K3標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)103分解講義

1、1 1歡迎您參加歡迎您參加2 2歡迎您參加金蝶公司的培訓(xùn)課程！K/3系統(tǒng)的實施成功與否，與有效的培訓(xùn)有著密切的關(guān)系，本課程為您提供一個學(xué)習(xí)K/3財務(wù)系統(tǒng)的機會，并且指導(dǎo)您如何與您公司的實際情況相結(jié)合。本課程包括講座、練習(xí)和回答部分，培訓(xùn)方式為自己檢查練習(xí)結(jié)果、實例學(xué)習(xí)和上機練習(xí)。我們建議您使用【K/3系統(tǒng)的功能樹】來了解K/3系統(tǒng)的全貌，從總體上把握K/3系統(tǒng)的設(shè)計思想和功能主線，同時希望您能夠熟記【K/3系統(tǒng)常用功能鍵】，以便您在K/3系統(tǒng)的應(yīng)用實施過程中提高工作效率。本課程集中講授K/3財務(wù)系統(tǒng)的使用，不要求您在學(xué)習(xí)之前已經(jīng)具備了相當(dāng)?shù)呢攧?wù)管理方面的知識，但是為了達到預(yù)期的效果，在學(xué)習(xí)之前

2、，您首先要大概了解一下企業(yè)管理中財務(wù)的相關(guān)部分。3 3總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄4 4總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄5 5 總賬系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的核心系統(tǒng)，與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要通過憑證進行無縫聯(lián)接，總賬與其它系統(tǒng)的關(guān)系如下：商業(yè)物流總 賬報 表現(xiàn) 金 管 理應(yīng) 收 應(yīng) 付固 定 資 產(chǎn)工 業(yè) 物 流工 資預(yù) 算 管 理項目管理成本管理注：單箭頭表示從總賬取數(shù)或是生成憑證傳遞到總賬；雙箭關(guān)表示既可以從總賬取數(shù)又可以傳遞憑證到總賬。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)6 6系統(tǒng)資料系統(tǒng)參數(shù)初始余額憑證過賬憑證查詢憑證錄入憑證審核期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬

3、設(shè)置日常處理期末處理報表查詢核銷管理總賬應(yīng)用流程7 7帳套管理登陸步驟步驟：打開【開始】菜單中的【程序】【金蝶k3 】 【中間層服務(wù)部件】的【賬套管理】， 初次使用時，用戶名：Admin，無密碼，直接點【確定】,進入“金蝶K/3帳套管理”。8 8建立組織機構(gòu)步驟步驟：選擇【組織機構(gòu)】菜單，點擊 【添加組織機構(gòu)】功能，添加機構(gòu)代碼和名稱，【確定】后系統(tǒng)則添加該組織機構(gòu)在“機構(gòu)列表”中 。9 9新建帳套步驟步驟：點擊【新建】按鈕，在“新建帳套”的向?qū)е袖浫胄沦~套的相關(guān)信息，點擊【確定】，系統(tǒng)開始建立新帳套；建帳完成后，系統(tǒng)則在“帳套列表”中形成一條紀(jì)錄。1010帳套屬性設(shè)置步驟步驟：點擊【設(shè)置】按

4、鈕，設(shè)置各項帳套參數(shù)，包括“機構(gòu)名稱”、“會計期間”等帳套參數(shù)；完成屬性設(shè)置后，點擊【確認】，保存該帳套參數(shù)設(shè)置，并啟用該帳套。1111賬套備份步驟步驟：選擇待備份帳套，點擊【備份】按鈕，選擇備份方式和備份路徑，【確認】后，系統(tǒng)則生成*.bak和*.dbb文件。1212賬套恢復(fù)步驟步驟：點擊【恢復(fù)】按鈕，首先注意“選擇數(shù)據(jù)庫服務(wù)器”中關(guān)于數(shù)據(jù)庫的各項內(nèi)容的選擇，然后選擇原備份的路徑，并選中*.dbb文件，修改帳套編號和名稱即可。1313賬套批量備份步驟步驟：點擊【數(shù)據(jù)庫】菜單中的【帳套自動批量備份】功能 ，在此設(shè)置備份時間、備份路徑、完全備份時間的間隔（小時），并保存此設(shè)置方案；系統(tǒng)即按照此方

5、案自動執(zhí)行備份。1414用戶組授權(quán)步驟：步驟：選擇【用戶】按鈕進入 【用戶管理】窗口 選擇【用戶管理】菜單中的【新建用戶組】，錄入組名并 【確定】；然后選擇新增的用戶組，并點擊 【功能權(quán)限】菜單中的 【功能權(quán)限管理】功能，對該用戶組進行授權(quán)。 1515新建用戶步驟：步驟：在【用戶管理】菜單中選擇【新建用戶】，錄入各項用戶屬性，并制定該用戶所屬用戶組后，進行 【確定】；1616用戶授權(quán)步驟：步驟：選擇該新增的用戶，并點擊 【功能權(quán)限】菜單中的 【功能權(quán)限管理】功能，在此處對該用戶進行所屬用戶組權(quán)限之外的用戶權(quán)限授權(quán)，可以使用 【高級】按鈕進行明細的權(quán)限設(shè)置 。 1717初始化的業(yè)務(wù)流程核算參數(shù)客

6、戶資料供應(yīng)商資料結(jié)算方式計量單位憑證字幣別部門倉庫資料物料資料BOM初始數(shù)據(jù)錄入供應(yīng)商供貨輔助資料會計科目職員資料折扣資料備注資料結(jié)束初始化1818 系統(tǒng)參數(shù)是總帳系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它的設(shè)置關(guān)系到所有財務(wù)流程的處理，用戶在設(shè)置前要慎重考慮。 系統(tǒng)參數(shù)包含三個選項卡，“系統(tǒng)”選項卡中，各行填入相應(yīng)的資料即可；第三個選項卡“會計期間”中內(nèi)容是不得修改的，其啟用時間與新建帳套的啟用期間相同（故總帳的會計期間是由新建帳套確定的，不能更改）；主要是第二個選項卡中又分為基本信息、憑證、預(yù)算三個內(nèi)容。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置1919公共資料設(shè)置 基礎(chǔ)資料中的公共資料不僅是總帳系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，也為其他系統(tǒng)所共同使用，是k/3整

7、個系統(tǒng)所不可缺少的基礎(chǔ)資料。 公共資料分為兩大類，一類是包括科目、幣別、憑證字、計量單位等基本公共資料。另一類是部門、職員、客戶等核算項目。 核算項目與會計科目連用其功能類似明細科目，解決了明細科目重復(fù)設(shè)置等缺陷。2020 初始余額的錄入分兩種情況進行處理：一是賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額。 根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額賬及輔助賬、各核算項目的本年累計發(fā)生額及期

8、初余額。初始化2121初始數(shù)據(jù)錄入步驟：步驟：選擇【系統(tǒng)設(shè)置】【初始化】【總賬】【科目初始數(shù)據(jù)錄入】 ，進入初始余額錄入界面，錄入初始 數(shù)據(jù)后，選擇“綜合本位幣”并點擊【平衡】按鈕，在初始數(shù)據(jù)平衡的基礎(chǔ)上可以結(jié)束初始化 。 2222現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入步驟：步驟：選擇【系統(tǒng)設(shè)置】【初始化】【總賬】【現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入】，在不同的幣別下錄入現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，選擇“綜合本位幣”并點擊【檢查】按鈕，系統(tǒng)檢查錄入的數(shù)據(jù)是否滿足以下兩個關(guān)系。主表“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”附表“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”。主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額”附表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額”。 如果帳套為年中啟用還需要

9、錄入啟用期前的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，以便總賬系統(tǒng)計算全年的現(xiàn)金流量表。2323結(jié)束初始化步驟：步驟：選擇【系統(tǒng)設(shè)置】【初始化】【總賬】【結(jié)束初始化】。 在初始數(shù)據(jù)平衡的情況下可以結(jié)束初始化，開始日常業(yè)務(wù)的處理。而且系統(tǒng)支持日常業(yè)務(wù)中“憑證錄入” 和系統(tǒng)的初始化工作可同時進行。 另外系統(tǒng)在啟用當(dāng)期提供反結(jié)賬功能，不過這種操作只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。 2424 憑證錄入憑證錄入 憑證查詢憑證查詢 憑證過賬憑證過賬 憑證匯總憑證匯總 模式憑證模式憑證 雙敲審核雙敲審核憑證處理2525 憑證錄入功能就是為用戶提供了一個仿真的憑證錄入環(huán)境，在這里，可以將您制作的記賬憑證錄入電腦，或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制作記

10、賬憑證。在憑證錄入功能中，系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。憑證錄入2626憑證查詢 憑證查詢中提供了十分豐富的憑證處理功能，包括憑證的修改和刪除、憑證的審核和過賬、憑證的沖銷等等。 2727憑證審核 憑證審核方式包括單張審核和成批審核；注意審核人與制單人不能為同一人。2828 憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關(guān)的明細賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補充憑證或紅字沖銷憑證的方式進行更正。因此，在過賬前應(yīng)該對記賬憑證的內(nèi)容仔細審核，系統(tǒng)只能檢驗記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。 憑證過帳憑證過帳2929 憑證匯

11、總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。按不同條件對會計憑證進行匯總，可以提供各種所需的會計信息。 憑證匯總3030 模式憑證是為方便用戶重復(fù)錄入，系統(tǒng)提供模式憑證功能，可以保存常用憑證后在錄入憑證時調(diào)用。 模式憑證3131 雙敲審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過對憑證的二次錄入，達到系統(tǒng)自動審核憑證的目的。 雙敲審核3232常用帳簿 K3系統(tǒng)提供總分類帳、明細分類帳、多欄帳、核算項目總帳和明細賬、數(shù)量金額總賬和明細賬等。 總賬、明細賬、憑證可以實現(xiàn)一體化查詢。3333多欄帳 由于每個用戶所使用的多欄帳都不盡一致，系統(tǒng)提供了十分方便的多欄帳格式生成器，

12、由用戶自行設(shè)計格式。3434財務(wù)報表 總賬系統(tǒng)提供十幾種日常使用的財務(wù)報表： 科目余額表 試算平衡表 日報表 核算項目余額表 摘要匯總表 核算項目組合表 .3535 必須在系統(tǒng)參數(shù)中選中這個選項，否則“核銷管理”這個功能不可用 在科目設(shè)置時必須選擇這一個選項 科目下必須下設(shè)至少一個核算項目類別，可以設(shè)置多個核算項目類別往來業(yè)務(wù)往來業(yè)務(wù)往來業(yè)務(wù)核算3636 系統(tǒng)初始化時，對于設(shè)有往來核算的會計科目（帶有核算項目的）在錄入期初余額時，需要錄入業(yè)務(wù)編號，對于同一個核算項目，可以有多個不同業(yè)務(wù)編號的初始余額，系統(tǒng)自動算出同一個核算項目不同業(yè)務(wù)編號的合計數(shù)據(jù)，每個業(yè)務(wù)編號的數(shù)據(jù)都有一個業(yè)務(wù)發(fā)生時間。對于

13、組合核算項目錄入數(shù)據(jù)也是一樣。 在錄入核算項目初始化資料時，相應(yīng)業(yè)務(wù)編號的業(yè)務(wù)發(fā)生日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的真實日期必須錄入，否則無法計算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。往來業(yè)務(wù)初始化數(shù)據(jù)初始往來業(yè)務(wù)錄入3737日常往來業(yè)務(wù)錄入注意錄入注意錄入業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)編號3838往來業(yè)務(wù)核銷管理 在“往來業(yè)務(wù)核銷”界面上，是按照核算項目、業(yè)務(wù)編號、業(yè)務(wù)日期、憑證號的順序來進行排序的；相同的業(yè)務(wù)編號在進行核銷時，是以憑證字號的先后順序來進行排序的。核銷時，按業(yè)務(wù)日期的先后、憑證字號的先后順序（如果有期初期初余額，先核銷期初余額）進行核銷。往來業(yè)務(wù)核銷3939往來業(yè)務(wù)報表在往來業(yè)務(wù)在往來業(yè)務(wù)對帳單中可對帳單中可以確認壞帳以確認

14、壞帳4040 在總賬系統(tǒng)中提供對現(xiàn)金流量的處理，具體處理方式有以下兩種： 憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表項目和附表項目 通過T型賬和附表指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量科目設(shè)置4141 在“系統(tǒng)參數(shù)”中提供了對現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量項目和附表項目的控制，如果在憑證中對現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量和附表項目，則必須選中這兩個選項。此時，如果憑證中有現(xiàn)金流量科目沒有指定現(xiàn)金流量項目或附表項目，憑證無法保存。在憑證中處理現(xiàn)金流量在憑證中處理現(xiàn)金流量憑證中處理現(xiàn)金流量4242 在這種處理方式中，在憑證錄入時可以指定具體的現(xiàn)金流量項目。憑證錄入時，系統(tǒng)會通過現(xiàn)金流量科目的設(shè)置來進行

15、判斷，提示用戶進行現(xiàn)金流量項目的指定。 對錄入憑證人員的要求比較高，要求對現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)處理熟練，否則憑證的錄入速度大大降低； 在v9.4以前無法處理多借多貸的憑證，v9.4以后已經(jīng)完善。 指定或修改現(xiàn)金流量不受憑證狀態(tài)限制，即不論憑證是已審核，還是已過賬，甚至是結(jié)賬了，只要有足夠的權(quán)限都可以指定或修改現(xiàn)金流量。 在憑證中處理現(xiàn)金流量在憑證中處理現(xiàn)金流量憑證中處理現(xiàn)金流量4343通過總賬的通過總賬的T T型賬和附表項目編制現(xiàn)金流量表型賬和附表項目編制現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表4444自動轉(zhuǎn)賬 自動轉(zhuǎn)賬功能用于自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項數(shù)值的會

16、計業(yè)務(wù)。 例如結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、計提福利費、計提營業(yè)稅金等都可以使用自動轉(zhuǎn)賬完成。在“轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出方”同時都存在許多明細科目的情況時，定義一條轉(zhuǎn)入（或轉(zhuǎn)出）分錄后，單擊“分錄類推”功能，則自動生成其他分錄。分錄類推功能只類推相同級次的科目， 定義生成憑證的機制憑證說明，方便憑證查詢。不同選項產(chǎn)生不同結(jié)果4545期末調(diào)匯期末調(diào)匯 本功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時，是根據(jù)在會計科目中的科目屬性來進行的，只有在會計科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會進行期末調(diào)匯處理。 期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益

17、憑證。期末調(diào)匯4646結(jié)轉(zhuǎn)損益在總賬參數(shù)設(shè)置中選擇本年利潤科目，本年利潤科目只能選擇一級科目。系統(tǒng)目前允許本年利潤科目下掛核算項目也能進行自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，但要求本年利潤下掛的核算項目屬于或等于所對應(yīng)的損益類科目下掛的核算項目4747結(jié)轉(zhuǎn)損益 使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 在報表系統(tǒng)中，制作損益表時，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細說明），此時這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必須在總賬中進行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。如果在自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益

18、，在報表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)”的憑證模板。選擇該選項，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時，按損益類科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不選該選項，則按損益類科目自身定義的余額方向的反方向進行結(jié)轉(zhuǎn)。4848憑證攤銷和預(yù)提 該功能類似于自動轉(zhuǎn)賬功能，是用來幫助用戶處理對已經(jīng)計入待攤費用和預(yù)提費用的數(shù)據(jù)進行每一期的攤銷和預(yù)提工作。4949總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄5050總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄5151 系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述 報表基本操作報表基本操作 報表公式定義報表公式定義 其他功能其

19、他功能報表系統(tǒng)5252 目前，報表系統(tǒng)能從總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)以及工業(yè)供需鏈、商業(yè)供需鏈以及人力資源、項目管理、會計中心中進行取數(shù)。 具有以下特點： 多系統(tǒng)聯(lián)用 跨賬套取數(shù) 數(shù)據(jù)引入引出 函數(shù)設(shè)置多樣 公式設(shè)置簡便，操作方便系統(tǒng)概述5353使用模板制作報表5454設(shè)置報表公式此為設(shè)置好此為設(shè)置好的取數(shù)公式的取數(shù)公式5555報表屬性設(shè)置標(biāo)題行后，則在預(yù)覽時都會在對應(yīng)行顯示橫線，即便是做了單元融合也是。建議設(shè)置為0。5656為零不顯示單元屬性5757公式取數(shù)參數(shù)若公式中也設(shè)置了開始、結(jié)束期間，則以公式為準(zhǔn)。只有設(shè)置ACCTEXT此類按日取數(shù)的公式時才有效。5858批量填充

20、5959表頁管理表頁管理 在設(shè)置如資產(chǎn)負債表等月報表可使用多表頁管理。可按月設(shè)置表頁。 表頁匯總可實現(xiàn)全部或部分表頁的簡單匯總。 一個報表不論有多少表頁，只能有一套公式。 使用多表頁管理時，若表頁計算完成，建議鎖定表頁。表頁管理6060報表審核6161舍位平衡舍位平衡 在將報表進行外報時，根據(jù)統(tǒng)計的需要，報出金額的單位通常是萬元，而在日常的業(yè)務(wù)處理中，金額一般都是元，所以需要有一個換算的處理過程。舍位平衡則是用戶解決這樣需求。定義完舍位平衡公式后，再點擊舍位平衡才是實現(xiàn)報表轉(zhuǎn)換。如資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)總計=現(xiàn)金+銀行存款+應(yīng)收賬款，平衡等式可設(shè)為現(xiàn)金=資產(chǎn)總計銀行存款應(yīng)收賬款 舍位平衡6262報

21、表重算報表重算可對所有報表自由組合，建立多個報表重算方案。重算方案前請關(guān)閉方案包含的所有報表。若報表是打開的，不會即時更新重算結(jié)果，待下一次打開報表才會更新報表重算方案63631.報表權(quán)限管理報表權(quán)限管理2.報表聯(lián)查帳簿報表聯(lián)查帳簿3.報表管理功能報表管理功能其他常用操作6464總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄6565總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄6666 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報表。通過這張報表可以了解企業(yè)某一特定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流

22、動的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。通過將基礎(chǔ)下的凈利潤轉(zhuǎn)換為基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動及流動情況，并以此說明企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變動對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來說明企業(yè)的財務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力?，F(xiàn)金流量基本概念6767 1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。 A、手中持有的現(xiàn)鈔 B、存入銀行的存款 C、銀行匯票、銀行本票、銀行支票 2、現(xiàn)金等價物：是指企業(yè)持有的期限短、流動強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價值變動風(fēng)險很小的投資。 （具體來說，一般是指企業(yè)擁有的原定期限等于或短于三個月的短期投資，可包括在證券市場上流通的短期債券投資等。）6868 經(jīng)營活動

23、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 匯率變動產(chǎn)生是現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量的內(nèi)容6969直接法（直接將權(quán)責(zé)發(fā)生制的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為收付實現(xiàn)制） 工作底稿法 T形賬戶法(目前K3系統(tǒng)采用) 間接法（將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量）現(xiàn)金流量的編制方法7070指定報表時間指定報表時間指定現(xiàn)金及現(xiàn)指定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目金等價物科目新建報表方案新建報表方案報表項目維護報表項目維護(指指明細項目的增加、明細項目的增加、修改、刪除修改、刪除)提取憑證（系提取憑證（系統(tǒng)自動）統(tǒng)自動）T型賬戶（進行型賬戶（進行主表項目指定）主表項目指定）附表二（進行附附表二（進行附表項目指定）表項目指定）編制補

24、充資料編制補充資料（報表項目中錄（報表項目中錄入鎖定值）入鎖定值）報表輸出報表輸出現(xiàn)金流量表應(yīng)用流程7171直接法直接法-T形賬戶法的編制原理形賬戶法的編制原理 現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有現(xiàn)金類科目憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分(拆分規(guī)則可以自定義)為一對一的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照核算項目、下級科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動所屬的類別之后就可以產(chǎn)生報表。 T型帳戶的編制7272“借方”表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“貸方”表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“對方科目”表示就上述兩科目的對方科

25、目而言的?！艾F(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如仍是現(xiàn)金類科目，則無需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉(zhuǎn)換?！胺乾F(xiàn)金類” 表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如是非現(xiàn)金類科目，則必須指定現(xiàn)金流量。所以，T型賬戶左右兩邊的“現(xiàn)金類”匯總金額應(yīng)相等；T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。產(chǎn)品演示及講解7373 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈利潤-影響利潤但不影響經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的金額+不影響利潤但影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的金額。（注：1、T型賬戶中是否全部指定完主表項目，若漏指，則會導(dǎo)致續(xù)編附表不

26、正確；2、請注意核對如下勾稽關(guān)系是否成立：附表中“所有科目金額合計”欄報表“凈利潤”欄=主表“經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金凈額”欄，若以上鉤稽關(guān)系不成立，續(xù)編附表會出錯。 ）附表二的取數(shù)7474凈利潤的計算7575產(chǎn)品演示7676總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄7777目 錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄7878財務(wù)分析財務(wù)分析系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置分析內(nèi)容分析內(nèi)容報表分析報表分析因素分析因素分析定義取數(shù)賬套定義取數(shù)賬套報表項目報表項目引入數(shù)據(jù)引入數(shù)據(jù)因素分析因素分析指標(biāo)定義指標(biāo)定義指標(biāo)分析指標(biāo)分析因素定義因素定義報表分析報表分析指標(biāo)分析指標(biāo)

27、分析財務(wù)分析流程圖7979定義取數(shù)賬套定義取數(shù)賬套帳套管理8080報表項目報表項目報表項目定義8181引入數(shù)據(jù)引入數(shù)據(jù) 如在報表分析中，設(shè)置的報表數(shù)據(jù)源為金蝶報表，則在定義報表項目后需要進行數(shù)據(jù)的引入。數(shù)據(jù)導(dǎo)入8282報表分析報表分析報表分析方式8383自定義報表分析8484財務(wù)指標(biāo)分析8585總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄8686目 錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄8787固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)8888固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，成本系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，成本系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。系統(tǒng)取數(shù)。成本系統(tǒng)成本系統(tǒng)固

28、定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。系統(tǒng)取數(shù)。報表系統(tǒng)報表系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額。產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額?？傎~系統(tǒng)總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)8989新增卡片新增卡片 處理固定資產(chǎn)的增加業(yè)務(wù)。包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入及其它增加方式。變動處理變動處理 處理各種固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)評估、重要資產(chǎn)重估價、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動。憑證管理憑證管理 可選擇未生成憑證的

29、卡片按單或匯總生成憑證，可對憑證進行修改，審核，編輯等操作。當(dāng)憑證被刪除時，卡片中生成憑證的標(biāo)志消失，可重新根據(jù)該卡片生成憑證。報表輸出報表輸出 系統(tǒng)自動輸出各種常用的固定資產(chǎn)管理報表，如：固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)增減表，固定資產(chǎn)及累計折舊明細賬，折舊費用分配表，固定資產(chǎn)使用情況分析表，固定資產(chǎn)折舊表等等。計提折舊計提折舊 可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設(shè)置的折舊方法和輸入的折舊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動完成折舊費用的計提過程，自動生成計提折舊費用的記賬憑證。 功能介紹9090系統(tǒng)參數(shù)介紹9191基礎(chǔ)資料介紹9292卡片信息9393卡片管理9494憑證管理9595帳簿與報表9696計提折舊如果您在折舊管理如果您在折

30、舊管理中修改了折舊，并中修改了折舊，并希望按修改后的金希望按修改后的金額進行折舊的計提額進行折舊的計提則應(yīng)選擇該選項則應(yīng)選擇該選項9797總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄9898總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄9999 現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報表等內(nèi)容，同時會計人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)?，F(xiàn)金管理概述100100系統(tǒng)結(jié)構(gòu)101101在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)（通常指商業(yè)在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）與

31、應(yīng)付款管理系承兌匯票和銀行承兌匯票）與應(yīng)付款管理系統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，同時在另一個系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也是如同時在另一個系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也是如此。此。與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)（通常指商業(yè)在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）完全與應(yīng)收款管承兌匯票和銀行承兌匯票）完全與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來票擇在

32、現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，則同時在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也據(jù)，則同時在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也如此。如此。與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬除了進行手工錄入外，我們還提供了從總賬除了進行手工錄入外，我們還提供了從總賬中引入的功能。同時會計可以根據(jù)出納人賬中引入的功能。同時會計可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。員錄入的收付款信息生成總賬憑證。與總賬系統(tǒng)的集成與總賬系統(tǒng)的集成系統(tǒng)結(jié)構(gòu)102102應(yīng)用流程103103科目設(shè)置104104從總賬引入科目從總賬引入科目初始化科目引入1051

33、05初始化數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)據(jù)錄入106106未達帳項錄入107107初始數(shù)據(jù)平衡檢查108108結(jié)束初始化啟用科目結(jié)束初始化啟用科目結(jié)束初始化109109日記賬的錄入（三種方法）日記賬的錄入（三種方法）可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入?？筛鶕?jù)需要單行錄入和多行錄入。直接逐筆新增日記賬直接逐筆新增日記賬能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進行登能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進行登賬。賬。通過復(fù)核記賬的方式逐筆或通過復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬選擇批量登記日記賬可按日或期間引入日記賬；能選擇按對可按日或期間引入日記賬；能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進行引入。方科目或現(xiàn)金類科目進行引入。直接

34、從總賬引入現(xiàn)金類科目直接從總賬引入現(xiàn)金類科目和銀行類科目的憑證記錄和銀行類科目的憑證記錄記帳方法110110從總賬引入日記賬從總賬引入日記賬引入日記賬111111 復(fù)核記賬實際上就是出納人員對總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進行復(fù)核登賬的過程，是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。 復(fù)核記賬復(fù)核記賬復(fù)核記帳112112與總帳對帳113113日記賬錄入方式直接點擊直接點擊新增一條新增一條一條錄入一條錄入一次錄入多條一次錄入多條日記賬記錄。日記賬記錄。114114銀行存款處理流程銀行存款處理流程錄入銀行日記賬錄入銀行日記賬錄入或?qū)脬y行對賬單錄入或?qū)脬y行對賬單銀行存款對賬銀行存款

35、對賬輸出余額調(diào)節(jié)表輸出余額調(diào)節(jié)表銀行存款對帳115115銀行對賬單銀行對賬單 手工直接錄入 直接引入（招行） 定義引入方案進行引入銀行存款對帳116116定義引入方案定義引入方案引入對帳單117117銀行存款對賬銀行存款對賬系統(tǒng)提供自動系統(tǒng)提供自動對賬和手工對對賬和手工對賬，對賬前應(yīng)賬，對賬前應(yīng)先進行對賬設(shè)先進行對賬設(shè)置！置！對帳118118余額調(diào)節(jié)表輸出余額調(diào)節(jié)表輸出余額調(diào)節(jié)表119119總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄120120總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）目錄121121現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)

36、付系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)采購發(fā)票采購發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷憑證銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)122122銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票傳入應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行應(yīng)收賬款的核算。 采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。 應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)付單與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。 現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的應(yīng)收票據(jù)進行互相傳遞。應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)123123現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)

37、應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購發(fā)票應(yīng)付票據(jù)銷售發(fā)票銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷憑證采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)124124采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票傳入應(yīng)付款管理系統(tǒng)進行應(yīng)付賬款的核算。 銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進行應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。 應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)收單與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進行應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。 現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的應(yīng)付票據(jù)進行互相傳遞。應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)125125系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入收款單退款單銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)其它應(yīng)收單期末結(jié)賬生成

38、憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處理期末處理報表壞賬處理審核審核應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程126126系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入付款單退款單采購發(fā)票應(yīng)付票據(jù)其它應(yīng)付單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處理期末處理報表審核審核應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程127127壞賬處理壞賬處理壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。壞賬的核算方法一般有兩種：直接轉(zhuǎn)銷法與備抵法。（我國企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失）直接轉(zhuǎn)銷法：在實際發(fā)生壞賬時，確認壞賬損失，計入期間費用，同時注銷該筆應(yīng)收賬款。備抵法：按期估計壞賬損失，形成壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收賬款全部或者

39、部分被確認為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。壞帳處理128128例：某公司欠本公司的賬款6000元已超過三年，屢催無效，斷定無法收回，則應(yīng)對該客戶的應(yīng)收賬款作壞賬損失處理。我公司編制會計分錄： 借：管理費用-壞賬損失 6000 貸：應(yīng)收賬款-某公司 6000如果已沖銷的應(yīng)收賬款以后又收回時，應(yīng)編制分錄： 借：應(yīng)收賬款-某公司 6000 貸：管理費用-壞賬損失 6000同時，借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收賬款-某公司 6000直接轉(zhuǎn)銷法129129備抵法首先要按期估計壞賬損失。估計壞賬損失主要有三種方法，即余額百分比法、賬齡分析法、銷貨百分比法。 余額百分比余額百

40、分比，是根據(jù)會計期末應(yīng)收賬款的余額乘以估計壞賬率即為當(dāng)期應(yīng)估計的壞賬損失，據(jù)此提取壞賬準(zhǔn)備。 賬齡分析法賬齡分析法，是根據(jù)應(yīng)收賬款入賬時間的長短來估計壞賬損失的方法。 銷貨百分比銷貨百分比，是根據(jù)賒銷金額的一定百分比估計壞賬損失的方法。備抵法130130例：某企業(yè)年末應(yīng)收賬款的余額為100萬元，提取壞賬準(zhǔn)備的比例為3 ，第二年發(fā)生了壞賬損失6000元，其中甲單位1000元，乙單位5000元，年末應(yīng)收賬款為120萬元，第三年，已沖銷的上年乙單位應(yīng)收賬款5000元又收回，期末應(yīng)收賬款130萬元。編制會計分錄如下： 第一年提壞賬準(zhǔn)備 借：管理費用 3000 （ 100萬3 ） 貸：壞賬準(zhǔn)備 3000

41、 第二年壞賬損失 借：壞賬準(zhǔn)備 6000（不管準(zhǔn)備夠不夠，年底調(diào)整） 貸：應(yīng)收賬款-甲單位 1000 -乙單位 5000 第二年年末按應(yīng)收賬款的余額計算提取壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3600元（120萬3 ） 應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為6600元（3600+3000） 注： “壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3600，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有借方余額3000元，還應(yīng)補提壞賬準(zhǔn)備3000元，應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備為6600元。 余額百分比法131131 第二年提壞賬準(zhǔn)備 借：管理費用 6600 貸：壞賬準(zhǔn)備 6600 第三年，上年已沖銷的乙單位賬款5000元又收回入賬 借：應(yīng)收賬款-乙單位 5000 貸

42、：壞賬準(zhǔn)備 5000 同時，借：銀行存款 5000 貸：應(yīng)收賬款-乙單位 5000 第三年年末按應(yīng)收賬款的余額計算提取壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3900元（130萬3 ） 應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為-4700元（3900 -8600） 注： “壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3900，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有貸方余額 8600元，即期初貸方余額3600元加上收回的已沖銷壞賬5000，超過了應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備數(shù)，所以，應(yīng)沖回多提壞賬準(zhǔn)備4700元。 余額百分比法132132其它應(yīng)收單銷售發(fā)票發(fā)生壞帳發(fā)生壞帳壞帳損失壞帳損失憑證處理壞帳損失初始化銷售發(fā)票、應(yīng)收單發(fā)生壞帳的銷售發(fā)票發(fā)生壞帳的應(yīng)收單期初壞帳已

43、審核的收款單匹配匹配壞帳收回壞帳收回壞帳收回壞帳處理流程133133系統(tǒng)設(shè)置選擇估計壞賬選擇估計壞賬損失的方法損失的方法設(shè)置相應(yīng)的計提設(shè)置相應(yīng)的計提科目及計提比率科目及計提比率錄入壞賬損錄入壞賬損失和壞賬準(zhǔn)失和壞賬準(zhǔn)備科目代碼備科目代碼134134系統(tǒng)設(shè)置135135應(yīng)收系統(tǒng)信用管理136136應(yīng)付系統(tǒng)價格管理137137應(yīng)收初始數(shù)據(jù)錄入138138期初數(shù)據(jù)對帳139139日常主要業(yè)務(wù)單據(jù)140140票據(jù)管理141141 1.在單據(jù)上可以及時生成憑證 2.在序時簿中可以生成憑證 3.在憑證處理中生成憑證 4.使用憑證模板生成憑證憑證處理142142使用憑證模板143143核銷管理核銷管理 主要

44、是用來對往來賬款進行各種形式的核銷處理，雖然通過單據(jù)的錄入可以及時獲悉往來款的余額資料，如應(yīng)收款匯總表，應(yīng)收款明細表，但由于收款到賬的時間差異性等特點，要正確計算賬齡分析表，到期債權(quán)列表，應(yīng)收計息表等，不能簡單地按時間先后順序以收款日期為基礎(chǔ)來進行計算，必須通過核銷進行處理。只有經(jīng)過核銷的應(yīng)收單據(jù)才真正做為收款處理，同時核銷日期也做為計算賬齡分析的重要依據(jù)。核銷管理1441441、到款結(jié)算：包括收款單、退款單與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷?；蚴湛顔闻c退款單互沖、紅字銷售發(fā)票、應(yīng)收單與藍字銷售發(fā)票、應(yīng)收單互沖。2、預(yù)收沖應(yīng)收：包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。3、應(yīng)收沖應(yīng)付：指銷售發(fā)票、應(yīng)收單與采購發(fā)票、應(yīng)付單核銷。4、應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：屬于單邊核銷，即從一個客戶轉(zhuǎn)為另一個客戶，實際應(yīng)收款的總額并不減少。 5、預(yù)收款轉(zhuǎn)銷：也是屬于單邊核銷 。6、預(yù)收款沖預(yù)付款：解決的是預(yù)收單與預(yù)付單的核銷問題。 7、收款沖付款：解決的是收款單與付款單的核銷問題。 收款單銷售發(fā)票應(yīng)收款應(yīng)收款其它應(yīng)收單