物資管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

1、 DF/ZD.A780-2014 G 江蘇車業(yè)有限公司 管理標(biāo)準(zhǔn) DF/ZD.A780-2015 物資管理標(biāo)準(zhǔn) 版 本 號： 編 制： 審 核： 標(biāo) 準(zhǔn) 化： 審 定： 批 準(zhǔn)： 發(fā)布日期：2015年09月 日 實施日期：2015年09月 日 物資管理標(biāo)準(zhǔn)1目的為規(guī)范物資收、發(fā)、存等各環(huán)節(jié)行為，加強(qiáng)物資管理與控制，加快物資流轉(zhuǎn)，有效降低成本，保證物資安全與完整，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。2范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司物資管理的類別、程序和要求。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司除固定資產(chǎn)外的所有流動性實物資產(chǎn)的管理。3術(shù)語和定義3.1物資本標(biāo)準(zhǔn)所指物資指公司所擁有的除固定資產(chǎn)以外的所有流動性實物資產(chǎn)。包括原材料、輔助材料、外購零配

2、件、燃料、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品、包裝物、工程物資、促銷物資（贈品）、低值易耗品、不良物資等。固定資產(chǎn)管理內(nèi)容按照公司固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.2不良物資本標(biāo)準(zhǔn)所指不良物資是指存在問題、不可正常使用、回用或替代、但具有可回收價值的物資。主要包括： 積壓、閑置、停用物資：包括超過規(guī)定儲存期限物資、超過保質(zhì)期物資，各種原因?qū)е碌拈e置、停用物資等。 廢棄物資：返回的“三包”廢舊件、報廢的工裝、刀具、工具、量具、模具等廢舊物資；因保管不善或其他原因?qū)е露倘?、霉變、毀損物資；廢料、廢渣、廢油、廢包裝物等各種廢舊物資。 不合格品：入庫檢驗時不合格，廠家未按時清退的物資；生產(chǎn)時經(jīng)檢驗不符合質(zhì)量要求，無法修復(fù)

3、使用的物資等； 其他不屬于上述范圍、但不再利用的物資。4職責(zé)4.1倉儲部門負(fù)責(zé)物資的收、發(fā)、整理、保管和庫區(qū)不良物資的統(tǒng)計上報，及時報缺和預(yù)警，既要滿足生產(chǎn)需求，又要防止過量庫存占壓資金。每日及時處理當(dāng)日收發(fā)物資賬目，做到日清日結(jié)，賬實相符。按照要求做好盤點工作，保證盤點工作質(zhì)量。按照物資類別、性質(zhì)、用途等分類管理，定點存放，保證物資堆放安全、質(zhì)量完好、通道暢通，存取方便。按照先進(jìn)先出原則發(fā)放物資，具體實施清退不良物資。4.2各車間、部門負(fù)責(zé)本部門、單位范圍內(nèi)物資的使用與管理。4.3供應(yīng)部應(yīng)健全和完善供應(yīng)商管理體系，加強(qiáng)供應(yīng)合同管理和價格維護(hù)，按照月度計劃實施采購時，采取比價采購、競價采購、招

4、標(biāo)采購等多種手段，做到貨比三家，降低采購成本；明確供貨廠家、送貨批次、到貨時間、到貨數(shù)量等信息并及時與倉儲部門溝通，以便安排接受貨物；對所采購物資的性能、款式、質(zhì)量、價值負(fù)責(zé)，及時清退不良物資和不合格品。4.4財務(wù)部負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的價值管理。制定、梳理物資管理標(biāo)準(zhǔn)與流程，組織、指導(dǎo)、監(jiān)督、考核各單位、部門執(zhí)行加強(qiáng)各類物資管理工作；組織、指導(dǎo)、監(jiān)督物資盤點，監(jiān)督處理不良物資，按會計制度要求處理物資盈虧賬務(wù)。4.5質(zhì)量部負(fù)責(zé)各類物資的質(zhì)量鑒定，負(fù)責(zé)檢驗入庫及不良物資的品質(zhì)鑒定。4.6堅持“誰保管、誰負(fù)責(zé)，誰使用、誰負(fù)責(zé)，誰區(qū)域、誰負(fù)責(zé)”的原則，非因客觀因素造成的不良物資損失由責(zé)任部門和責(zé)任人負(fù)責(zé)。5

5、過程方法和要求5.1入庫5.1.1原輔材料出入廠區(qū)必須過磅貨運車輛進(jìn)廠時須將車輛行駛證押在門衛(wèi)，門衛(wèi)告知司機(jī)去司磅員處稱取毛重，車輛出廠時稱取皮重，由司磅員出具司磅單，注明材料名稱、規(guī)格、重量，并由司磅員簽字。物資入廠過磅后方可辦理入庫業(yè)務(wù)，車輛出廠以司磅單換取行駛證，無司磅單貨運車輛不得出廠。5.1.1.1鋼材入庫除司磅單外，應(yīng)使用電子鉤稱卸貨并統(tǒng)計卸貨數(shù)量，司磅單及電子鉤稱數(shù)據(jù)不一致的，以數(shù)據(jù)小者為準(zhǔn)。5.1.1.2油漆入庫除司磅單外，應(yīng)抽樣稱取單桶油漆毛重，作出標(biāo)記并優(yōu)先使用，用后稱取皮重驗證單桶油漆是否足量。5.1.1.3外協(xié)件入庫除司磅單外，應(yīng)稱取小件重量輔助驗證小件數(shù)量，或定容實物

6、清點外協(xié)件數(shù)量，稱重座桶重量，檢查座桶質(zhì)量。5.1.1.4二氧化碳?xì)馊霂斐景鯁瓮?，?yīng)配合氣罐儀表數(shù)據(jù)驗證記錄，入廠后按瓶配置標(biāo)簽登記重量，空瓶出廠前收回標(biāo)簽并驗證重量。5.1.1.5其他物料入庫除倉管員監(jiān)督卸貨、清點數(shù)量外，應(yīng)以司磅單重量與貨物單件重量，輔助驗證到貨數(shù)量。5.1.2物資入庫5.1.2.1供應(yīng)相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)產(chǎn)銷計劃與物資安全庫存，于20日前做好次月采購計劃，并將審批后的采購計劃分別報送財務(wù)部與倉庫主管，以便財務(wù)安排資金、倉庫安排貨位。供應(yīng)商物資原則上應(yīng)在下班時間一小時前到貨，具體送貨時間與倉庫提前溝通，以便倉庫合理安排收發(fā)貨時間，及時收貨。特殊時間送貨的，須提前取得同意，否則倉

7、庫有權(quán)拒收。5.1.2.2貨到后，符合采購計劃的，由供應(yīng)部開具到貨單，黃聯(lián)作為送檢單，由質(zhì)量部檢驗人員現(xiàn)場驗貨，檢驗合格（須繼續(xù)做鹽霧試驗、壓力實驗、耐久實驗的除外）的物資，檢驗人員在黃聯(lián)上簽字，倉儲人員于當(dāng)日內(nèi)及時辦理物資入庫手續(xù)，最遲不得超過次日上午十時，但盤點結(jié)賬當(dāng)日必須在夜24時之前辦理完畢入庫手續(xù)，并確保賬、物時點同步。采購入庫單結(jié)算聯(lián)由供應(yīng)部指定人員簽字領(lǐng)走，辦理后續(xù)報賬手續(xù)，遺失不補。不符合采購計劃的物資，供應(yīng)部不予開具到貨單、倉庫有權(quán)拒收；檢驗不符合標(biāo)準(zhǔn)的，按照不合格品控制程序進(jìn)行審批，分三種情況：a) 退貨。由供應(yīng)部通知供應(yīng)商拒收此批貨物，如因此而導(dǎo)致倉庫缺貨、車間停產(chǎn)的，由

8、采購人員承擔(dān)責(zé)任，非因供應(yīng)部或供應(yīng)商原因造成的，如圖紙設(shè)計、檢驗判定失誤等其他因素，追究其他相關(guān)部門的責(zé)任。b) 挑選使用。在庫外挑選物資，經(jīng)質(zhì)量部檢驗人員復(fù)檢合格后方可辦理入庫，由供應(yīng)部與供應(yīng)商協(xié)商降價幅度，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，書面通知財務(wù)從結(jié)算價格中扣減。挑選后剩余的不合格品做退貨處理。c) 讓步使用，檢驗員將讓步使用報告單交倉庫保管員一份，將不合格標(biāo)識更換為合格標(biāo)識，庫管人員辦理入庫手續(xù)，物資做降價處理，由供應(yīng)部與供應(yīng)商協(xié)商降價幅度，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，書面通知財務(wù)在結(jié)算價格中扣減。5.1.2.3成品車入庫按情況分為以下幾種：a) 電裝車間按計劃生產(chǎn)轉(zhuǎn)序產(chǎn)品，掃碼入庫。b) 南廠生產(chǎn)的人力車

9、，人工入庫。c) 公司采購其他廠家生產(chǎn)的產(chǎn)品，掃碼入庫。d) 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的客戶退貨產(chǎn)品臨時入庫（返修產(chǎn)品不在此列） 車輛返廠，首先由營銷業(yè)務(wù)員申請，營銷公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，上報公司領(lǐng)導(dǎo)書面批示同意后方可返廠。返廠車輛入廠時，由安保部門登記型號、顏色、數(shù)量等相關(guān)信息并做紙質(zhì)記錄。返廠車輛分退貨、返修兩種情況。退貨必須由質(zhì)量部質(zhì)檢人員鑒定車輛缺件情況，出具鑒定報告，追究相關(guān)責(zé)任并由財務(wù)扣除所缺部件款后方可辦理退貨及臨時入庫手續(xù)。維修車輛，質(zhì)量部質(zhì)檢人員鑒定需維修項目并出具鑒定報告后，由售后服務(wù)部推進(jìn)后續(xù)工作，聯(lián)系車間修理車輛，修好后由質(zhì)量部再次鑒定，出具維修完工單，落實責(zé)任后，聯(lián)系物流發(fā)出。5.

10、1.3需要進(jìn)行鹽霧試驗、壓力試驗、耐久試驗的，貨到后，質(zhì)量部在規(guī)定時限內(nèi)檢驗完畢，出具檢驗結(jié)果，辦理相關(guān)手續(xù)。5.1.4所有相關(guān)人員均需在送檢單上簽字，并注明具體時間，以便分清責(zé)任，追查責(zé)任人。5.1.5嚴(yán)把物資入庫關(guān)。入庫時要做到數(shù)量、品種、規(guī)格、型號、材質(zhì)、顏色相符，發(fā)現(xiàn)短缺或損毀，倉庫保管員及時上報，以便追究責(zé)任（到貨物資短缺的，由財務(wù)部按物資雙倍價值對供應(yīng)商追責(zé)，同時向前追溯半年數(shù)據(jù)，如有異常十倍追究供應(yīng)商責(zé)任。供應(yīng)商貨物數(shù)量嚴(yán)重短缺3次以上的，終止合作。明知數(shù)量不符、貨物短缺仍然辦理虛假到貨入庫的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除罰款追責(zé)外，屬公司人員一律開除，外單位人員終止合作關(guān)系，同時公司保留報警權(quán)利

11、）。符合入庫程序和條件的，倉管人員不得以任何理由拒收，否則承擔(dān)責(zé)任。5.1.6噴漆塑件等需要委外加工的，原料到貨后按正常流程辦理入庫手續(xù)。由倉儲部門設(shè)立專門賬簿，登記委外加工明細(xì)賬，每月盤點，與加工單位對賬，確保賬物相符，公司據(jù)以結(jié)算加工費用。5.1.7正常情況下，供應(yīng)部按照采購計劃進(jìn)行采購。如市場行情變化較大需要增加儲貨時，超計劃及計劃外采購的物資在辦理入庫時，須出具經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的超計劃物資入庫審批表，倉管員才能辦理入庫手續(xù)，手續(xù)不全的，倉管員有權(quán)拒絕入庫。考慮到季節(jié)性、特殊天氣、材料漲價等特殊因素的影響，需做大量庫存的材料、配件，倉管員可以在公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的超限范圍內(nèi)，給予辦理入庫手

12、續(xù)。5.2保管5.2.1原材料保管5.2.1.1根據(jù)不同物資的物理性能、化學(xué)成分、體積大小及倉庫的結(jié)構(gòu)布局，有效進(jìn)行倉庫規(guī)劃，合理、科學(xué)地劃分存放區(qū)域，按類別、性質(zhì)、用途、形狀定點、定位存放。5.2.1.2固定擺放應(yīng)做到堆碼整齊、規(guī)范、合理、通道暢通，便于盤點、保管、整理、檢查、收發(fā)。5.2.1.3鋼材類物資由貯存現(xiàn)場所在部門負(fù)責(zé)日常保管，做好防潮、防銹工作。5.2.2油漆保管5.2.2.1針對油漆易燃易爆特點，采取特殊保管方法，確保庫存物資的安全。5.2.2.2貯存油漆的庫房應(yīng)加強(qiáng)明火管理，要有“禁止煙火”或“禁帶火種”等明顯標(biāo)志，并備有相應(yīng)的消防器材，如滅火器、黃砂等。5.2.2.3油漆庫

13、房內(nèi)應(yīng)保持干燥、陰涼、通風(fēng)，防止烈日曝曬。5.2.2.4油漆包裝應(yīng)嚴(yán)格密封，發(fā)現(xiàn)漏孔應(yīng)及時補好。油漆涂料與稀釋劑開桶時，不能用金屬器械猛力敲擊，以免產(chǎn)生火花造成火災(zāi)。5.2.3特殊物資保管5.2.3.1電機(jī)、電器件應(yīng)進(jìn)行妥善的防水、防潮、防鼠、防蟲、防霉、防變型等處理。5.2.3.2橡膠制品、易碎物品應(yīng)進(jìn)行防粘連、防破碎等處理，應(yīng)關(guān)注貯存保質(zhì)期等。5.2.3.3露天存放物資應(yīng)按其性質(zhì)、形狀分類存放，并做好相應(yīng)的物資安全防護(hù)措施。5.2.4其他物資的保管5.2.4.1采用“一次轉(zhuǎn)銷法”核算的低值易耗品，實物資產(chǎn)比照固定資產(chǎn)管理，由歸口管理部門建立管理臺賬，使用部門建立使用臺賬，財務(wù)部指導(dǎo)監(jiān)督，三

14、方共同保證實物資產(chǎn)的完整。5.2.4.2促銷活動贈品建立備查簿，詳細(xì)登記促銷物資的發(fā)貨流向。5.2.4.3寄放在外地的物資應(yīng)當(dāng)單獨記錄，并簽署相關(guān)保管協(xié)議，做到定期跟蹤，確保物資安全。5.2.4.4委外加工的物資在發(fā)貨前簽署相關(guān)保管協(xié)議，協(xié)議中應(yīng)明確由于受托方原因造成的丟失、毀損、銹蝕等問題，由受托方按損失大小賠償。5.2.4.5抵債物資和抵押物資在處理前按照正常物資辦理出入庫手續(xù)，確系企業(yè)不需用的要及時清理。5.2.4.6外單位寄放在本公司倉庫的物品（包括所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，尚未提貨發(fā)運的物資），應(yīng)當(dāng)單獨堆放，并設(shè)有明顯標(biāo)志，限期提走。同時，能夠證明該物品權(quán)屬的相關(guān)單據(jù)應(yīng)妥善保管，隨時備查。5.

15、2.5保管注意事項5.2.5.1不同類別物資均要分區(qū)放置、掛牌立卡，物料卡要注明物料編碼、品種名稱、規(guī)格型號、存儲位置、安全庫存及最高庫存。貴重物資應(yīng)采取特殊措施，重點監(jiān)管。不同批次采購的物資不得混放。物資堆放要做到定點、定位、定量、標(biāo)識明顯、界限清晰、擺放有序、易于辨認(rèn)，要注意緩不圍急、大不圍小、重近輕遠(yuǎn)、出入頻率高的物資應(yīng)使用方便作業(yè)的貨位等，以便于物資先進(jìn)先出管理，提高工作效率。5.2.5.2物資存放均應(yīng)采用貨架或轉(zhuǎn)運托盤。裸裝物資不允許落地存放；零件的精加工面應(yīng)按工藝要求涂油、防銹；露天存放的物資盡量減少自然因素的損壞。5.2.5.3倉管員要時刻保持警惕，做好物料品質(zhì)、安全防護(hù)工作，防

16、止和減少自然和人為因素對庫存物資的不利影響。當(dāng)班時門禁要杜絕無關(guān)人員和火種進(jìn)入，下班后或離庫要關(guān)窗關(guān)門上鎖，以防止各類事故的發(fā)生，并確保人身、物資、設(shè)備的安全。5.2.5.4執(zhí)行日巡查制度，堅持每日對所管轄各類物資進(jìn)行巡查，發(fā)現(xiàn)散亂物資，按6S要求進(jìn)行整理、歸位；凡發(fā)現(xiàn)超庫存物資，應(yīng)立即預(yù)警；發(fā)現(xiàn)不良物資及時上報，待批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。5.2.5.6倉管員要不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和技能訓(xùn)練，及時掌握物資管理的新技術(shù)、新方法，以適應(yīng)管理現(xiàn)代化、信息化的發(fā)展要求，達(dá)到對物資的實時有效控制。5.3出庫5.3.1領(lǐng)料單據(jù)管理5.3.1.1領(lǐng)料單據(jù)分類，領(lǐng)料單分為套料單和手工領(lǐng)料單兩類。套料單用于生產(chǎn)車間按計

17、劃、按BOM批次性領(lǐng)用物資。手工領(lǐng)料單用于生產(chǎn)領(lǐng)料補充、維修領(lǐng)料、輔材領(lǐng)用、耗材領(lǐng)用、福利用品、辦公用品等物資的領(lǐng)用。5.3.1.2套料單管理，套料單由技研中心負(fù)責(zé)維護(hù)更新，確保料單準(zhǔn)確。套料單由針式打印機(jī)打印生成，用于車間領(lǐng)料、倉庫發(fā)貨和財務(wù)審核。5.3.1.3手工領(lǐng)料單的管理1）、手工領(lǐng)料單的申請手工領(lǐng)料單為受控單據(jù)，各部門原則上只能領(lǐng)取一本存放于部門負(fù)責(zé)人或內(nèi)勤處集中使用。若部門因業(yè)務(wù)需要多本領(lǐng)料單，需向財務(wù)部申請，同意后方可追加數(shù)量。2）、手工領(lǐng)料單的登記領(lǐng)取手工領(lǐng)料單發(fā)放業(yè)務(wù)由人資部辦公用品庫負(fù)責(zé)，領(lǐng)取手工領(lǐng)料單，需在票據(jù)領(lǐng)料登記表上填寫序號、票據(jù)種類、起始單據(jù)號、結(jié)束單據(jù)號、領(lǐng)用日

18、期、領(lǐng)用人等信息。經(jīng)辦公用品庫管理人員審核通過后方可領(lǐng)取。3）、手工領(lǐng)料單的填制a) 嚴(yán)格按照票據(jù)格式填寫，不得錯填、漏填票據(jù)項目（如票據(jù)日期、經(jīng)辦人等）。要求書寫工整，字跡清楚，保持票據(jù)整潔，不得對票據(jù)涂改，凡涂改票據(jù)一律作廢。b) 按票據(jù)版面印刷行次填寫，不得跳行或一行填寫多種物資?？招幸眯本€劃去。技術(shù)試制車間、售后成批領(lǐng)用物資在無套料系統(tǒng)的前提下可手工領(lǐng)料單填寫“領(lǐng)用物資一批、詳情見清單”，并生成物資領(lǐng)用清單，清單需包含序號、名稱、型號、單位、數(shù)量等必要信息。清單需一式多份作為每聯(lián)手工領(lǐng)料單的附件。c) 要求填寫完整，領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料人、簽批人及發(fā)料人簽字方可辦理出庫。4）、手工領(lǐng)料單

19、的作廢單據(jù)作廢需集齊票據(jù)所有聯(lián)次粘貼于存根聯(lián)背后，不得遺漏，每聯(lián)都要以斜線劃過整個票面的對角，并于顯著位置書寫“作廢”二字。5）、手工領(lǐng)料單的簽批a) 辦公用品領(lǐng)用由部門內(nèi)勤填制，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)部簽批。b) 非生產(chǎn)性物資領(lǐng)用，有預(yù)算的按照預(yù)算由部門、中心領(lǐng)導(dǎo)簽批；有報告的按照報告內(nèi)容由批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)簽批（或由綜管中心領(lǐng)導(dǎo)簽批）；有定額的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。c) 預(yù)裝需要提前領(lǐng)用的，由總裝指定人員填寫領(lǐng)料單，計劃部負(fù)責(zé)人簽批。d) 總裝領(lǐng)錯需要重新領(lǐng)件的，由總裝指定人員填寫領(lǐng)料單（含紅聯(lián)領(lǐng)料單）進(jìn)行退貨和重新領(lǐng)貨，由制造中心負(fù)責(zé)人或綜管中心負(fù)責(zé)人簽批。e) 裝配過程不合格件的更換和重新領(lǐng)用，出現(xiàn)不合

20、格可以由總裝配送負(fù)責(zé)人先借用（總裝負(fù)責(zé)人審批），退貨時的單據(jù)必須有相關(guān)檢驗人員簽字確認(rèn)后由主任進(jìn)行簽批。f) 試制車間樣車試制需要領(lǐng)用的物料（無套料單），由技研中心負(fù)責(zé)人簽批（或由技研中心負(fù)責(zé)人授權(quán)簽批）。g) 售后服務(wù)需臨時領(lǐng)用的物料，有售后處理報告的，按照報告內(nèi)容領(lǐng)用，質(zhì)量部負(fù)責(zé)人簽批；無處理報告需要簽批的由綜管中心負(fù)責(zé)人簽批。h) 成品庫特殊隨車物資（如靠背坐墊）由成品庫審核單據(jù)，單據(jù)應(yīng)注明對應(yīng)銷售發(fā)票的票號、客戶等必要信息。i) 有簽批權(quán)的管理者，可公告授權(quán)特定人員執(zhí)行其部分簽批權(quán)，管理者一旦授予他人簽批權(quán)，他人即可在其授權(quán)內(nèi)使用簽批權(quán)，原管理者仍保有簽批權(quán)，但管理者同時需對被授權(quán)人的

21、簽批業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任。j) 所有領(lǐng)料單，發(fā)料人必須簽字、發(fā)貨后方可處理賬務(wù)。6）、手工領(lǐng)料單的傳遞領(lǐng)料人員應(yīng)主動出示領(lǐng)料單，無領(lǐng)料單不得發(fā)放、領(lǐng)用物資。倉儲人員接收領(lǐng)料單應(yīng)審核單據(jù)規(guī)范性，只有填制、簽批規(guī)范的單據(jù)才可作為領(lǐng)料依據(jù)，不規(guī)范單據(jù)應(yīng)予以退回。單據(jù)規(guī)范的，倉儲人員應(yīng)簽字接收單據(jù)并按單據(jù)要求發(fā)放物資。物資發(fā)放完畢倉儲人員應(yīng)及時做賬并將票據(jù)上報財務(wù)部審核。財務(wù)部接收單據(jù)后應(yīng)審核單據(jù)規(guī)范性，發(fā)現(xiàn)違規(guī)單據(jù)應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任，單據(jù)審核無誤后，歸類整理后按月封箱交財務(wù)部檔案室存檔備查。7）、手工領(lǐng)料單的更換手工領(lǐng)料單票本用至最后一份時，應(yīng)以最后一份填寫領(lǐng)取新領(lǐng)料單票本。手工領(lǐng)料單除部門首次領(lǐng)用外，再次領(lǐng)

22、用采取以舊換新方式，即將用完票本交付辦公用品庫倉管員，倉管員審核舊領(lǐng)料單票本有無存根短缺、作廢票據(jù)是否聯(lián)次齊全，審核通過后在其舊票據(jù)領(lǐng)取時的登記信息后注明舊票本已收回，并登記發(fā)放新票本。收回票本可成批交付財務(wù)部，財務(wù)部人員接收時應(yīng)再次審核舊票本是否符合規(guī)范，發(fā)現(xiàn)違規(guī)應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任，審核無誤則按月封箱交財務(wù)部檔案室存檔備查。5.3.2生產(chǎn)性物資的出庫5.3.2.1物資出庫應(yīng)嚴(yán)格遵循先進(jìn)先出原則，以免造成積壓或過期影響質(zhì)量。5.3.2.2發(fā)件要嚴(yán)格按批次先后順序發(fā)放，帶包裝物的散件還要嚴(yán)格做到一次只拆一個包裝單位，一個包裝發(fā)放完畢，才能開拆下一個包裝，避免散件混亂，影響整理和盤點。5.3.2.3

23、物資出庫要憑領(lǐng)料單（套料單）、銷售提貨單、物資調(diào)撥單、出庫單等合法手續(xù)辦理出庫。領(lǐng)料單（套料單）、銷售提貨單、調(diào)撥單、出庫單內(nèi)容填寫簽批要規(guī)范齊全，填寫不規(guī)范、票面不整潔、簽批不完善單據(jù)一律無效。5.3.2.4生產(chǎn)領(lǐng)用的材料由用料車間提前半天向倉庫提供領(lǐng)料單（套料單），車間物料需求必須根據(jù)生產(chǎn)計劃擬定的材料配額計劃，在限額數(shù)量內(nèi)向倉庫提出申請，超限額領(lǐng)料和非生產(chǎn)性領(lǐng)料需綜管中心審批方可發(fā)料。同一領(lǐng)料單位不得在同一倉庫存有一份以上的同種類型未領(lǐng)物資領(lǐng)料單。5.3.2.5嚴(yán)禁外借和白條抵庫。特殊情況下確需辦理的，必須經(jīng)領(lǐng)料部門領(lǐng)導(dǎo)和綜管中心批準(zhǔn)，凡經(jīng)批準(zhǔn)后外借或白條抵庫的物資，必須辦理借用手續(xù)，注

24、明歸還日期，倉管員登記臺賬，跟蹤督促按期歸還或補辦領(lǐng)料、購買手續(xù)。一個部門在一個庫最多允許存在一張借條。嚴(yán)禁倉管員私自白條抵庫，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。5.3.2.6倉庫、車間保管員見票發(fā)貨，保管員接到發(fā)貨單后應(yīng)對發(fā)貨單據(jù)所列項目認(rèn)真審核，確認(rèn)無誤后按發(fā)貨單所列品種、規(guī)格型號、數(shù)量進(jìn)行發(fā)貨，做到票物相符。5.3.2.7對于倉庫、車間在收發(fā)料、領(lǐng)料、使用過程中發(fā)現(xiàn)的原件缺少情況，由當(dāng)事人及時通知車間物管員，由物管員以手工單據(jù)開取領(lǐng)料單，從倉庫應(yīng)急領(lǐng)取物資保障生產(chǎn)延續(xù)性，同時由車間組織人員48小時內(nèi)將原因調(diào)查清楚，因丟失導(dǎo)致的物資缺少由車間直接追責(zé)并告知倉庫，因型號不同造成的竄貨應(yīng)出具說明，向倉庫

25、調(diào)換。車間領(lǐng)料單據(jù)必須由車間物管員或車間主任或被授權(quán)人簽字，倉庫方可發(fā)放物料。如有開箱物資短缺，由開箱人員及使用單位負(fù)責(zé)人出具報告上報供應(yīng)部和財務(wù)，追究供應(yīng)商責(zé)任。5.3.2.8成品車出庫分以下幾種情況：a)按計劃日間正常銷售車輛按計劃日間正常銷售車輛，由營銷下訂單生成計劃，車間按計劃生產(chǎn)入庫，出庫時由營銷出具發(fā)貨單，成品庫以發(fā)貨單為依據(jù)生成出庫單。司機(jī)持出庫單到財務(wù)結(jié)算換取銷售發(fā)票，成品庫見銷售發(fā)票掃碼發(fā)出成品車，門衛(wèi)見銷售發(fā)票予以放行。 b) 按計劃夜間正常銷售車輛。按計劃夜間正常銷售車輛，由營銷下訂單生成計劃，車間按計劃生產(chǎn)入庫，出庫時由營銷出具發(fā)貨單，成品庫以發(fā)貨單為依據(jù)生成出庫單。成

26、品庫在出庫單上簽夜間發(fā)貨專用章，并掃碼發(fā)出成品車，門衛(wèi)見簽章的出庫單予以放行。次日成品庫將夜間出庫單交財務(wù)換取銷售發(fā)票。 c) 報廢車輛出庫成品庫因各種原因產(chǎn)生、接收的報廢車輛，由質(zhì)量、營銷、生產(chǎn)、財務(wù)部門共同鑒定上報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，尚有銷售價值的折價銷售，沒有銷售價值的按批示意見處理。 5.3.2.9營銷中心開具的結(jié)構(gòu)車間（車廂、車架）或自制半成品件銷售發(fā)貨單，由車間發(fā)貨人員見票發(fā)貨，發(fā)貨當(dāng)日內(nèi)將票據(jù)轉(zhuǎn)車間統(tǒng)計核算員進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。車間統(tǒng)計核算員對當(dāng)月票據(jù)于當(dāng)月25日下班前全部處理完畢。營銷中心當(dāng)月25日前已開票需在25日后發(fā)貨的，由營銷中心相關(guān)人員于25日下班前及時到財務(wù)部門辦理沖賬或改票手

27、續(xù)。5.3.3以舊換新物資的出庫5.3.3.1執(zhí)行以舊換新方式的資產(chǎn)范圍包括：工、卡、量具、辦公用品用具（記錄本舊本用完不收回，但需查驗）和其它可更換配件等。5.3.3.2各相關(guān)物資管理倉庫應(yīng)建立以舊換新臺賬，對該類資產(chǎn)進(jìn)行分類明細(xì)管理（在用、在庫新品、在庫舊品、待修品、報廢品等）。5.3.3.3根據(jù)可更換資產(chǎn)屬性和材質(zhì)，對部分可進(jìn)行打碼的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編碼管理，登記臺賬（領(lǐng)用的時間、何種資產(chǎn)、型號、編碼、使用人、單位等）。5.3.3.4除新增人員領(lǐng)用外，一律憑不能使用的舊物品和使用單位開具的領(lǐng)料單到相關(guān)倉庫領(lǐng)取相應(yīng)的新物品。5.3.3.5倉管員需對以舊換新進(jìn)行鑒定，本人不能鑒定的，可由具備條件

28、的授權(quán)相關(guān)部門予以鑒定，違反規(guī)定流程，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將視其情節(jié)予以處罰。5.3.3.6凡以舊換新收取的廢舊資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)其鑒定結(jié)果，登錄以舊換新臺賬，凡可修復(fù)使用的登錄待修理品臺賬，修理達(dá)到可使用狀況時，轉(zhuǎn)入在庫舊品臺賬。5.3.3.7實行以舊換新管理的倉庫，在資產(chǎn)發(fā)放時，應(yīng)先發(fā)放在庫舊品，只有在舊品無庫存情況下方可發(fā)放新品。5.3.3.8對以舊換新產(chǎn)生的報廢品，實行不定期處理，處理時由財務(wù)部會同該類資產(chǎn)管理人員及倉庫管理人員，在核實臺賬的基礎(chǔ)上，重點考察各廢舊物資與實購物資品牌、廠家等內(nèi)容是否相符，如發(fā)現(xiàn)異常損壞或者不符的，則按所登錄的臺賬追責(zé)，涉及到供應(yīng)質(zhì)量的進(jìn)行索賠，以維護(hù)公司利益。現(xiàn)場落實相關(guān)

29、責(zé)任后，由評審人在報廢品處理清單上共同簽字，組織相關(guān)人員將報廢品送至廢品倉庫，同時予以銷賬處理。廢品按可回收利用價值優(yōu)先變賣處理，其中貴重物資由財務(wù)部牽頭組織多家競價處理，無法變賣的物資作為垃圾及時運輸出廠，有污染環(huán)境的資產(chǎn)，根據(jù)具體情況適當(dāng)進(jìn)行環(huán)保處理。5.3.4其他物資出庫除5.3.1所指生產(chǎn)性物資和5.3.3所指以舊換新物資外，其他各類物資除嚴(yán)格執(zhí)行5.3.1條款相關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)同時追加以下手續(xù)：5.3.4.1工程物資 工程進(jìn)度表及需料通知單 工程負(fù)責(zé)人和物資管理部門負(fù)責(zé)人的簽字5.3.4.2促銷物資 促銷活動通知單； 參與促銷車的銷售提貨單； 按促銷車的銷售數(shù)量配比發(fā)放促銷物資； 促銷

30、活動截止后，必須立即停止促銷物資的發(fā)放，剩余物資轉(zhuǎn)庫、退貨或優(yōu)先參與下次促銷活動。5.3.4.3不良物資 質(zhì)量部出具的確屬不良物資的質(zhì)檢報告； 公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的處理意見書； 財務(wù)部開具的收款確認(rèn)書； 需過磅的，必須附有司磅單，注明材料名稱、規(guī)格、重量，并由司磅員簽字。5.4退換貨5.4.1企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)環(huán)節(jié)發(fā)生的退料，分清原因后，車間物管員全程監(jiān)督，分別退入指定倉庫，開具紅字領(lǐng)料單沖賬。5.4.2企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)環(huán)節(jié)發(fā)生的換料，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并注明換料的原因、品種、規(guī)格、數(shù)量，換入倉庫的物資，由物管員辦理紅字出庫單沖賬，倉庫換出的物資按物資出庫的正常手續(xù)辦理。人為原因造成的物料損毀而產(chǎn)生的

31、不合格品退庫，由生產(chǎn)部門確定處理意見，由損毀責(zé)任人按照處理意見賠償。5.4.3從市場退回的車輛，經(jīng)營銷業(yè)務(wù)員申請，營銷中心負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批示同意后退廠，由質(zhì)量部鑒定車輛缺件情況，出具鑒定報告，由相關(guān)責(zé)任方負(fù)責(zé)部門簽字后由財務(wù)部扣除缺件價值，根據(jù)質(zhì)量部鑒定報告出具罰款通報，追回相關(guān)損失，將車輛所余價值退回客戶。5.4.4三包退貨，由售后服務(wù)部門組織鑒定，符合標(biāo)準(zhǔn)的退件，由銷售開票員辦理紅字沖賬，貨物入三包更換件倉庫，財務(wù)部憑銷售紅字沖賬單辦理沖賬手續(xù)。5.4.5供應(yīng)商退貨，倉庫設(shè)專門庫區(qū)，財務(wù)U8系統(tǒng)設(shè)待處理庫區(qū)。倉管員每日巡查庫存物資，發(fā)現(xiàn)呆滯不良物資，列出清單，報批程序后轉(zhuǎn)入專

32、門庫區(qū)，并在U8系統(tǒng)作相應(yīng)處理。及時通知供應(yīng)部門，聯(lián)系退貨事宜。供應(yīng)部查詢該供應(yīng)商供貨臺賬，查看貨款結(jié)算情況，欠款金額是否大于應(yīng)退貨金額，并主動與財務(wù)核對驗證。確認(rèn)可以退貨后通知供應(yīng)商和倉儲部門，辦理退貨手續(xù)。不得出現(xiàn)超退貨物現(xiàn)象，如出現(xiàn)超退造成公司損失，由責(zé)任人賠償，并處罰款，確保公司利益不受損失。5.4.6促銷物資在活動結(jié)束，如剩余較大并確認(rèn)以后確實不再利用的，優(yōu)先選擇協(xié)商退貨。5.4.7在建工程決算完畢，工程不需用物資必須按類別選擇退庫、退貨或者處置。5.5物資資金占用與不良物資的控制5.5.1物資資金占用5.5.1.1根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、采購周期等因素，制定倉儲計劃，確定物資的合理經(jīng)濟(jì)庫

33、存，既滿足生產(chǎn)需求，同時確保庫存資金占用保持最佳水平。5.5.1.2凡物資采購數(shù)量或供應(yīng)商送貨數(shù)量超過計劃數(shù)量的，如無領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，倉庫保管員可以拒收超量物資；對超出計劃的物資，當(dāng)期付款一律不予考慮，而自動將其入下一期付款計劃范圍。5.5.1.3由于產(chǎn)品改型、訂單變化等各種原因形成的退庫，必須明確其技術(shù)狀態(tài)和去向，以免積壓物資的產(chǎn)生。5.5.1.4非生產(chǎn)用物資除辦公用品外，均應(yīng)按需要臨時采購，避免庫存。5.5.1.5各物資管理部門要利用現(xiàn)代化生產(chǎn)管理手段，對庫存物資實時跟蹤，及時分析，對異常情況及時處理。5.5.1.5各物資管理部門應(yīng)對可能產(chǎn)生的不良資產(chǎn)（積壓物資）采取相應(yīng)預(yù)防措施，以保證庫存物資

34、狀態(tài)的良好。凡因各種原因產(chǎn)生的不良物資，發(fā)現(xiàn)后要做到即時匯報，以便有關(guān)部門及時清理，盤活資金。5.5.2不良物資的控制5.5.2.1不良物資的判定標(biāo)準(zhǔn) 入庫檢驗時不合格，廠家未按時清退的物資； 技術(shù)或質(zhì)量問題而導(dǎo)致停用的零部件； 批量裝機(jī)后剩余不匹配的零部件； 市內(nèi)企業(yè)所供、兩月以上不用的物資； 市外企業(yè)所供、三月以上不用的物資； 三月以上未用的新品開發(fā)研制件； 付現(xiàn)款購回后檢驗不合格的零部件； 庫存三月以上未發(fā)走的成品車和未在規(guī)定期限內(nèi)處理的外返車； 規(guī)定期限內(nèi)未清退的廢品庫物資零部件； 技術(shù)狀態(tài)過時或結(jié)構(gòu)更改后不能使用的物資； 技術(shù)部門、質(zhì)量檢驗部門、供應(yīng)部門等無法清退的樣件； 其他原因產(chǎn)

35、生的無法清退的不明廠家物資； 各種廢棄物資。5.5.2.2不良物資的處理原則 內(nèi)部利用優(yōu)先原則。凡內(nèi)部可以利用、轉(zhuǎn)用、修復(fù)后使用的物資，一律不得對外處理； 退貨優(yōu)先原則。凡因各種原因形成的未使用且不需用物資，優(yōu)先采取向供應(yīng)商協(xié)商退貨方式； 內(nèi)部控制原則。所有物資的處理必須經(jīng)過申報、會審、批準(zhǔn)三個環(huán)節(jié)，不允許直接銷售； 利益最大化原則。不良物資需要銷售的，銷售價格要從高掌握，同等條件下應(yīng)優(yōu)先銷售給公司的供應(yīng)商，以實現(xiàn)雙贏； 廢料優(yōu)先加工原則，凡可以利用廢料進(jìn)行外協(xié)加工的，一律優(yōu)先進(jìn)行外協(xié)加工。5.5.2.3不良物資的處理程序5.5.2.3.1由各類物資管理部門定期整理、及時匯報，填寫不良資產(chǎn)處理

36、審批表。5.5.2.3.2由財務(wù)部按資產(chǎn)類別組織人員對不良物資進(jìn)行評審。5.5.2.3.3生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角余料、金屬切屑、廢油、報廢的各種在制品等，由所在部門提出，報質(zhì)量部審核判定（書面）。5.5.2.3.4其他報廢的配件及設(shè)備維修過程中產(chǎn)生的廢件， 報廢的工裝、工具、刀具、量具、模具等，返回的在制品、半成品、廢舊件，倉庫盤點清理出的積壓閑置、廢舊物資，運輸、保管過程中報廢的包裝物，報廢的微機(jī)、桌椅等辦公用品，由使用部門提出，按資產(chǎn)類別報對應(yīng)管理部門或質(zhì)量部審核判定（書面）。5.5.2.3.5清欠抵賬物資由物資歸屬主管部門審核判定。5.5.2.3.6財務(wù)部依據(jù)判定部門對不良物資的書面判定報

37、告及時組織相關(guān)職能部門人員進(jìn)行評審并及時提出處理意見，報總經(jīng)理和董事長審批后，由物資管理部門按審批要求及時處理。5.5.2.4不良物資的處理價格和處理程序必須嚴(yán)格遵照5.5.2.2所要求的原則，以保障公司利益最大化。任何物資的處理必須嚴(yán)格審批手續(xù)，杜絕個別部門和人員自行拍板定價。大宗或貴重物資的處理必須經(jīng)過技術(shù)、質(zhì)量、財務(wù)、物管等部門的共同評審后確定處理辦法和價格，并報總經(jīng)理和董事長批準(zhǔn)后進(jìn)行，某些特殊物資的處理還需要采取招標(biāo)的方式確定價格后進(jìn)行處理。5.5.2.5車間丟棄物中夾帶完好零部件的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)人上報財務(wù)部，經(jīng)質(zhì)量部驗證零件可用后，由財務(wù)部按物資價值的120%開具罰單處罰相關(guān)零部

38、件的領(lǐng)用單位，同時以物資價值的20%獎勵發(fā)現(xiàn)人，大額物資根據(jù)具體情況由公司確定獎勵罰款金額，處理完畢將物資送交倉庫。5.5.2.6財務(wù)部為處置不良物資的唯一合法收款部門，不良物資的銷售必須嚴(yán)格遵循公司先收款再發(fā)貨的銷售原則。公司門衛(wèi)需依據(jù)公司開具的普通銷售發(fā)貨單 “ 出門”聯(lián)所載明細(xì)嚴(yán)格檢驗相符后才能放行。5.6搬運裝卸5.6.1進(jìn)入倉庫庫區(qū)作業(yè)的車輛，必須戴好防火罩，易燃、易爆和車內(nèi)的煙頭雜物等物品嚴(yán)禁帶入倉庫，嚴(yán)禁車輛在倉庫內(nèi)清理衛(wèi)生和修車；不允許在生產(chǎn)現(xiàn)場對物料進(jìn)行打磨、補漆、補焊等修補作業(yè)。5.6.2進(jìn)廠物資必須包裝整齊，裸裝、大件物資必須采取的必要的防護(hù)措施，裝卸完畢后，對防護(hù)用品及

39、時回收。拆卸包裝物后，應(yīng)及時清理現(xiàn)場。配送物料產(chǎn)生的包裝箱、包裝紙等，由配料人員堆放在固定地點，統(tǒng)一回收。5.6.3搬運裝卸人員作業(yè)要服從物管員管理，自覺遵守消防法規(guī)和各項規(guī)章制度，以保證人身安全和產(chǎn)品安全。現(xiàn)場應(yīng)保持整潔并按照物管員的要求把貨物放入指定貨位。貨物搬運擺放工作由三方卸貨公司承擔(dān)，卸貨過程要求倉管人員全程在場指揮協(xié)調(diào)清點數(shù)字，倉管人員不在場時，三方卸貨人員不得進(jìn)入倉庫、不得移動物資。5.6.4領(lǐng)料員領(lǐng)料時要服從物管員管理，對貨物發(fā)放要嚴(yán)格做到先進(jìn)先出。5.6.5運輸工具應(yīng)不對地面造成損害。手推車應(yīng)使用膠輪推車。卸車時，不允許對所卸物資進(jìn)行拖動。5.6.6油漆在裝運過程中，要小心輕

40、放，不得倒置和重壓，搬運人員嚴(yán)禁攜帶火種。5.6.7各類物資在搬運過程中嚴(yán)禁發(fā)生刮擦、碰撞、跑冒滴漏，破壞或污染廠區(qū)環(huán)境，凡造成影響的，由搬運人員現(xiàn)場賠償或清理干凈，并視情節(jié)予以罰款。5.6.8成品車的搬運執(zhí)行公司成品車發(fā)運和交付管理標(biāo)準(zhǔn)。5.7盤點5.7.1各倉庫保管員、車間統(tǒng)計核算員應(yīng)每日核對收發(fā)貨物數(shù)量、核對賬物是否相符，每月月未前，必須將當(dāng)月全部單據(jù)、賬務(wù)處理完畢，并保持物料、單據(jù)時點一致。嚴(yán)格按盤點要求進(jìn)行實物盤點，并與系統(tǒng)賬面數(shù)核對，如有差異，及時查明原因，上報處理。倉庫、車間各類物資應(yīng)保持收發(fā)存數(shù)量平衡，質(zhì)量完好，庫存合理。數(shù)量平衡公式為：期初存+本期收-本期發(fā)=期末存， 5.7.2財務(wù)部根據(jù)監(jiān)管需要，組織對全廠物資全面清盤，清盤期間，暫停收發(fā)料，物資必須保持靜態(tài)。也可以在不預(yù)先通知的情況下，對各實物保管部門存貨不定期隨機(jī)抽樣盤點。年度盤點原則上必須清盤。5.7.3盤點物品時，盤點人應(yīng)根據(jù)實際盤點數(shù)在盤點表上詳實記錄，核對無誤后，所有參與人員均應(yīng)在盤點表上簽字，盤點表一式二份，可用復(fù)寫紙復(fù)寫，一份由財務(wù)人員在當(dāng)日盤點結(jié)束履行簽字手續(xù)后立即收回，另一份由倉管員留存，用作整理電子表格，盤點底稿不得修改。