jià)應(yīng)分為財(cái)務(wù)評價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)的兩個(gè)層次，本工程項(xiàng)目的評價(jià)著重于工程的效益計(jì)算，即財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)的具體計(jì)算。而未進(jìn)行各項(xiàng)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的具體計(jì)算。五、課程實(shí)踐內(nèi)容（一）編制各種輔助報(bào)表。1污水廠日耗電量計(jì)算表2外購燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表3外購原材料費(fèi)用估算表4工資及福利估算表5固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表6無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表7流動(dòng)資金估算表8投資使用計(jì)劃和資金籌措表9借款償還計(jì)劃表10總成本費(fèi)用估算表11銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表12項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資估算表（二）編制各種基本報(bào)

7、表1項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表2資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表3損益和利潤分配表4資金來源與應(yīng)用表5資產(chǎn)負(fù)債表（三）財(cái)務(wù)收支狀況及評價(jià)指標(biāo)結(jié)論（四）盈虧平衡圖繪制（五）敏感性分析圖繪制（六）財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告說明書內(nèi)容包括：實(shí)踐題目、實(shí)踐原始資料、實(shí)踐任務(wù)、實(shí)踐依據(jù)、評價(jià)用圖表以及評價(jià)結(jié)論等。六、課程實(shí)踐參考資料1水工程經(jīng)濟(jì)，張勤 張建高主編，中國建筑工業(yè)出版社，2002.72投資項(xiàng)目可行性研究指南，中國電力出版社，2002.33給水排水設(shè)計(jì)手冊技術(shù)經(jīng)濟(jì)（第二版）10冊，中國建筑工業(yè)出版社，2000.84城市污水處理工程項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)（修訂），中國計(jì)劃出版社，2001.65建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)，中國計(jì)劃出版社，6

8、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)講座，中國計(jì)劃出版社，7給水排水建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)細(xì)則重慶大學(xué) 城市建設(shè)與環(huán)境工程學(xué)院給水排水教研室A鎮(zhèn)城市污水處理工程投資估算表建設(shè)工程名稱：污水處理廠 改良A2O型氧化溝工藝 Q=1.0萬m3/d 表1序估算書工程及費(fèi)用名稱工程估算費(fèi)用（人民幣：萬元，2008年價(jià)）技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備 注號編 號建筑工程安裝工程設(shè)備購置工器具購置其他費(fèi)用合 計(jì)單 位數(shù) 量指標(biāo)（元）（占總投資）12345678912131415工程費(fèi)用661.46129.59527.284.7445.001368.07m3/d10000136873.41%1.1廠區(qū)工程617.30129.59474.00

9、4.7445.001270.63m3/d10000127168.18%構(gòu)筑物、建筑物495.67109.59399.003.9945.001053.26m3/d10000105356.52% 污水、污泥處理構(gòu)筑物423.47 88.59 335.00 3.35 0.00 850.41 m3/d10000 850 45.63% 粗格柵及提升泵房33.86 6.63 55.00 0.55 96.04 m3579 585 細(xì)格柵井6.47 2.64 30.00 0.30 39.41 m342 1541 渦流沉砂池4.58 1.20 25.00 0.25 31.03 m321 2217 改良A2O型氧

10、化溝224.17 19.50 40.00 0.40 284.08 m35931 378 二沉池97.20 11.41 45.00 0.45 154.06 m33495 278 接觸池17.49 1.21 2.00 0.02 20.71 m3238 735 加氯間5.80 7.07 18.00 0.18 31.05 m273 800 污泥泵室12.30 6.93 20.00 0.20 39.43 m3126 977 脫水濃縮機(jī)房21.60 32.00 100.00 1.00 154.60 m2180 1200 輔助建筑72.20 21.00 64.00 0.64 45.00 202.84 m29

11、19 786 10.88% 配電房及電修間16.80 20.00 60.00 0.60 97.40 m2168 1000 機(jī)修間6.48 1.00 4.00 0.04 11.52 m2108 600 倉庫及車庫6.48 45.00 51.48 m2108 600 綜合樓41.47 41.47 m2518 800 傳達(dá)室0.97 0.97 m216 600 自控、儀表20.00 60.00 0.60 80.60 4.32% 化驗(yàn)15.00 0.15 15.15 0.81% 污水處理廠平面27.65 27.65 m24851 57 1.48%A鎮(zhèn)城市污水處理工程投資估算表建設(shè)工程名稱：污水處理廠

12、改良A2O型氧化溝工藝 Q=1.0萬m3/d 續(xù)表1序估算書工程及費(fèi)用名稱工程估算費(fèi)用（人民幣：萬元，2008年價(jià)）技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備 注號編 號建筑工程安裝工程設(shè)備購置工器具購置其他費(fèi)用合 計(jì)單 位數(shù) 量指標(biāo)（元）（占總投資）1 2 3 4 5 6 7 8 9 12 13 14 15 廠區(qū)土石方工程32.00 32.00 m31.72% 綠化9.97 9.97 m22849 35 0.54% 基礎(chǔ)處理52.00 52.00 2.79%1.2 廠外三通工程44.16 44.16 2.37%1.3 備品備件14.22 14.22 3.00%0.76%1.4 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)39.06 39.06 設(shè)備價(jià)值

13、8.00%2.10%工程建設(shè)其他費(fèi)用326.18 326.18 17.50%2.1 廠區(qū)征地及拆遷補(bǔ)償費(fèi)92.40 92.40 ha0.77 1200000 4.96%2.2 建設(shè)單位管理費(fèi)20.14 20.14 工程費(fèi)用1.47%2.3 工程監(jiān)理費(fèi)28.60 28.60 工程費(fèi)用2.09%2.4 工程質(zhì)檢費(fèi)2.74 2.74 工程費(fèi)用0.20%2.5 研究試驗(yàn)費(fèi)4.10 4.10 工程費(fèi)用0.30%2.6 生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)5.76 5.76 人月定員x60%800 6月2.7 辦公及生活家具購置費(fèi)2.00 2.00 人20 1000 2.8 設(shè)計(jì)前期費(fèi)9.50 9.50 總投資0.50%2.9

14、 設(shè)計(jì)費(fèi)58.38 58.38 工程費(fèi)用4.27%2.10 施工圖審查費(fèi)2.92 2.92 設(shè)計(jì)費(fèi)5.00%2.11 施工圖預(yù)算編制費(fèi)5.84 5.84 設(shè)計(jì)費(fèi)10.00%2.12 竣工圖編制費(fèi)4.67 4.67 設(shè)計(jì)費(fèi)8.00%2.13 勘察費(fèi)29.19 29.19 工程費(fèi)用2.13%2.14 供電貼費(fèi)16.00 16.00 kVA400 400 雙電源A鎮(zhèn)城市污水處理工程投資估算表建設(shè)工程名稱：污水處理廠 改良A2O型氧化溝工藝 Q=1.0萬m3/d 續(xù)表1序估算書工程及費(fèi)用名稱工程估算費(fèi)用（人民幣：萬元，2008年價(jià)）技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備 注號編 號建筑工程安裝工程設(shè)備購置工器具購置其他費(fèi)用合

15、 計(jì)單 位數(shù) 量指標(biāo)（元）（占總投資）1 2 3 4 5 6 7 8 9 12 13 14 15 2.15 招投標(biāo)管理費(fèi)6.84 6.84 工程費(fèi)用0.50%2.16 工程保險(xiǎn)費(fèi)6.84 6.84 工程費(fèi)用0.50%2.17 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)5.27 5.27 設(shè)備購置1.00%2.18 環(huán)境評價(jià)費(fèi)5.00 5.00 2.19 水質(zhì)檢測費(fèi)10.00 10.00 2.20 各類評審費(fèi)10.00 10.00 第一、二部分費(fèi)用合計(jì)661.46 129.59 527.28 4.74 371.18 1694.25 90.91%預(yù)備費(fèi)169.42 169.42 9.09%3.1 其中：工程因素169.42 1

16、69.42 10.00%3.2 價(jià)格因素0.00 建設(shè)期貸款利息 鋪底流動(dòng)資金建設(shè)工程總投資661.46 129.59 527.28 4.74 m3/d10000 1864 100.00%占總投資的百分比A鎮(zhèn)城市污水處理廠 成本分析基本數(shù)據(jù)及評價(jià)指標(biāo)表（污水廠） 表2序號費(fèi)用名稱單位基本數(shù)據(jù)備 注1設(shè)計(jì)水量m3/d10000 2總變化系數(shù)1.423基本電價(jià)元/kVA.月14.004電度電價(jià)元/度0.4755裝機(jī)容量W/m3/d286變壓器容量kVA4007年耗電量萬度用電指標(biāo)：0.150.28kWh/m3污水8生產(chǎn)用自來水單價(jià)元/噸3.209再生水單價(jià)元/噸0.8用于生產(chǎn)用水、澆灑、綠化等10

17、年生產(chǎn)用水量噸用水指標(biāo)：48L/m3.d污水11年澆灑、綠化用水量噸用水指標(biāo)：13L/m2.d綠地12生活用自來水單價(jià)元/噸3.6013年生活用水量噸730.00用水指標(biāo)：30100L/人.d15液氯單價(jià)元/噸2200.00每年使用2個(gè)月計(jì)算16PAM（聚丙烯酰胺）單價(jià)元/噸18000.00比重：1.2，按0.3mL/m3污水投加17FeCl3單價(jià)元/噸3600.00比重：1.1，按5mL/m3污水投加19PAC（聚合氯化鋁）單價(jià)元/噸6000.00比重：1.1，按6mL/m3污水投加21污泥處置費(fèi)單價(jià)元/m35.0023工資福利費(fèi)萬元/人.年2.6425職工定員人32.0026工程總投資萬元

18、27其中：固定資產(chǎn)萬元28 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)萬元29固定資產(chǎn)基本折舊率%4.6030大修基金提成率%2.4031無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷率%8.0032日常檢修維護(hù)費(fèi)率%1.0033其它費(fèi)用%15.0034流動(dòng)資金貸款利率%5.8135法定盈余公積金 %10.00按稅后利潤計(jì)36法定盈余公益金 %5.00按稅后利潤計(jì)A鎮(zhèn)城市污水處理廠 成本分析基本數(shù)據(jù)及評價(jià)指標(biāo)表（污水廠） 續(xù)表237中長期貸款利率：一至三年（含）%6.49 三至五年（含）%6.58 五年以上%6.7638財(cái)務(wù)基準(zhǔn)效益率%4不含通貨膨脹率39基準(zhǔn)回收期年18自技術(shù)開始年算起40投資利潤率%41投資利稅率%42資本金利潤率%43

19、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %44財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV，ic=4%）萬元45投資回收年限年自項(xiàng)目開始年算起46資產(chǎn)負(fù)債率%47流動(dòng)比率%48速動(dòng)比率%固定資產(chǎn)：工程建設(shè)費(fèi)，監(jiān)理、質(zhì)檢、保險(xiǎn)費(fèi)，設(shè)計(jì)、勘察類費(fèi)用，招投標(biāo)管理費(fèi)無形資產(chǎn)：征地補(bǔ)償費(fèi)，研究試驗(yàn)費(fèi)，水質(zhì)檢測、環(huán)評及各類評價(jià)費(fèi)遞延資產(chǎn)：建設(shè)單位管理費(fèi)，培訓(xùn)及家具費(fèi)，設(shè)計(jì)前期費(fèi)，供電貼費(fèi)，聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)A鎮(zhèn)城市污水處理廠裝 機(jī) 基 本 數(shù) 據(jù) 表（污水廠） 表3序號設(shè)備名稱單位數(shù)量單臺(tái)功率（kW/臺(tái)）合計(jì)功率（kW）使用功率（kW）備 注1粗格柵及提升泵房 粗格柵臺(tái)2121 壓榨機(jī)臺(tái)1222 提升泵臺(tái)22040202細(xì)格柵井 細(xì)格柵臺(tái)20.370.740

20、.37 壓榨機(jī)臺(tái)12223沉砂池 攪拌機(jī)臺(tái)20.751.51.5 砂水分離器臺(tái)10.750.750.754氧化溝 轉(zhuǎn)蝶臺(tái)634204204 水下推進(jìn)器臺(tái)41.5665二沉池 刮泥機(jī)臺(tái)20.551.11.16接觸池 攪拌機(jī)臺(tái)20.751.51.57加氯間 二氧化氯發(fā)生器臺(tái)22428污泥泵室 剩余污泥泵臺(tái)2242 回流污泥泵臺(tái)21020109脫水機(jī)房 帶式濃縮脫水機(jī)臺(tái)1444 沖洗水泵臺(tái)1111 皮帶運(yùn)輸機(jī)臺(tái)1333 溶藥罐攪拌機(jī)臺(tái)10.50.50.5 溶藥池?cái)嚢铏C(jī)臺(tái)10.50.50.5 藥劑投加泵臺(tái)10.750.750.7510其他 電動(dòng)閥門臺(tái)50.753.753.75 啟閉機(jī)臺(tái)100.757.

21、57.5 電動(dòng)葫蘆臺(tái)1555小計(jì)315.59280.2211廠區(qū)照明115151512綜合樓等照明、動(dòng)力130303013通風(fēng)100.666合計(jì)366.59331.22目錄水工程經(jīng)濟(jì)課程實(shí)踐任務(wù)書1水工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì)121.工程投資估算121.1投資估算編制依據(jù)122.2投資估算組成122.3投資估算結(jié)果122.5投資估算說明132.資金籌措及用款計(jì)劃143.1資本金籌措143.2債務(wù)資金籌措143.3分年投資計(jì)劃144.項(xiàng)目計(jì)算期154.1項(xiàng)目計(jì)算期的確定154.2長期借款利息計(jì)算154.3國內(nèi)貸款利率154.4短期借款、流動(dòng)資金借款利率154.5物價(jià)水平變動(dòng)因素154.6稅金及附加155.

22、各種輔助報(bào)表計(jì)算步驟165.1耗電量計(jì)算165.2外購燃料及動(dòng)力費(fèi)計(jì)算165.3外購原材料費(fèi)用計(jì)算17藥劑費(fèi)計(jì)算17水源及水資源費(fèi)計(jì)算175.4工資及福利費(fèi)計(jì)算185.5固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算185.6無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)185.7修理費(fèi)估算185.8流動(dòng)資金估算195.9財(cái)務(wù)費(fèi)用估算205.10其他費(fèi)用估算205.11銷售收入估算205.12銷售（營業(yè)）稅金及附加估算215.13增值稅估算215.14實(shí)施進(jìn)度215.15建設(shè)資金來源215.16項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資計(jì)算216.評價(jià)指標(biāo)計(jì)算與分析236.1盈利能力分析236.2償貸能力分析236.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析24項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識別24項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)分析

23、24盈虧平衡分析25敏感性分析25結(jié)論分析26財(cái)務(wù)分析結(jié)論277.體會(huì)28參考文獻(xiàn)28水工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì)1. 工程投資估算1.1投資估算編制依據(jù)1.該項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及圖紙2.全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額重慶市基價(jià)表(重慶市建設(shè)委員會(huì)，一九九九年)；3.重慶市市政工程預(yù)算定額(重慶市建設(shè)委員會(huì)，一九九九年)；4.重慶市建設(shè)工程費(fèi)用定額(重慶市建委、計(jì)委、財(cái)政局、物價(jià)局，一九九九年)；5.全國市政工程投資估算指標(biāo)(HGZ4710296)；6.建設(shè)部建標(biāo)96 628號文市政工程可行性研究投資估算編制辦法(試行)(1996年)；7.施工機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用、砼及砂漿配合比表、材料價(jià)格基價(jià)表（重慶市建設(shè)委員會(huì)，

24、一九九九年)；8.建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。9.設(shè)備價(jià)格計(jì)算按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)加設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。10.基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的10計(jì)列，價(jià)格預(yù)備費(fèi)根據(jù)國家計(jì)委投資 19991340 號文規(guī)定國內(nèi)配套資金按年上漲率0遞增，今后發(fā)生按實(shí)調(diào)整。此處，按2.5%的年上漲率計(jì)算。2.2投資估算組成1.工程費(fèi)用含建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)其他。2.工程建設(shè)其他費(fèi)用含征地、拆遷、安置以及有關(guān)的前期費(fèi)用。3.預(yù)備費(fèi)用含基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。4.建設(shè)期貸款利息含國內(nèi)銀行建設(shè)期內(nèi)的貸款利息。5.鋪底流動(dòng)資金 鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金的30%計(jì)算。2.3投資估算結(jié)果1.工程費(fèi)用：1368.07萬元

25、其中：建筑工程費(fèi)：661.46萬元安裝工程費(fèi)：129.59萬元設(shè)備及工器具購置費(fèi)：527.28萬元其他費(fèi)用：45萬元2.工程建設(shè)其他費(fèi)用：326.18萬元其中：固定資產(chǎn)費(fèi)用：233.78萬元 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)費(fèi)用：92.4萬元3.工程預(yù)備費(fèi)：334.09 萬元其中: 基本預(yù)備費(fèi)：169.42萬元漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：164.67 萬元4.建設(shè)期貸款利息：80.12萬元5.鋪底流動(dòng)資金：12.63萬元6.建設(shè)項(xiàng)目總投資：2121.19 萬元詳見B鎮(zhèn)城市污水處理工程投資估算表。2.5投資估算說明固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在各部分費(fèi)用中的比例如下表所示：第1、2部分的固定資產(chǎn)第一、二部分無形遞延資產(chǎn)總和一

26、二部分總資產(chǎn)1601.8592.41694.25所占一二部分總資產(chǎn)比例0.94550.0545基本預(yù)備費(fèi)中的值178.669.24169.42漲價(jià)預(yù)備費(fèi)中的值155.698.98164.67 2. 資金籌措及用款計(jì)劃3.1資本金籌措鑒于本項(xiàng)目是造福于重慶市三峽庫區(qū)城區(qū)人民，改善城鎮(zhèn)居民的人居環(huán)境與生活水平，同時(shí)也是改善城鎮(zhèn)投資環(huán)境的重要舉措。因此，本項(xiàng)目資本金通過項(xiàng)目業(yè)主自籌資本金，以解決固定資產(chǎn)投資的38%，即770.77萬元人民幣；鋪底流動(dòng)資金：12.63萬元人民幣。詳見投資使用計(jì)劃及資金籌措表。3.2債務(wù)資金籌措按照國家的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目通過該縣人民政府，由項(xiàng)目業(yè)主向國內(nèi)商業(yè)銀行申請貸款

27、籌措解決固定資產(chǎn)投資的62%，即1257.57萬元人民幣；建設(shè)期利息：76.51萬元人民幣；流動(dòng)資金借款：42.10萬元人民幣，以保證業(yè)主單位有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識和正常營運(yùn)。詳見投資使用計(jì)劃及資金籌措表。3.3分年投資計(jì)劃凈水廠工程項(xiàng)目擬建設(shè)2年，第3年投產(chǎn)。建設(shè)期資金投入第1年按總投資的40%考慮，第2年按總投資的60%考慮。2012(40%)2013(60%)201420152016828.341276.5241.370.360.372012年計(jì)劃投資829.34萬元人民幣；2013年計(jì)劃投資1276.52萬元人民幣；2014年計(jì)劃使用41.37萬元人民幣的流動(dòng)資金；2015年計(jì)劃追加0.36

28、萬元人民幣的流動(dòng)資金；2016年計(jì)劃追加0.37萬元人民幣的流動(dòng)資金。詳見投資使用計(jì)劃及資金籌措表。4.項(xiàng)目計(jì)算期4.1項(xiàng)目計(jì)算期的確定基于本工程初期投資較大，財(cái)務(wù)收入較低，使用年限較長等特點(diǎn)，該凈水廠工程項(xiàng)目擬建設(shè)2年，第3年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%，第4年達(dá)到90%，第5年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按20年計(jì)算，計(jì)算期為22年。4.2長期借款利息計(jì)算在財(cái)務(wù)評價(jià)中，對國內(nèi)外借款，均簡化按年計(jì)息，并假定借款發(fā)生在當(dāng)年均在年中使支用，按半年計(jì)息，其后年份按全年計(jì)息；還款當(dāng)年按年末償還，按全年計(jì)息。4.3國內(nèi)貸款利率按中長期貸款利率6.76%計(jì)算。4.4短期借款、流動(dòng)資金借款利率按流動(dòng)資金

29、貸款利率5.81%計(jì)算。4.5物價(jià)水平變動(dòng)因素財(cái)務(wù)評價(jià)均采用現(xiàn)行價(jià)格體系為基礎(chǔ)的預(yù)測價(jià)格。為簡化計(jì)算建設(shè)期內(nèi)各年均采用時(shí)價(jià)（即考慮建設(shè)期內(nèi)相對價(jià)格變化，又考慮物價(jià)總水平上漲因素），生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)各年均以建設(shè)期末（生產(chǎn)期初）物價(jià)總水平為基礎(chǔ)。4.6稅金及附加根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，從運(yùn)營收入中直接扣除的稅金及附加有營業(yè)稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加，從利潤中扣除的所得稅。銷售稅金及附加中營業(yè)稅按銷售收入的6%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)按營業(yè)稅的7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按營業(yè)稅的3%計(jì)算。增值稅不考慮。5.各種輔助報(bào)表計(jì)算步驟5.1耗電量計(jì)算自來水廠運(yùn)行成本中動(dòng)力費(fèi)所占比例較大，應(yīng)認(rèn)真計(jì)算。耗電量的

30、計(jì)算應(yīng)根據(jù)所學(xué)專業(yè)知識，實(shí)事求是地進(jìn)行。1.確定某機(jī)械設(shè)備在某符合條件下的常規(guī)運(yùn)行時(shí)間2.計(jì)算第i種機(jī)械設(shè)備的日運(yùn)行耗電量Q/ im q t（kWh/日）式中：m計(jì)算設(shè)備的數(shù)量（臺(tái)），q計(jì)算設(shè)備的功率（kW/臺(tái)），t計(jì)算設(shè)備的日運(yùn)行時(shí)間（小時(shí)/日）。3.計(jì)算自來水廠年耗電量Q/Q/365Q/ i （kWh/年）。4.計(jì)算處理單位自來水量耗電指標(biāo) q/ Q/（365Q1.1/1.4） （kWh/m3.日）式中：Q凈水廠規(guī)模（m3/日） 生產(chǎn)負(fù)荷為80%時(shí)，日耗電量為3979 kWh,處理單位自來水量耗電指標(biāo)：q / =365Q/i /(365Q1.1/1.4)=3653979/(3658000)

31、=0.497kWh/m3.日生產(chǎn)負(fù)荷為90%時(shí)，日耗電量為4059kWh，處理單位自來水量耗電指標(biāo)：q/ =365Q/i /(365Q1.1/1.4)=3654059/(3659000)=0.45kWh/m3.日生產(chǎn)負(fù)荷為100%時(shí)，日耗電量為4138.4 kWh，處理單位自來水量耗電指標(biāo)：q/ =365Q/i /(365Q1.1/1.4)=3654138.4/(36510000)=0.4138 kWh/m3.日 耗電量計(jì)算詳見凈水廠日耗電量計(jì)算表。5.2外購燃料及動(dòng)力費(fèi)計(jì)算1.基本電價(jià) 當(dāng)變壓器容量超過375kVA時(shí)，要計(jì)算基本電價(jià)。基本電價(jià)變壓器容量（kVA）12基本電單價(jià)(元/ kVA.

32、月) （元/年）該凈水廠變壓器容量為400 kVA，基本電單價(jià)為14元/ kVA.月，故基本電價(jià)為400*12*14=6.72 萬元。2.電度電價(jià)電度電費(fèi) Q/365電度電單價(jià)(元/kWh) （元/年）該凈水廠項(xiàng)目電度電單價(jià)為0.475元/kWh，日耗電量Q/詳見外購燃料及動(dòng)力費(fèi)估算表。5.3外購原材料費(fèi)用計(jì)算藥劑費(fèi)計(jì)算1.消毒劑消毒劑費(fèi)用 Q a1b1 （元/年）式中：a1消毒劑投加量（mg/L），此項(xiàng)目中a1=10.0mg/L；b1消毒劑單價(jià)（元/t），此項(xiàng)目中b1=2200元/t；Q處理水量（m3/日）；時(shí)間按每年使用2個(gè)月計(jì)算。2.混凝劑FeCl3混凝劑費(fèi)用 Q a2b2 （元/年）式

33、中：a2混凝劑FeCl3投加量（mg/L），此項(xiàng)目中a2=5.5mg/L； b2混凝劑FeCl3單價(jià)（元/t），此項(xiàng)目中b2=3600元/t； Q處理水量（m3/日）。3.混凝劑PAM（聚丙烯酰胺）混凝劑費(fèi)用 Q a3b3 （元/年）式中：a2混凝劑PAM投加量（mg/L），此項(xiàng)目中a2=0.36mg/L； b2混凝劑PAM單價(jià)（元/t），此項(xiàng)目中b2=18000元/t； Q處理水量（m3/日）。4.化學(xué)除磷聚合氯化鋁費(fèi)用 Q a4b4 （元/年）式中：a3助凝劑投加量（mg/L），此項(xiàng)目中a2=6.6mg/L；b3助凝劑單價(jià)（元/t），此項(xiàng)目中b2=6000元/t；Q處理水量（m3/日）。5

34、.3.2水源及水資源費(fèi)計(jì)算本項(xiàng)目為污水處理工程，無水源及水資源費(fèi)計(jì)算。外購原材料費(fèi)用計(jì)算詳見外購原材料費(fèi)用估算表。5.4工資及福利費(fèi)計(jì)算按職工的各種工作計(jì)算，控制人均工資為2.64萬元/年。工資與福利比例：工資：福利9：1人員比例：工人：技術(shù)人員：管理人員3：3：2；工資基數(shù)：工人：技術(shù)人員：管理人員2：3：3；經(jīng)計(jì)算，該廠人均福利費(fèi)為0.264萬元；工人共有12人，人均年工資為1.8103萬元；技術(shù)人員共有12人，人均年工資為2.71525萬元；管理人員共有8人，人均年工資為2.71525萬元。每年支出工資及福利費(fèi)為84.478萬元。工資及福利費(fèi)計(jì)算詳見工資及福利費(fèi)估算表。5.5固定資產(chǎn)折舊

35、費(fèi)計(jì)算固定資產(chǎn)：工程建設(shè)費(fèi)，監(jiān)理、質(zhì)檢、保險(xiǎn)費(fèi)，設(shè)計(jì)、勘察類費(fèi)用，招投標(biāo)管理費(fèi)等。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法采用平均年限法。固定資產(chǎn)折舊率采用平均綜合基本折舊率。排水工程：基本折舊率4.6%；固定資產(chǎn)凈殘值8%。該項(xiàng)目將基本預(yù)備費(fèi)中的固定資產(chǎn)部分和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)一并計(jì)入固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊。經(jīng)計(jì)算，固定資產(chǎn)每年折舊費(fèi)為89.06萬元，可回收固定資產(chǎn)凈值154.745萬元。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算詳見固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表。5.6無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)：廠區(qū)征地及拆遷補(bǔ)償費(fèi)。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的攤銷采用綜合攤銷法。從投產(chǎn)之年起，平均按12.5年的期限分年度攤銷，即攤銷率8%。該項(xiàng)目將基本預(yù)備費(fèi)中的

36、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)部分一并計(jì)入無形和遞延資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。經(jīng)計(jì)算，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)每年攤銷費(fèi)為7.39萬元，第十三年為3.72萬元。無形和遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算詳見無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表。5.7修理費(fèi)估算1.大修基金提存排水工程：大修基金提存按固定資產(chǎn)的2.4%計(jì)提。2.日常檢修維護(hù)費(fèi)排水工程：日常檢修維護(hù)費(fèi)按固定資產(chǎn)的1.0%估算。經(jīng)計(jì)算，修理費(fèi)共計(jì)65.82 萬元/年。修理費(fèi)計(jì)算詳見總成本費(fèi)用估算表。5.8流動(dòng)資金估算1.流動(dòng)資金中的資本金流動(dòng)資金中的資本金流動(dòng)資金*35%其他資金按短期（1年期）借款計(jì)算。2.流動(dòng)資金計(jì)算計(jì)算方法：按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行計(jì)算公式：流動(dòng)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)

37、資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收賬款存貨流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)按水工程經(jīng)濟(jì)Pg220，表6-2計(jì)算貨幣資金（年工資福利費(fèi)年其他費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款年銷售收入/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨外購原材料外購燃料在產(chǎn)品產(chǎn)成品外購原材料年外購原材料/周轉(zhuǎn)次數(shù)外購燃料年外購燃料/周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品（年外購原材料年外購燃料年外購動(dòng)力年工資福利費(fèi)年修理費(fèi)年其他制造費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付賬款（年外購原材料年外購燃料年外購動(dòng)力）/周轉(zhuǎn)次數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)中各項(xiàng)中周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算如下表所示：應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款存貨現(xiàn)金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)606012045周轉(zhuǎn)天數(shù)6012012060周轉(zhuǎn)次數(shù)6336在該項(xiàng)目計(jì)算中，由于為項(xiàng)目為

38、污水處理工程，故沒有產(chǎn)成品，應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金均按各項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為120天。鋪底流動(dòng)資金為流動(dòng)資金的30%,流動(dòng)資金借款為流動(dòng)資金的70%。流動(dòng)資金計(jì)算詳見流動(dòng)資金估算表。5.9財(cái)務(wù)費(fèi)用估算1.流動(dòng)資金借款利息流動(dòng)資金借款利息年流動(dòng)資金借款額短期借款年利率短期借款年利率為5.81%。2.長期借款利息長期借款利息（上年末借款本息余額本借款額/2）長期借款年利率長期借款年利率為6.76%。3.借款償還 長期借款在建設(shè)期還息，從經(jīng)營期開始還款，采用等額還本、利息照付的方式還款，還款期為10年。經(jīng)計(jì)算，每年等額還本125.76 萬元。流動(dòng)資金每年不還本，只付息，僅在計(jì)算期結(jié)束

39、時(shí)還本。詳見借款償還計(jì)劃表以及總成本費(fèi)用估算表。5.10其他費(fèi)用估算管理、銷售及其他費(fèi)用費(fèi)率以5%計(jì)。管理、銷售及其他費(fèi)用=（外購原材料費(fèi)用+外購燃料動(dòng)力費(fèi)用+工資福利費(fèi)用+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)）費(fèi)率（10%）管理、銷售及其他費(fèi)用計(jì)算詳見總成本費(fèi)用估算表。5.11銷售收入估算1.收費(fèi)預(yù)測d式中： AC 單位處理水成本(元/年)；Tp 利稅系數(shù)；Sw 銷售水量系數(shù)（元/m3）。經(jīng)計(jì)算，理論水價(jià)為1.19元/m3，但該水價(jià)不能保證項(xiàng)目收益率高于基準(zhǔn)收益率，且累積盈余資金出現(xiàn)負(fù)值，為提高項(xiàng)目收益盈利能力，故采用調(diào)高水價(jià)的措施，將建議收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)定為1.70元/m3。詳見總成本費(fèi)用估算表。2.銷售收入預(yù)

40、測銷售收入365dQ （元/年） 銷售收入計(jì)算詳見銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表。5.12銷售（營業(yè)）稅金及附加估算1.營業(yè)稅按銷售收入的6%計(jì)算。2.消費(fèi)稅排水工程中不存在。3.城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)= 7%（增值稅營業(yè)稅）4.教育費(fèi)附加費(fèi)教育費(fèi)附加費(fèi)= 3%（增值稅營業(yè)稅）詳見銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表。5.13增值稅估算不考慮5.14實(shí)施進(jìn)度工程項(xiàng)目擬建設(shè)年數(shù)項(xiàng)目計(jì)算期的確定，投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%，次年達(dá)到90%，以后各年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按20年計(jì)算，計(jì)算期為（建設(shè)期+生產(chǎn)期）22年。5.15建設(shè)資金來源工程項(xiàng)目自有資金（資本金）占總投資的3

41、8%，其余全部向國內(nèi)銀行借款。5.16項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資計(jì)算1.建設(shè)期貸款利息固定投資借款為：1935.94萬元自有資金為總投資的38%，其余向銀行借款，2011年借40%，2012年借60%。2012年利息：17萬元2013年利息：59.51 萬元建設(shè)期貸款總利息為：17+59.51 =76.51萬元。詳見財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算及借款償還計(jì)劃表。2.鋪底流動(dòng)資金鋪底流動(dòng)資金為12.63萬元。詳見投資使用計(jì)劃及資金籌措表和流動(dòng)資金估算表。3.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算Pf 式中：Pf 計(jì)算期漲價(jià)預(yù)備費(fèi)； It 計(jì)算期第t年建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備及工器具的購置費(fèi)用； f 物價(jià)上漲系數(shù)； n 計(jì)算期年數(shù)，以編制可行性研究報(bào)告

42、的年份為基期，計(jì)算至項(xiàng)目建成的年份； t 計(jì)算期第t年（以編制可行性研究報(bào)告年份為計(jì)算期第一年）；以編制可行性研究報(bào)告的2008年為第一年計(jì)算，當(dāng)為2012年即計(jì)算期第3年計(jì)算，2013年為計(jì)算期第4年計(jì)算6.評價(jià)指標(biāo)計(jì)算與分析6.1盈利能力分析本項(xiàng)目盈利能力通過項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表和損益和利潤分配表來評價(jià)。其中：1.全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前(FIRR)為10.44%，所得稅后(FIRR)為8.44%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前(FNPV，ic=4.0%)為1434.97萬元，所得稅后(FNPV，ic=4.0%)為916.35萬元；投資回收年限（稅前）為10.18年，投資回收年限

43、（稅后）為11.30年。 詳見項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。2.自有資金的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前(FIRR)為17.10%，所得稅后(FIRR)為13.85%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前(FNPV，ic=4.0%)為1699.38萬元，所得稅(FNPV，ic=4.0%)后為1180.76萬元；投資回收年限（稅前）為8.42年，投資回收年限（稅后）為11.11年。詳見資本金現(xiàn)金流量表。3.項(xiàng)目投資利潤率為6.82%，投資利稅率為8.70%，資本金利潤率為13.05% 詳見主要財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論。6.2償貸能力分析本項(xiàng)目償貸能力分析是通過資金來源及運(yùn)用表及資產(chǎn)負(fù)債表來反映。資金來源及運(yùn)用表可反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余或短缺情況，藉以選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計(jì)劃。資產(chǎn)負(fù)債表綜合反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年年末