第六章 國際貨款支付貨款支付(國際貿(mào)易實務(wù)-浙江大學(xué) 胡培戰(zhàn))

1、2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)1國際貨款的支付國際貨款的支付支付工具支付工具票據(jù)票據(jù)支付方式支付方式l匯付匯付l托收托收l信用證信用證 合同中的支付條款合同中的支付條款2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)2貨款支付，又稱貨款結(jié)算，是進出口業(yè)務(wù)的重貨款支付，又稱貨款結(jié)算，是進出口業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)。要環(huán)節(jié)。支付條件是合同的主要交易條件；支付條款是支付條件是合同的主要交易條件；支付條款是合同的重要組成部分。合同的重要組成部分。國際貿(mào)易實踐中，貨款支付多通過銀行采用現(xiàn)國際貿(mào)易實踐中，貨款支付多通過銀行采用現(xiàn)匯結(jié)算方式進行。其特征是：匯結(jié)算方式進行。其特征是：l賣方發(fā)貨交單，買方憑單付款賣方發(fā)貨交單，買方憑單付

2、款l以銀行為中介以銀行為中介l以票據(jù)為工具以票據(jù)為工具2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)3貨幣貨幣l出口國貨幣、進口國貨幣和第三國貨幣出口國貨幣、進口國貨幣和第三國貨幣l買賣雙方在選擇支付貨幣時必須考慮貨幣匯價升降買賣雙方在選擇支付貨幣時必須考慮貨幣匯價升降的風(fēng)險，選擇有利的貨幣進行計價和結(jié)算的風(fēng)險，選擇有利的貨幣進行計價和結(jié)算l可自由兌換可自由兌換l貨幣匯價的穩(wěn)定性。出口業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能爭取使用貨幣匯價的穩(wěn)定性。出口業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能爭取使用“硬幣硬幣”成交；進口業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能爭取使用成交；進口業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能爭取使用“軟幣軟幣”成交。成交。票據(jù)票據(jù) 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)4票據(jù)的含義票據(jù)的含義：l以支

3、付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，約定自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通約定自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。轉(zhuǎn)讓的證券。票據(jù)的分類：票據(jù)的分類：l匯票匯票l本票本票l支票支票2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)5流通轉(zhuǎn)讓性（無須通知債務(wù)人、視同現(xiàn)金）流通轉(zhuǎn)讓性（無須通知債務(wù)人、視同現(xiàn)金）無因性（持票人無須關(guān)心票據(jù)產(chǎn)生或轉(zhuǎn)讓的原無因性（持票人無須關(guān)心票據(jù)產(chǎn)生或轉(zhuǎn)讓的原因）因）文義性（票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)上的文字記載履文義性（票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)上的文字記載履行付款義務(wù)）行付款義務(wù)）要式性（票據(jù)的形式、內(nèi)容以及票據(jù)行為必須要式性

4、（票據(jù)的形式、內(nèi)容以及票據(jù)行為必須符合規(guī)定；票據(jù)法）符合規(guī)定；票據(jù)法）2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)6匯票匯票匯票的定義匯票的定義l出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)7根據(jù)票據(jù)的要式性特性，各國票據(jù)法一般都規(guī)根據(jù)票據(jù)的要式性特性，各國票據(jù)法一般都規(guī)定了匯票必須具備的內(nèi)容，即匯票的要項，如定了匯票必須具備的內(nèi)容，即匯票的要項，如果要項不具備，受票人有權(quán)拒絕付款。果要項不具備，受票人有權(quán)拒絕付款。匯票的必備內(nèi)容（根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)

5、定）：匯票的必備內(nèi)容（根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定）：l表明表明“匯票匯票”的字樣、無條件支付的委托、的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章票日期、出票人簽章2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)8出票人出票人(Drawer)l簽發(fā)匯票；在進出口業(yè)務(wù)中一般是出口商或銀行。簽發(fā)匯票；在進出口業(yè)務(wù)中一般是出口商或銀行。受票人受票人(Drawee)l又稱付款人又稱付款人(Payer)，接受支付命令，向持票人付款。，接受支付命令，向持票人付款。在進出口業(yè)務(wù)中，通常是進口人或其指定的銀行。在進出口業(yè)務(wù)中，通常是進口人或其指定的銀行。受款人受

6、款人(Payee)l即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，也稱收款人，在進出口即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，也稱收款人，在進出口業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)92022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)10關(guān)于背書關(guān)于背書背書：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，在票背書：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，在票據(jù)背面記載有關(guān)事項經(jīng)簽章后交付給受讓人的據(jù)背面記載有關(guān)事項經(jīng)簽章后交付給受讓人的行為。行為。l限制性背書：對背書人有限制性詞語（只可背書一限制性背書：對背書人有限制性詞語（只可背書一次）。次）。l空白背書：不指定背書人，可交付任何持票人?？瞻妆硶翰恢付?/p>

7、背書人，可交付任何持票人。l特別背書：記名背書，可再次背書轉(zhuǎn)讓。特別背書：記名背書，可再次背書轉(zhuǎn)讓。前手和后手：前手和后手：2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)11付款金額付款金額l匯票上的金額必須確定，用金錢表示，大小寫一致。匯票上的金額必須確定，用金錢表示，大小寫一致。付款期限付款期限l見票即付；指定日期付款；見票后若干天付款；出票見票即付；指定日期付款；見票后若干天付款；出票后若干天付款；提單簽發(fā)日后若干天付款后若干天付款；提單簽發(fā)日后若干天付款付款地點付款地點2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)12 按出票人不同，按出票人不同，分為銀行匯票（分為銀行匯票（bankers draft和商業(yè)和商業(yè)匯票

8、（匯票（commercial draft）按是否隨附貨運單據(jù)，分為光票（按是否隨附貨運單據(jù)，分為光票（clean bill）和跟單）和跟單匯票（匯票（documentary bill） 按付款時間不同，分為即期匯票（按付款時間不同，分為即期匯票（ sight bill; demand draft）和遠期匯票（）和遠期匯票（ time bill; usance bill ）按承兌人不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯按承兌人不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。票。l銀行承兌匯票：指由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票，銀行因而成銀行承兌匯票：指由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票，銀行因而成為主債務(wù)人。為主債務(wù)

9、人。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)13指定日期付款指定日期付款(fixed date)；見票后若干天付款見票后若干天付款(at days after sight)；出票后若干天付款出票后若干天付款(at days after date)；提單簽發(fā)日后若干天付款提單簽發(fā)日后若干天付款(at days after date of Bill of Lading)。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)14出票出票(Draw; Issue) ：出票人簽發(fā)匯票、填寫：出票人簽發(fā)匯票、填寫匯票內(nèi)容并將其交給收款人的行為。匯票內(nèi)容并將其交給收款人的行為。l商業(yè)匯票一式兩份，付一（二）不付二（一）商業(yè)匯票一式兩份，付

10、一（二）不付二（一）提示提示(Presentation)/見票見票(Sight)：指持票人將：指持票人將匯票提交給付款人要求承兌或付款的行為，包匯票提交給付款人要求承兌或付款的行為，包括提示付款與提示承兌。括提示付款與提示承兌。 承兌承兌(Acceptance)：指付款人對遠期匯票表示：指付款人對遠期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 付款付款(Payment)：指付款人向持票人支付匯票：指付款人向持票人支付匯票金額的行為。金額的行為。 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)15（除上述票據(jù)行為外，如需轉(zhuǎn)讓，通常還經(jīng)過背書行為；（除上述票據(jù)行為外，如需轉(zhuǎn)讓，通常還經(jīng)過背書行為；如

11、匯票遭拒付，還需作成拒付證書和行使追索權(quán)）如匯票遭拒付，還需作成拒付證書和行使追索權(quán)）收款人收款人出票人出票人付款人付款人出票出票提示提示/見票見票承兌及承兌及/或或付款付款2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)16案例案例甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠期匯票，作甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲天起進行破產(chǎn)清理，因而被

12、退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱稱10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，也同時通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理由何在？將如何依法判決？理由何在？ 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)17案例分析案例分析 1、法院應(yīng)判甲向丙清償被拒付的匯票票款、法院應(yīng)判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自

13、到期日或提示日起至清償日止的利息，以及自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進行追索所支付的相關(guān)費用。甲與乙的糾紛丙進行追索所支付的相關(guān)費用。甲與乙的糾紛則另案處理。則另案處理。2、理由：（、理由：（1）由于票據(jù)具有流通性、無因性、）由于票據(jù)具有流通性、無因性、文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法持文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法持有人，就有權(quán)要求票據(jù)債務(wù)人支付票款，并且有人，就有權(quán)要求票據(jù)債務(wù)人支付票款，并且此項權(quán)利并不受其前手乙的權(quán)利缺陷（向甲交此項權(quán)利并不受其前手乙的權(quán)利缺陷（向甲交付的貨物質(zhì)次）的影響；（付的貨物質(zhì)次）的影響；（2）丙在遭到主債）丙在遭到主債務(wù)人（承兌銀行）

14、退票后，即有權(quán)向其前手甲、務(wù)人（承兌銀行）退票后，即有權(quán)向其前手甲、乙進行追索。同樣由于票據(jù)特性，甲不能以抗乙進行追索。同樣由于票據(jù)特性，甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。辯乙的理由抗辯丙。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)18本票（本票（promissory notepromissory note）本票：由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見本票：由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。票人的票據(jù)。l商業(yè)本票和銀行本票商業(yè)本票和銀行本票l即期本票和遠期本票即期本票和遠期本票2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)19支票支票( (check check

15、) )支票：由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)支票：由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時見票時無條件支無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。l普通支票普通支票l現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票l轉(zhuǎn)帳支票（劃線支票）轉(zhuǎn)帳支票（劃線支票）l保付支票保付支票l空頭支票空頭支票2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)20匯付匯付匯付（匯付（Remittance）：）：l又稱匯款。國際貿(mào)易中采用匯付結(jié)算貨款，又稱匯款。國際貿(mào)易中采用匯付結(jié)算貨款，通常是買方按合同規(guī)定的條件和時間（如預(yù)通常是買方按合同規(guī)定的條件和時間（如預(yù)付貨款、貨到付款

16、、憑單付款等），通過銀付貨款、貨到付款、憑單付款等），通過銀行將貨款匯交賣方。行將貨款匯交賣方。匯付方式的種類匯付方式的種類l電匯（電匯（T/T）、信匯（）、信匯（M/T）和票匯（）和票匯（D/D）2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)21匯款人匯款人進口方進口方收款人收款人出口方出口方匯入行匯入行出口地銀行出口地銀行匯出行匯出行進口地銀行進口地銀行貿(mào)易合同貿(mào)易合同匯款申請匯款申請貨款貨款付款委托書付款委托書匯款通知匯款通知貨款貨款付訖通知付訖通知2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)22匯款人匯款人進口方進口方收款人收款人出口方出口方匯入行匯入行出口地銀行出口地銀行匯出行匯出行進口地銀行進口地銀行貿(mào)易合同貿(mào)

17、易合同銀行即期銀行即期匯票匯票付款付款寄匯票票根寄匯票票根提示匯票提示匯票付款付款付訖通知付訖通知寄交銀行匯票寄交銀行匯票票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓。票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)23采用順匯法：資金流向（確定）與支付工具傳遞方向采用順匯法：資金流向（確定）與支付工具傳遞方向（不確定）相同。（不確定）相同。商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務(wù)。商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務(wù)。不能實現(xiàn)錢貨的當(dāng)面兩清，風(fēng)險負擔(dān)及資金負擔(dān)不平不能實現(xiàn)錢貨的當(dāng)面兩清，風(fēng)險負擔(dān)及資金負擔(dān)不平衡。衡。l貨到付款，賣方風(fēng)險

18、大，資金負擔(dān)重；貨到付款，賣方風(fēng)險大，資金負擔(dān)重；l預(yù)付貨款，買方風(fēng)險大，資金負擔(dān)重。預(yù)付貨款，買方風(fēng)險大，資金負擔(dān)重。買賣雙方互不信任情況下，交易無法達成。買賣雙方互不信任情況下，交易無法達成。手續(xù)簡單，花費少。手續(xù)簡單，花費少。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)24貨款結(jié)算貨款結(jié)算l預(yù)付貨款；貨到付款預(yù)付貨款；貨到付款l憑單付現(xiàn)憑單付現(xiàn)（Cash Against Documents,CAD）l出口方發(fā)貨后，將貨運單據(jù)寄交進口方，進口方收到單據(jù)后出口方發(fā)貨后，將貨運單據(jù)寄交進口方，進口方收到單據(jù)后即將貨款匯給出口方。即將貨款匯給出口方。l憑單付匯憑單付匯（Remittance Against D

19、ocuments）l進口方先將貨款通過匯出行匯交匯入行，指示其憑指定的單進口方先將貨款通過匯出行匯交匯入行，指示其憑指定的單據(jù)付款給出口方。據(jù)付款給出口方。定金、尾款、傭金等貿(mào)易從屬費用的支付定金、尾款、傭金等貿(mào)易從屬費用的支付2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)25托收托收（Collection）l委委托托銀行銀行收收取票款。取票款。l進出口業(yè)務(wù)中，出口人出具跟單匯票，交給進出口業(yè)務(wù)中，出口人出具跟單匯票，交給其所在地的一家銀行，委托該銀行通過進口其所在地的一家銀行，委托該銀行通過進口地銀行向進口人交單、收取貨款。地銀行向進口人交單、收取貨款。是國際結(jié)算中常見的一種結(jié)算方法。是國際結(jié)算中常見的一種

20、結(jié)算方法。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)26托收的分類托收的分類跟單托收與光票托收跟單托收與光票托收l光票托收：是指匯票不附帶貨運單據(jù)的托收。光票托收：是指匯票不附帶貨運單據(jù)的托收。l跟單托收：指匯票附帶有貨運單據(jù)的托收。跟單托收：指匯票附帶有貨運單據(jù)的托收。 付款交單（付款交單（D/P）與承兌交單（）與承兌交單（D/A）l付款交單（付款交單（D/P）：出口商的交單以進口商的付款）：出口商的交單以進口商的付款為條件，即進口商一定要履行了付款義務(wù)之后才能為條件，即進口商一定要履行了付款義務(wù)之后才能取得貨運單據(jù)。取得貨運單據(jù)。 l即期付款交單（即期付款交單（D/P at sight） l遠期付款交

21、單（遠期付款交單（D/P after sight） l承兌交單（承兌交單（D/A）：出口商的交單以進口商在匯票）：出口商的交單以進口商在匯票上承兌為條件，進口商在匯票到期時才履行付款義上承兌為條件，進口商在匯票到期時才履行付款義務(wù)。務(wù)。 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)27交單以付款為前提，即進口商支付貨款后才能交單以付款為前提，即進口商支付貨款后才能取得單據(jù)，分為即期取得單據(jù)，分為即期D/P和遠期和遠期D/P。委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（進口人）（進口人）托收行托收行代收行代收行貿(mào)易合同貿(mào)易合同發(fā)運貨物、取得單據(jù)發(fā)運貨物、取得單據(jù)開立跟單匯開立跟單匯票、票、 委托委托委托、寄

22、交跟單匯票委托、寄交跟單匯票提示提示付款或承兌付款或承兌付款付款交單交單收妥通知收妥通知付款付款2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)28跟單托收的當(dāng)事人跟單托收的當(dāng)事人 委托人（委托人（Principal）：開出匯票、委托銀行向）：開出匯票、委托銀行向國外付款人代收貨款的人，通常為出口商。國外付款人代收貨款的人，通常為出口商。托收行（托收行（Remitting Bank）：接受出口商委）：接受出口商委托，代為收款的出口地銀行。托，代為收款的出口地銀行。代收行（代收行（Collecting Bank）：接受托收行的）：接受托收行的委托，向付款人收取貨款的進口地銀行。委托，向付款人收取貨款的進口地銀行。

23、付款人（付款人（Payer或或Drawee），匯票上的付款人），匯票上的付款人（受票人），也就是托收的付款人，通常為進（受票人），也就是托收的付款人，通常為進口商。口商。 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)29交單僅以承兌為前提，即進口商承兌后，還未交單僅以承兌為前提，即進口商承兌后，還未付款就能取得單據(jù)付款就能取得單據(jù)。（出口人）（出口人）（進口人）（進口人）委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行貿(mào)易合同貿(mào)易合同發(fā)運貨物、取得單據(jù)發(fā)運貨物、取得單據(jù)開立跟單開立跟單匯票、委托匯票、委托委托、寄交跟單匯票委托、寄交跟單匯票提示承兌提示承兌承兌承兌交單交單收妥通知收妥通知付款付款到期付款到期

24、付款2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)30采用逆匯法：資金流向與支付工具的傳遞方向相反采用逆匯法：資金流向與支付工具的傳遞方向相反商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用。銀行僅提供服務(wù)，商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用。銀行僅提供服務(wù)，而不承擔(dān)任何付款保證。買賣雙方互不信任情況下，而不承擔(dān)任何付款保證。買賣雙方互不信任情況下，交易無法達成。交易無法達成。一定程度上實現(xiàn)了錢貨的當(dāng)面兩清，進口方在未履行一定程度上實現(xiàn)了錢貨的當(dāng)面兩清，進口方在未履行付款或承兌前，無法取得貨運單據(jù)，提取貨物；出口付款或承兌前，無法取得貨運單據(jù)，提取貨物；出口方通過掌握單據(jù)控制貨物。方通過掌握單據(jù)控制貨物。托收方式下，出口方承擔(dān)較大

25、風(fēng)險，尤其是托收方式下，出口方承擔(dān)較大風(fēng)險，尤其是D/A。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)31案例案例某年某年6月月6日，某托收行受理了一筆付款條件為日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight 的出口托收業(yè)務(wù)，金額為的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000，托收行，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據(jù)寄出寄給英國一家代收行。單據(jù)寄出5天后委托人聲稱進口天后委托人聲稱進口商要求托收將商要求托收將D/P at sight改為改為D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的

26、要求發(fā)出了修改指令，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月月19日委托日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份。份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關(guān)機構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進委托人立即通過英國有關(guān)機構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進口商提走。此時，委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么口商提走。此時，委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。理睬。貨款始終沒有著落。 2022-5-16國際貿(mào)易

27、實務(wù)32案例分析案例分析1、對托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)、對托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)托收統(tǒng)托收統(tǒng)一規(guī)則一規(guī)則（URC522）的有關(guān)規(guī)定：只要委托人）的有關(guān)規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。生的任何后果不負責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。2、對、對D/A與與D/P之間的法律風(fēng)險的區(qū)分。承兌交之間的法律風(fēng)險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風(fēng)險大。在承兌交單條件下，進單比付款交單的風(fēng)險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據(jù)?？谌酥灰趨R票上承兌后，即可取得貨運單據(jù)

28、。3、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務(wù)的雙重損失。貨款與財務(wù)的雙重損失。 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)33出口商要承擔(dān)較大風(fēng)險，因此在采用跟單托收出口商要承擔(dān)較大風(fēng)險，因此在采用跟單托收時，應(yīng)注意以下問題：時，應(yīng)注意以下問題：l認真考察進口商的資信情況、經(jīng)營能力。一般不使認真考察進口商的資信情況、經(jīng)營能力。一般不使用用D/A。l爭取以爭取以CIF或或CIP條件成交，出口商自己辦保險。條件成交，出口商自己辦保險。l代收行一般不能由進口人指定。代收行一般不能由進口人指定。l運輸單據(jù)要做成空白抬頭、記名背書。運輸單據(jù)要做成空白抬頭、記名背

29、書。l掌握進口國的有關(guān)規(guī)定。掌握進口國的有關(guān)規(guī)定。l拒付后及時處理。拒付后及時處理。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)34實際業(yè)務(wù)中，出口商常常采用跟單托收來吸引客戶、實際業(yè)務(wù)中，出口商常常采用跟單托收來吸引客戶、擴大出口，提高其競爭力（非價格競爭手段）。擴大出口，提高其競爭力（非價格競爭手段）。托收出口押匯：托收銀行以買入出口人向進口人開立托收出口押匯：托收銀行以買入出口人向進口人開立的跟單匯票，向出口人融通資金的一種方法。的跟單匯票，向出口人融通資金的一種方法。l實質(zhì)是一種抵押貸款。實質(zhì)是一種抵押貸款。l托收銀行承擔(dān)的風(fēng)險較大。托收銀行承擔(dān)的風(fēng)險較大。憑信托收據(jù)借單（進口押匯）：代收銀行憑進口

30、人信憑信托收據(jù)借單（進口押匯）：代收銀行憑進口人信托收據(jù)提貨的一種向進口人融通資金的方式。托收據(jù)提貨的一種向進口人融通資金的方式。l實質(zhì)是進口商借單提貨。實質(zhì)是進口商借單提貨。l代收銀行風(fēng)險較大，需對出口人和托收行負全責(zé)。代收銀行風(fēng)險較大，需對出口人和托收行負全責(zé)。l關(guān)于關(guān)于D/P/T/R方式與方式與D/A、進口押匯：、進口押匯：lD/P/T/R：見票后若干天付款交單，以信托收據(jù)換取單據(jù)。：見票后若干天付款交單，以信托收據(jù)換取單據(jù)。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)35國際保理國際保理國際保付代理業(yè)務(wù)（又稱出口保理，保國際保付代理業(yè)務(wù)（又稱出口保理，保付代收等），是指保理商向出口人提供付代收等），

31、是指保理商向出口人提供的一項包括對買方資信調(diào)查、的一項包括對買方資信調(diào)查、百分之百百分之百的風(fēng)險擔(dān)保的風(fēng)險擔(dān)保、催收應(yīng)付帳款催收應(yīng)付帳款、財務(wù)管理、財務(wù)管理以及以及融通資金融通資金等綜合性財務(wù)業(yè)務(wù)等綜合性財務(wù)業(yè)務(wù)。l簽訂保理協(xié)議，報送申請信用額度。簽訂保理協(xié)議，報送申請信用額度。l要嚴格按合同規(guī)定交付貨物，提交單據(jù)。要嚴格按合同規(guī)定交付貨物，提交單據(jù)。l交付保理費用。交付保理費用。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)36出口信用保險出口信用保險出口信用保險：指國家為提高本國產(chǎn)品的競爭出口信用保險：指國家為提高本國產(chǎn)品的競爭力，以國家財政為后盾，對出口企業(yè)提供風(fēng)險力，以國家財政為后盾，對出口企業(yè)提供風(fēng)

32、險保障的政策性支持措施。保障的政策性支持措施。l承保本國企業(yè)制造的（全部或大部）、以商業(yè)信用承保本國企業(yè)制造的（全部或大部）、以商業(yè)信用方式出口的產(chǎn)品；方式出口的產(chǎn)品；l實行全部投保的原則（不按國別、所有商業(yè)信用方實行全部投保的原則（不按國別、所有商業(yè)信用方式出口產(chǎn)品）；式出口產(chǎn)品）；l企業(yè)也要承擔(dān)部分損失（保險賠償企業(yè)也要承擔(dān)部分損失（保險賠償100）。）。l風(fēng)險包括商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險。風(fēng)險包括商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險。l需繳納一定的保險費用。需繳納一定的保險費用。中國出口信用保險公司專門從事出口信用保險中國出口信用保險公司專門從事出口信用保險業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)37

33、托收的國際慣例托收的國際慣例 1958年草擬年草擬商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各國銀行采用。其后幾經(jīng)修改，并建議各國銀行采用。其后幾經(jīng)修改，改名為改名為托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則，現(xiàn)行的版本，現(xiàn)行的版本于于1996年開始實施，即國際商會第年開始實施，即國際商會第522號出版物。我國銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時，號出版物。我國銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時，一般也參照此規(guī)則的解釋辦理。一般也參照此規(guī)則的解釋辦理。 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)38信用證信用證（Letter of Credit, L/C ）l銀行開立的有條件的付款保證。銀行開立的有條件的付款保證。l進出口業(yè)務(wù)中，開證行根據(jù)開證申

34、請人（進口商）進出口業(yè)務(wù)中，開證行根據(jù)開證申請人（進口商）的要求，開給受益人（出口商）的，承諾在受益人的要求，開給受益人（出口商）的，承諾在受益人履行信用證條件時付款的保證文件。履行信用證條件時付款的保證文件。信用證的作用：信用證的作用：l提供貿(mào)易安全保障提供貿(mào)易安全保障l提供資金融通提供資金融通2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)39開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任l開證行替其客戶（開證申請人）向受益人承擔(dān)付款義開證行替其客戶（開證申請人）向受益人承擔(dān)付款義務(wù)，其付款責(zé)任是第一性的、獨立的。務(wù)，其付款責(zé)任是第一性的、獨立的。信用證是一項獨立的文件信用證是一項獨立的文件l信用證的

35、開立來源于合同，但開立后即獨立于合同。信用證的開立來源于合同，但開立后即獨立于合同。l合同、信用證、開證申請書是三個相互獨立的契約。合同、信用證、開證申請書是三個相互獨立的契約。信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)l信用證業(yè)務(wù)的各方處理的是單據(jù)，而非實際貨物。信用證業(yè)務(wù)的各方處理的是單據(jù)，而非實際貨物。l銀行以受益人提交的單據(jù)是否嚴格符合信用證規(guī)定，銀行以受益人提交的單據(jù)是否嚴格符合信用證規(guī)定，作為付款的前提。即要求作為付款的前提。即要求“單證一致單證一致”、“單單一單單一致致”。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)40 我某公司以我某公司以CIF價格向美國出口一批貨物，合價格向美國出口一批

36、貨物，合同的簽訂日期為同的簽訂日期為6月月2日。到日。到6月月28日由日本東京銀日由日本東京銀行開來了不可撤消即期行開來了不可撤消即期L/C，金額為，金額為XX萬日元，萬日元，證中規(guī)定裝船期為證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為美國的花旗銀月份，償付行為美國的花旗銀行。我中國銀行收證后于行。我中國銀行收證后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下，我方因如何處理？倒閉。在此情況下，我方因如何處理？ 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)41由于兩個業(yè)務(wù)行，開證行（東京銀行）、償付由于兩個業(yè)務(wù)行，開證行（

37、東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。理由：信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付理由：信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任?？钬?zé)任。因此，我方應(yīng)在因此，我方應(yīng)在7月份按時發(fā)貨并認真制作單月份按時發(fā)貨并認真制作單據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。向花旗銀行索償。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)42 日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤消的自由議付可撤消的自由議付L/C，出口地為上

38、海，證中規(guī)，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在L/C有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據(jù)有不匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經(jīng)落實，確定不符點成符點，要求退款。議付行經(jīng)落實，確定不符點成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以其他途徑（未用提單）將貨

39、提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？此為理由拒絕退款？2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)43不能拒絕退款。不能拒絕退款。理由：（理由：（1）L/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問貨物真實情不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問貨物真實情況。（況。（2）盡管開證申請人將貨物提走，但開）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據(jù)交給開證人。證行并未將單據(jù)交給開證人。所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。退款給開證行。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)44嚴格意義上嚴格意義上的的L/C當(dāng)事人只有開證行和受益人

40、，但當(dāng)事人只有開證行和受益人，但L/C一般是經(jīng)過一般是經(jīng)過開證申請人申請才開立的，并且為了保證開證申請人申請才開立的，并且為了保證L/C的順利運作，還需的順利運作，還需要其他銀行的介入。因此要其他銀行的介入。因此L/C業(yè)務(wù)涉及多方關(guān)系業(yè)務(wù)涉及多方關(guān)系人：人：l開證申請人：一般為進口人。開證申請人：一般為進口人。l開證行：開立信用證的銀行，一般為進口地銀行。開證行：開立信用證的銀行，一般為進口地銀行。l受益人：使用信用證的人，一般為出口人。受益人：使用信用證的人，一般為出口人。l通知行：將信用證通知給受益人的銀行，一般是出口地銀行。通知行：將信用證通知給受益人的銀行，一般是出口地銀行。l付款行：

41、付款或承兌受益人出具的匯票的銀行。一般為開證行。也付款行：付款或承兌受益人出具的匯票的銀行。一般為開證行。也可指定代付行代付?？芍付ù缎写?。l議付行：買入受益人開立匯票及議付行：買入受益人開立匯票及/或單據(jù)的銀行?；騿螕?jù)的銀行。l償付行：對議付行或代付行的索償予以照付的銀行。償付行：對議付行或代付行的索償予以照付的銀行。l保兌行：在信用證上加具保兌的銀行。保兌行：在信用證上加具保兌的銀行。l承兌行：承兌信用證項下的票據(jù)的銀行。等。承兌行：承兌信用證項下的票據(jù)的銀行。等。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)45申請人與受益人：貿(mào)易合同申請人與受益人：貿(mào)易合同申請人與開證行：開證申請書申請人與開證行

42、：開證申請書開證行與受益人：信用證開證行與受益人：信用證開證行與通知行：委托代理關(guān)系開證行與通知行：委托代理關(guān)系通知行與受益人：通知行與受益人：通知通知L/C，鑒別，鑒別L/C的真實性的真實性開證行與議付行：委托代理關(guān)系開證行與議付行：委托代理關(guān)系議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款，議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款，但其付款享有追索權(quán)但其付款享有追索權(quán)2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)46開證申請人開證申請人(進口方進口方)受受 益益 人人(出口方出口方)通知行通知行開證行開證行1貿(mào)易合同貿(mào)易合同2開證申請開證申請11貨款貨款3開立開立L/C4通知信用證通知信用證付款行付款行5貨物貨

43、物議付行議付行6單據(jù)（交單）單據(jù)（交單）7貨款（議付）貨款（議付）8單據(jù)（索償單據(jù)（索償)9貨款（償付）貨款（償付）10單據(jù)單據(jù)2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)47跟單跟單L/C(Documentary Credit)l受益人開立跟單匯票受益人開立跟單匯票不可撤消不可撤消L/C(Irrevocable Credit)l事關(guān)事關(guān)開證行的保證責(zé)任和受益人的保障開證行的保證責(zé)任和受益人的保障l可撤消可撤消L/C( revocable Credit )：指開證行可以不經(jīng)：指開證行可以不經(jīng)過受益人同意而隨時修改或取消信用證。過受益人同意而隨時修改或取消信用證。l不可撤消不可撤消L/C( Irrevocab

44、le Credit)：未經(jīng)受益人同：未經(jīng)受益人同意，開證行不得隨意修改、取消信用證。意，開證行不得隨意修改、取消信用證。lL/C中應(yīng)明確可否撤消，否則視為不可撤消中應(yīng)明確可否撤消，否則視為不可撤消2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)48保兌保兌L/C(Confirmed Credit)lL/C由除開證行以外的另一家銀行（保兌行）保證由除開證行以外的另一家銀行（保兌行）保證付款。付款。l保兌行與開證行同時對受益人付款負責(zé)。保兌行與開證行同時對受益人付款負責(zé)。l保兌行的責(zé)任與開證行相同。保兌行的責(zé)任與開證行相同。議付（議付（Negotiation;Negotiable)L/Cl分為自由議付分為自由議付L

45、/C和限制議付和限制議付L/C即期即期L/C（sight）、遠期）、遠期L/C（time L/C ）l收到符合信用證的匯票收到符合信用證的匯票/單據(jù)后，即予付款。單據(jù)后，即予付款。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)49可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓L/C（transferable ）l受益人有權(quán)將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三方使用的信受益人有權(quán)將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三方使用的信用證。用證。l可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓L/C只能轉(zhuǎn)讓一次。只能轉(zhuǎn)讓一次。l允許分批裝運信用證可同時轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人。允許分批裝運信用證可同時轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人。l對買方有一定風(fēng)險。對買方有一定風(fēng)險。循環(huán)循環(huán)L/C（revolving

46、）l受益人在一定時間內(nèi)利用完信用證規(guī)定金額后，能夠重新恢復(fù)受益人在一定時間內(nèi)利用完信用證規(guī)定金額后，能夠重新恢復(fù)原金額并再度使用的信用證。原金額并再度使用的信用證。l分自動循環(huán)、半自動循環(huán)、非自動循環(huán)三種。分自動循環(huán)、半自動循環(huán)、非自動循環(huán)三種。對開對開L/C（reciprocal ）l在來料加工業(yè)務(wù)中，相互開立信用證。即受益人和申請人相互在來料加工業(yè)務(wù)中，相互開立信用證。即受益人和申請人相互對換。對換。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)50L/C的類型、號碼（的類型、號碼（Number）開證日期（開證日期（Date of issue）、金額（）、金額（Amount）有效期和到期地點（有效期和到期

47、地點（Expiry date and place）開證行（開證行（Issuing / Opening bank）通知行（通知行（Advising / Notifying bank）開證申請人（開證申請人（Applicant）受益人（受益人（Beneficiary）單據(jù)提交期限（單據(jù)提交期限（Documents presentation period）2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)51匯票：匯票：l出票人（出票人（Drawer）、付款人（）、付款人（Drawee）l付款期限（付款期限（Tenor）l出票條款（出票條款（ Drawn clause ）單據(jù)（種類、份數(shù)和具體要求）單據(jù)（種類、份數(shù)和具

48、體要求）l商業(yè)發(fā)票（商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice）l提單（提單（Bill of Lading）、保險單（）、保險單（ Insurance Policy）l產(chǎn)地證（產(chǎn)地證（Certificate of Origin）l其他單據(jù)其他單據(jù)2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)52貨物貨物l品名、貨號和規(guī)格品名、貨號和規(guī)格l數(shù)量和包裝數(shù)量和包裝運輸運輸l裝貨港、卸貨港或目的地裝貨港、卸貨港或目的地l裝運期限裝運期限l可否分批可否分批l可否轉(zhuǎn)船可否轉(zhuǎn)船2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)53特別條款特別條款開證行對議付行的指示開證行對議付行的指示開證行付款保證開證行付款保證慣例適用條款慣例適用條款開

49、證行簽字開證行簽字2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)54關(guān)于關(guān)于SWIFTSWIFT信用證信用證環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication )的簡稱。全電的簡稱。全電開證，格式統(tǒng)一開證，格式統(tǒng)一 MT700和和MT701兩種。分必要欄目和任兩種。分必要欄目和任意欄目。每一欄目的代號和內(nèi)容要求均意欄目。每一欄目的代號和內(nèi)容要求均有規(guī)定。（見有規(guī)定。（見p197頁）頁）2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)55進口方的風(fēng)險：假單據(jù)、單貨不符進口方的風(fēng)險：假單據(jù)、單貨不符出口方的風(fēng)險：出口方的風(fēng)

50、險：L/C中設(shè)有中設(shè)有陷阱條款陷阱條款開證行的風(fēng)險：買賣雙方勾結(jié)或買方單開證行的風(fēng)險：買賣雙方勾結(jié)或買方單獨行騙，編造虛假交易，偽造單據(jù)獨行騙，編造虛假交易，偽造單據(jù)2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)56案例（進口風(fēng)險）案例（進口風(fēng)險） 國內(nèi)國內(nèi)A公司與外商簽定了一筆進口鋼公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，貨物價值為材的合同，貨物價值為504萬美元，合同萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。規(guī)定以信用證方式結(jié)算。 A公司依約對外開出信用證后，在信公司依約對外開出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來傳真稱貨物已如用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來傳真稱貨物已如期裝運。不久開證行即收到議付行轉(zhuǎn)來期裝運。不久開證行即收到

51、議付行轉(zhuǎn)來的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運，在西歐某港口轉(zhuǎn)運至國內(nèi)港口。口裝運，在西歐某港口轉(zhuǎn)運至國內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無不符點，開證行對外承兌。單據(jù)經(jīng)審核無不符點，開證行對外承兌。 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)57案例（續(xù)）案例（續(xù)） A公司坐等一個多月，貨物依然未到，公司坐等一個多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進行查詢，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。此時信有屬名船只在裝運港裝運鋼材。此時信用證項下單據(jù)已經(jīng)開證行承兌，且據(jù)議用證項下單據(jù)已經(jīng)

52、開證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買斷票據(jù)，付行反饋回的信息，該行已買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開證行被迫將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對外付款，在承兌到期日對外付款，A公司損失慘重。公司損失慘重。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)58案例分析案例分析 這是一起典型的以偽造單據(jù)進行的信用證詐騙。這是一起典型的以偽造單據(jù)進行的信用證詐騙。 1 1核實提單的真實性，尤其是進口一些大宗商核實提單的真實性，尤其是進口一些大宗商品。品。 首先無論是在簽定合同還是開立信用證時，均首先無論是在簽定合同還是開立信用證時，均要求客戶在裝船之后一定時間（如要求客戶在裝船之后一定時間（如2

53、424小時）內(nèi)發(fā)小時）內(nèi)發(fā)送裝船通知，列明提單號碼、裝卸港、裝船日期、送裝船通知，列明提單號碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運數(shù)量等內(nèi)容，以便通過相應(yīng)機構(gòu)查詢貨名、裝運數(shù)量等內(nèi)容，以便通過相應(yīng)機構(gòu)查詢船蹤，確定提單內(nèi)容的真實性。一旦查得提單有船蹤，確定提單內(nèi)容的真實性。一旦查得提單有詐，即可認真審單以合理拒付。即使單據(jù)不存在詐，即可認真審單以合理拒付。即使單據(jù)不存在不符點，也可尋求司法救濟。不符點，也可尋求司法救濟。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)59案例分析（續(xù)）案例分析（續(xù)）2 2規(guī)范好商品檢驗條款。規(guī)范好商品檢驗條款。 開證申請人在信用證項下付款贖單的開證申請人在信用證項下付款贖單的特點要求

54、，在合同簽定和申請出具信用特點要求，在合同簽定和申請出具信用證時要規(guī)范好進口貨物的檢驗條款，如證時要規(guī)范好進口貨物的檢驗條款，如在信用證中要求客戶提交獨立機構(gòu)出具在信用證中要求客戶提交獨立機構(gòu)出具的檢驗證書。如此可避免貨物未裝船或的檢驗證書。如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質(zhì)量問題。裝船貨物的質(zhì)量問題。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)60案例（出口風(fēng)險）案例（出口風(fēng)險）某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下

55、述條款：（1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；檢驗； （2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不可以接受？不可以接受？ 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)61案例分析案例分析此為此為“軟條款軟條款”欺詐信用證，不可以接受。欺詐信用證，不可以接受。 “軟條款軟條款”是指可能導(dǎo)致開證行解

56、除不可撤銷是指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證項下信用證項下付款責(zé)任付款責(zé)任的條款。最典型和最多的的條款。最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請某些單據(jù)被開證申請人所控制。人所控制。從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾是毫不確定和很信用證項下開證行的付

57、款承諾是毫不確定和很不可靠的。不可靠的。 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)62南德集團信用證詐騙案南德集團信用證詐騙案南德經(jīng)濟集團及其法定代表人牟其中等，伙同南德經(jīng)濟集團及其法定代表人牟其中等，伙同他人共謀，共同策劃以虛構(gòu)進口貿(mào)易的方式，他人共謀，共同策劃以虛構(gòu)進口貿(mào)易的方式，通過對外循環(huán)開立通過對外循環(huán)開立180天遠期信用證，非法獲天遠期信用證，非法獲取銀行資金。從取銀行資金。從1995年年8月月15日至日至1996年年8月月21日，南德經(jīng)濟集團憑虛構(gòu)的進口貨物合同、日，南德經(jīng)濟集團憑虛構(gòu)的進口貨物合同、交通銀行貴陽分行對合同的交通銀行貴陽分行對合同的“見證意見書見證意見書”，通過湖北省輕工業(yè)

58、品進出口公司在中國銀行湖通過湖北省輕工業(yè)品進出口公司在中國銀行湖北分行共計騙開信用證北分行共計騙開信用證33份，議付份，議付31份，獲取份，獲取總金額總金額75074萬美元，造成中行湖北分行實萬美元，造成中行湖北分行實際損失際損失354995萬美元。萬美元。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)63案例分析案例分析 1通過對外循環(huán)開立通過對外循環(huán)開立180天遠期信用證，有一天遠期信用證，有一個較長的時間差，隱蔽性大，不易察覺，能配個較長的時間差，隱蔽性大，不易察覺，能配合其他條件實施詐騙。合其他條件實施詐騙。2中外勾結(jié)。本案中，國內(nèi)不法詐騙犯，就中外勾結(jié)。本案中，國內(nèi)不法詐騙犯，就是南德經(jīng)濟集團及其總

59、裁牟其中，境外不法外是南德經(jīng)濟集團及其總裁牟其中，境外不法外商就是何君和提供假單據(jù)并進行貼現(xiàn)的香港東商就是何君和提供假單據(jù)并進行貼現(xiàn)的香港東澤科技貿(mào)易公司。澤科技貿(mào)易公司。3為掩護實施詐騙，虛構(gòu)炮制假進口合同。為掩護實施詐騙，虛構(gòu)炮制假進口合同。 2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)64第五節(jié)第五節(jié) 不同結(jié)算方式的選擇不同結(jié)算方式的選擇客戶信用客戶信用l信用一般：跟單信用證方式信用一般：跟單信用證方式l信用較好：付款交單（信用較好：付款交單（D/P）方式）方式l企業(yè)內(nèi)部之間：承兌交單（企業(yè)內(nèi)部之間：承兌交單（D/A）方式）方式經(jīng)營意圖經(jīng)營意圖l產(chǎn)品暢銷：跟單信用證產(chǎn)品暢銷：跟單信用證l產(chǎn)品滯銷：托收

60、方式產(chǎn)品滯銷：托收方式貿(mào)易術(shù)語貿(mào)易術(shù)語l賣方要控制貨物的所有權(quán)。賣方要控制貨物的所有權(quán)。運輸單據(jù)運輸單據(jù)l單據(jù)代表物權(quán)的象征，無單不能提貨（提單）。單據(jù)代表物權(quán)的象征，無單不能提貨（提單）。2022-5-16國際貿(mào)易實務(wù)65不同結(jié)算方式的結(jié)合使用不同結(jié)算方式的結(jié)合使用信用證與匯付結(jié)合信用證與匯付結(jié)合l余款用匯付結(jié)算余款用匯付結(jié)算(特別是散裝商品特別是散裝商品)。l定金（匯付）信用證結(jié)算定金（匯付）信用證結(jié)算信用證與托收結(jié)合信用證與托收結(jié)合l簽發(fā)兩張匯票，一張光票（用于信用證），一張為簽發(fā)兩張匯票，一張光票（用于信用證），一張為跟單匯票（用于托收）。跟單匯票（用于托收）。l須付清發(fā)票全額，才予交