第二章信用風(fēng)險(xiǎn)典型案例教材

1、信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)的特性：信用風(fēng)險(xiǎn)具有綜合性信用風(fēng)險(xiǎn)具有傳遞性和擴(kuò)散性信用風(fēng)險(xiǎn)具有積累性信用風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和突發(fā)性信用風(fēng)險(xiǎn)是一種不可測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間損失擔(dān)保和抵押費(fèi)用的損失運(yùn)作的費(fèi)用應(yīng)收賬款的貶值注重信用風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)會(huì)因此減少損失并創(chuàng)造價(jià)值某知名外商投資制造業(yè)，該公司有一定的市場(chǎng)占有率，客戶絕大多數(shù)是外商投資生產(chǎn)性企業(yè)。但是，該公司的盈利水平較低。為了提高盈利水平，該公司建立了一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門(mén)。公司要求信用部門(mén)扮演一個(gè)控制的角色，重點(diǎn)任務(wù)是最大限度地幫助公司控

2、制壞帳，縮短應(yīng)收帳款回收期。針對(duì)當(dāng)時(shí)公司的實(shí)際狀況，為公司制定了一套信用管理辦法。1：適合公司現(xiàn)狀的較為保守的信用政策。確保公司的低風(fēng)險(xiǎn)要求。2：自行開(kāi)發(fā)的電腦支持系統(tǒng)。易于系統(tǒng)控制，提高工作效率。3：嚴(yán)格的催帳程序?？刂茟?yīng)收帳款的延期及壞帳發(fā)生，縮短 DSO （dayssalesoutstanding）指一家企業(yè)把他的帳目變成現(xiàn)金的平均時(shí)間，減少壞帳損 失4：每周一次收款會(huì)議制度。檢討逾期貨款的原因，商定逾期款催收方案。 5：明確的壞帳界定，及壞帳考核規(guī)定。促使銷(xiāo)售人員重視收款工作 在這一系列信用管理措施中，最重要的是信用政策。一個(gè)好的信用政策能夠幫助公司 獲得最大的利益，但一個(gè)不好的信用政

3、策也可能導(dǎo)致公司虧損甚至倒閉。在專(zhuān)家的協(xié)助下，制訂了一套信用等級(jí)評(píng)估方法。利用這一方法，為每一個(gè)客戶計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并以此為依據(jù)，從高到低對(duì)客戶進(jìn)行分類(lèi)管理，分別給予不同的信用等級(jí)，再根據(jù)信用等級(jí)給予不同的信用額度和信用期限。結(jié)果因?yàn)檫@一系列的管理措施，使得公司創(chuàng)造了不可估量的價(jià)值。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)需要多方面的努力，他不僅是管理層需要考慮決策的事情，還需要各級(jí)行政單位的執(zhí)行者貫徹落實(shí)。財(cái)務(wù)主導(dǎo)型模式銷(xiāo)售主導(dǎo)型模式獨(dú)立型信用管理部門(mén)設(shè)置模式與第三方信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)合作信用管理委員會(huì)型模式企業(yè)信用管理企業(yè)信用管理崗位設(shè)置的典崗位設(shè)置的典型模式型模式1.不設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)的企業(yè)2.

4、設(shè)立專(zhuān)門(mén)信用管理部門(mén)的企業(yè)（1）信用政策委員會(huì)（2）總經(jīng)理（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)（4）銷(xiāo)售總監(jiān)（5）銷(xiāo)售部（6）財(cái)務(wù)部 客戶調(diào)查科 信用分析科 賬款管理科 商帳追收科 服務(wù)科信用管理部經(jīng)理客戶調(diào)查科信用分析科 賬款管理科 商帳追收科信用經(jīng)理是企業(yè)信用管理的核心，也是信用管理部門(mén)的最高領(lǐng)導(dǎo)，是信用管理部門(mén)的總負(fù)責(zé)人。信用經(jīng)理職責(zé)就是負(fù)責(zé)企業(yè)信用部門(mén)的管理；參與制定并執(zhí)行企業(yè)的信用政策；定期向董事會(huì)匯報(bào)企業(yè)的信用管理工作；批準(zhǔn)和撤銷(xiāo)客戶的信用申請(qǐng)和信用額度；對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控；招聘、培訓(xùn)、和激勵(lì)員工等等。信用經(jīng)理的地位以及職能使我們明白，信用經(jīng)理不僅是一個(gè)管理者，還是一個(gè)執(zhí)行者，降低信用風(fēng)險(xiǎn)二者必須雙管齊下。如果要使企業(yè)的信用管理工作卓有成效，必須以系統(tǒng)的觀點(diǎn)，注重企業(yè)信用管理體系的建設(shè)，來(lái)解決企業(yè)的信用管理問(wèn)題。信用管理體系是一個(gè)完善的系統(tǒng)，信用管理部門(mén)的運(yùn)行效率常常受到其他部門(mén)的影響而不只是信用