財政理論與政策

1、財政理論與政策： 溯源、中西比較及思考主講人：趙宇山東經(jīng)濟學(xué)院財政金融學(xué)院題目：財政理論與政策： 溯源、中西比較及思考一、財政理論與政策溯源 （一）財政理論溯源 （二）財政政策溯源二、混合經(jīng)濟時期的財政理論與政策 （一）混合經(jīng)濟時期的財政理論 （二）混合經(jīng)濟時期的財政政策一、財政理論與政策溯源（一）財政理論溯源（一）財政理論溯源 財政是一個具有悠久歷史的經(jīng)濟范疇, 其原始形式最早形成于1718世紀。 1727年,普魯士國王的智囊團-財政金融顧問, 官房學(xué)者:研究王室財產(chǎn)與收支的管理 西方也稱財政學(xué)為官房學(xué)。 系統(tǒng)財政理論形成于1776年, 1776年(清乾隆年間)亞當(dāng)斯密:國富論 國富論發(fā)表標

2、志財政學(xué)體系建立, 真正奠基并創(chuàng)立財政學(xué)的是亞當(dāng)斯密。（一）財政理論溯源1776年亞當(dāng)斯密:國富論標志財政學(xué)體系建立.國民財富的性質(zhì)和原因的研究共五篇: 第一篇：論勞動生產(chǎn)力增進的原因 第二篇：論資財?shù)男再|(zhì)及用途 第三篇：論不同國家中財富的不同發(fā)展 第四篇：論政治經(jīng)濟學(xué)體系 第五篇：論君主或國家的收入斯密國富論第五篇共有三章：第一章 論君主或國家的費用（支出論） 1、論國防費； 2、論司法經(jīng)費； 3、論公共工程和機關(guān)的費用； 4、論維持君主尊嚴的費用。第二章 論公共收入的源泉（收入論） 1、論資財收入；2、論賦稅。第三章 論國債（平衡論） 認為國債有害，反對國家舉借債務(wù)小結(jié)論: 亞當(dāng)斯密國富論

3、第五篇較為系統(tǒng)地研究了君主或國家的費用（支出）、收入（賦稅）和國債（財政收支平衡）問題,形成較為完整的財政學(xué)體系,標志著財政學(xué)體系的建立。 那么,新中國財政理論源頭何在? 新中國財政理論溯源 中文“財政”一詞在清末由日本傳入我國。我國政府文件中最早使用“財政”一詞是在1898年（清光緒24年）在戊戌變法明定國是詔書中有“改革財政，實行國家預(yù)算”的條文。 中文“公共財政”一詞,二十世紀二十年代就已在我國一些財政論著中出現(xiàn)。 1924年,陳啟修財政學(xué)總論; 1925年,壽景偉財政學(xué)明確提到。 新中國財政理論溯源 建國后我國財政理論和實踐分兩階段 計劃經(jīng)濟時期的國家財政 理論溯源: 馬克思主義基本原

4、理 理論基礎(chǔ)：馬克思勞動價值論 社會再生產(chǎn)理論 “社會必要扣除”（見下頁） 幾大派別：“國家分配論”占主流 社會主義市場經(jīng)濟時期的公共財政 新中國財政理論溯源馬克思“社會必要扣除”1補償消費掉的生產(chǎn)資料部分2擴大生產(chǎn)的追加部分3應(yīng)負不幸事故、自然災(zāi)害的后備基金和保險基金1一般管理費用2共同需要（學(xué)校、保健設(shè)施等）3為喪失勞動能力的人等設(shè)立的基金 （后面與凱恩斯比較） 新中國財政理論溯源財政理論主流學(xué)派:國家分配論1、財政是以國家為主體的分配2、財政是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生3、財政特征:（1）財政屬于分配 （2）分配主體：國家 （3）分配對象：剩余產(chǎn)品 （4）分配目的：國家職能4、代表人物：許毅、

5、鄧子基、陳共等 新中國財政理論溯源 建國后我國財政理論和實踐分兩階段 計劃經(jīng)濟時期的國家財政 理論溯源: 馬克思主義基本原理 理論基礎(chǔ)：馬克思勞動價值論 社會再生產(chǎn)理論 “社會必要扣除”（見下頁） 幾大派別：“國家分配論”占主流 社會主義市場經(jīng)濟時期的公共財政 新中國財政理論溯源社會主義市場經(jīng)濟時期:公共財政 1992年, 十四大提出建立 社會主義市場經(jīng)濟體制； 市場經(jīng)濟要求建立公共財政； 80年代后半期, 重慶市財政局率先提出: 建立城市公共財政。 90年代后半期, 學(xué)術(shù)界激烈爭論 1998年財政部明確提出建立公共財政 (財政理論淵源的比較)斯密與馬克思財政理論比較斯密與馬克思財政活動范圍比

6、較斯密：四大支出 （私有制、市場經(jīng)濟）1國防費；2司法經(jīng)費；3公共工程 和機關(guān)的費用；4維持君主尊嚴 的費用；馬克思：六大扣除 （公有制、計劃經(jīng)濟）1補償生產(chǎn)資料；2擴大生產(chǎn)的追加；3生產(chǎn)后備基金；1一般管理費；2共同需要：學(xué)校等；3為喪失勞動能力的人設(shè)立基金計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型后（公有制 + 市場經(jīng)濟）？缺系統(tǒng)理論指導(dǎo),摸著石頭過河注意中西相互借鑒的趨勢（二）財政政策溯源（二）財政政策溯源1936年凱恩斯通論：1、背景：20世紀30年代經(jīng)濟危機 總供給總需求 薩伊定理（供給創(chuàng)造需求）失效2、內(nèi)容：凱恩斯通論六編24章 認為：有效需求不足 (分析見下頁) 主張：國家干預(yù)經(jīng)濟 舉債增支，實行赤

7、字財政政策市場經(jīng)濟由私人經(jīng)濟走向混合經(jīng)濟。凱恩斯就業(yè) 利息和貨幣通論要點就業(yè)量取決于總需求總需求取決于消費水平和投資水平消費水平取決于收入大小和消費傾向投資水平取決于利率高低和資本邊際效率利率高低取決于貨幣數(shù)量和流動偏好流動偏好即持有貨幣的偏好, 交易動機謹/慎動機/投機動機有效需求不足的原因: 邊際消費傾向遞減 流動(持有貨幣)偏好 資本邊際效率遞減凱恩斯主張：國家干預(yù)經(jīng)濟, 實行赤字財政政策 總供給總需求 (投資 消費) 財政收入財政支出 實行赤字財政政策 發(fā)行公債彌補赤字 國家干預(yù)經(jīng)濟使西方市場經(jīng)濟 由完全的私人經(jīng)濟走向混合經(jīng)濟混合經(jīng)濟:源于凱恩斯,由漢森1941年明確提出中西混合經(jīng)濟形

8、成比較西方： 由完全私人經(jīng)濟 通過國家干預(yù)經(jīng)濟 公共經(jīng)濟逐漸介入 走向混合經(jīng)濟 中國： 由完全公共經(jīng)濟 通過國家逐漸退出 私人經(jīng)濟逐漸介入 走向混合經(jīng)濟差異：混合的程度 介入的領(lǐng)域 值得一提的是:中國積極財政政策理論溯源 凱恩斯： 赤字財政政策 總供給總需求財政收入財政支出 實行赤字財政政策 發(fā)行公債彌補赤字 即舉債增支 中國：1998-2004年 積極財政政策 總供給總需求財政收入財政支出 舉債增支 差異：除大背景外 主要在舉債用途 增支項目 二、二、混合經(jīng)濟時期的混合經(jīng)濟時期的財政理論與政策財政理論與政策（一）混合經(jīng)濟時期的財政理論（一）混合經(jīng)濟時期的財政理論 1市場失靈理論：財政必要性和

9、范圍 2公共產(chǎn)品理論：提供-支出 需求-稅收 3公共選擇理論：公共預(yù)算決策 投票表決（二）混合經(jīng)濟時期的財政政策（二）混合經(jīng)濟時期的財政政策2公共產(chǎn)品理論（1）公共產(chǎn)品的嚴格定義 1739年，休謨?nèi)诵哉?1776年，斯密國富論 19世紀中葉，穆勒“燈塔” 19世紀80年代，奧地利、意大利學(xué)者 1954年，薩繆爾森的嚴格定義: 純公共產(chǎn)品是指這樣的產(chǎn)品，每個個人消費這種產(chǎn)品不會導(dǎo)致他人對該產(chǎn)品消費的減少。（2）公共產(chǎn)品的特征社會（經(jīng)濟）產(chǎn)品：（純）私人產(chǎn)品 混合產(chǎn)品 （純）公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品的特征：效用的不可分割性 消費的非排他性 取得方式的非競爭性 結(jié)論：公共產(chǎn)品的上述特征決定市場提供公共產(chǎn)品的

10、失靈。公共產(chǎn)品必須由政府來提供。（3）混合產(chǎn)品混合產(chǎn)品的概念混合產(chǎn)品的類型 擁擠性公共產(chǎn)品Xij= Xj/na (0a1) 圖示（見下圖） 價格排他的公共產(chǎn)品 定價：免費、低價、平價、高價混合產(chǎn)品的供給 由政府部門和私人部門共同提供 （3）混合產(chǎn)品混合產(chǎn)品的概念混合產(chǎn)品的類型 擁擠性公共產(chǎn)品Xij= Xj/na (0a1) 圖示 價格排他的公共產(chǎn)品 定價：免費、低價、平價、高價混合產(chǎn)品的供給 由政府部門和私人部門共同提供 （3）混合產(chǎn)品混合產(chǎn)品的概念混合產(chǎn)品的類型 擁擠性公共產(chǎn)品Xij= Xj/na (0a1) 圖示 價格排他的公共產(chǎn)品 定價：免費、低價、平價、高價混合產(chǎn)品的供給 由政府部門和

11、私人部門共同提供 教育產(chǎn)品屬性的討論 首先，從教育的實踐來看：從孔夫子到現(xiàn)代教育 目前，大多數(shù)財政經(jīng)濟學(xué)家將教育看作準公共產(chǎn)品即混合產(chǎn)品。 教育在技術(shù)上可以實現(xiàn)排他, 教育還具有“擁擠性公共產(chǎn)品”的特性, 不同層次的教育在“純公共產(chǎn)品”與“純私人產(chǎn)品”這兩個極點之間所處的位置不同。 義務(wù)教育作為公共產(chǎn)品屬于制度安排。 不同層次教育產(chǎn)品的外部性大小不同，政府介入（補貼）的程度也不同。 （見下圖）3公共選擇理論 公共產(chǎn)品的供給要符合公眾偏好。 公眾偏好如何揭示？ 揭示公眾偏好之后，通過什么程序?qū)崿F(xiàn)公共產(chǎn)品的最佳供給？ 公共產(chǎn)品供給 公眾偏好揭示 | | 政府公共選擇 投票（1）什么是公共選擇 公共

12、選擇理論認為，人類社會由兩個市場組成, 一個是經(jīng)濟市場,另一個是政治市場。 經(jīng)濟市場上的主體是消費者(需求)和廠商(供給), 政治市場上的主體是選民、利益集團(需求)和政治家、官員(供給者)。 在經(jīng)濟市場上,人們通過貨幣來選擇私人品； 在政治市場上,人們通過選票來選擇能給其帶來最大利益的政治家、政策法案和法律制度。 前一行為是經(jīng)濟決策； 后一行為是政治決策,即公共選擇。（2）公共選擇理論研究的主題：公眾偏好與政府公共選擇的關(guān)系 習(xí)慣或宗教法典 獨裁 計劃 投票 市場,即供求 結(jié)論：經(jīng)濟上一般通過市場方式, 政治上一般通過投票來選擇。 （3）投票理論投票規(guī)則：一致同意、多數(shù)票規(guī)則投票悖論與阿羅不

13、可能定理 單峰偏好定理 打分投票制投票交易 中間投票人定理 唐斯：中間投票人定理 在一個多數(shù)決策模型中,個人偏好都是單峰型的,則反映中間投票人意愿的那種政策會最終獲勝,因為選擇該政策會使一個團體的福利損失最小。 例如：對A、B、C的社區(qū)警察保護（公共品） 一個政黨或政治家,要想贏得選票,必須使自己的競選方案與綱領(lǐng)符合中間投票人的意愿，即不要太偏激。 同理,財政預(yù)算案要想獲得通過,其制定應(yīng)符合中間投票人的意愿。 （4）官僚主義行為分析 政治市場上活動的主體: 政黨(政治家)和官員、選民和利益集團,他們分別是政治市場上的供給者和需求者。 利益集團是指那些有某種共同的目標并試圖對公共政策施加影響的個

14、人的有組織的實體。 官僚主義行為的分析,即政府機構(gòu)和政府官員（供給者）行為的分析。 官僚主義行為分析經(jīng)典 唐斯基本假設(shè)及其模型 把政治家的追求目標與投票人的效用偏好聯(lián)系起來 布坎南對官僚機構(gòu)特點的分析 官僚們追求的是高薪、特權(quán)、權(quán)力、恩惠等,這些與財政預(yù)算的規(guī)模正相關(guān)。 政府失靈及矯正 政府失靈及矯正政府失靈的定義政府失靈的表現(xiàn) 沒有代表性的政府（金錢贏得選舉） 政府行為短期化 （任期） 政府活動中存在低效率 政府干預(yù)并不能完全矯正市場失靈 有些問題雖然政府可解決,但成本很高政府失靈的矯正政府失靈的矯正芝加哥學(xué)派尼斯卡蘭：重新創(chuàng)造市場 (l)在行政機構(gòu)（公共部門）之間引入競爭 (2)重構(gòu)公共部

15、門的激勵機制 (3)將私人市場辦法運用并擴大到公共服務(wù)的生產(chǎn)中去 弗吉尼亞學(xué)派布坎南：憲法經(jīng)濟學(xué) 政府失靈的根源是憲法（制度）約束失靈 改善政治和經(jīng)濟必須改革規(guī)則 ， 改革的最高階段是憲法（制度）改革。 二、二、混合經(jīng)濟時期的混合經(jīng)濟時期的財政理論與政策財政理論與政策（一）混合經(jīng)濟時期的財政理論（一）混合經(jīng)濟時期的財政理論 1市場失靈理論：財政必要性和范圍 2公共產(chǎn)品理論：提供-支出 需求-稅收 3公共選擇理論：公共預(yù)算決策 投票表決（二）混合經(jīng)濟時期的財政政策（二）混合經(jīng)濟時期的財政政策（二）混合經(jīng)濟時期的財政政策1混合經(jīng)濟時期的財政政策理論以凱恩斯主義為主流學(xué)派 代表人物：漢森、薩繆爾森等

16、提出：相機抉擇的財政政策 總供給總需求財政收入財政支出 減稅 舉債增支 擴張性財政政策 緊縮性財政政策 中性財政政策2混合經(jīng)濟時期的財政政策實踐 西方（美國）財政政策實踐（1）30年代美國： 擴張性財政政策 總供給總需求財政收入財政支出 舉債增支 對比中國：1998-2004 積極的財政政策 總供給總需求財政收入財政支出 舉債增支（凱恩斯赤字財政政策） 差異：增支項目2混合經(jīng)濟時期的財政政策實踐 西方（美國）財政政策實踐（2）80年代 里根：減稅 大搞赤字（3）90年代 克林頓消滅赤字（4）21世紀 小布什減稅減稅供給學(xué)派 70年代滯脹： 貨幣多了 商品供應(yīng)不足 私人投資不足 稅重 減稅2混合

17、經(jīng)濟時期的財政政策實踐中國財政政策實踐 （1）經(jīng)濟體制改革以前：計劃經(jīng)濟 財政政策作用不明顯 （2）19791987年：適度擴張 （ 3）19881997年：緊縮（適度從緊） （4）19982004年：積極財政政策 舉債增支 （ 5）2005開始：穩(wěn)健財政政策 1998-2004年：積極財政政策回顧98年實行積極財政政策的背景積極的財政政策的內(nèi)容積極的財政政策的成效轉(zhuǎn)型-穩(wěn)健財政政策積極財政政策的背景97東南亞金融危機的影響經(jīng)濟低谷：買方市場 通貨緊縮國企改革，就業(yè)壓力貨幣政策效果不明顯積極的財政政策的主要內(nèi)容總的來講，主要是舉債增支。 舉債：增發(fā)長期建設(shè)國債 （10001500億元） 增支：

18、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 大型骨干企業(yè)技術(shù)改造 西部開發(fā) 相關(guān)政策調(diào)整性支出 如：行政事業(yè)單位漲工資可見，積極的財政政策：擴張性、 中國式積極的財政政策的成效 拉動總需求和GDP的增長1.52% 辦成一些多年想辦的大事（西氣東輸） 技改使產(chǎn)業(yè)升級，國企競爭力增強 西部開發(fā)，調(diào)節(jié)地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu) 環(huán)保使經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展 改善人民生活，促進事業(yè)發(fā)展積極財政政策的轉(zhuǎn)型 為什么要轉(zhuǎn)型？ 經(jīng)濟形勢發(fā)生變化 2003年下半年始走出需求不足 2004年出現(xiàn)了物價上漲過快 積極財政政策存在負效應(yīng) 赤字、國債風(fēng)險 經(jīng)濟增長對積極財政政策的依賴 可能會誘發(fā)通貨膨脹 轉(zhuǎn)型：穩(wěn)健財政政策（5） 2005年開始：穩(wěn)健財政政策按照財政部長金人慶的說法， 穩(wěn)健財政政策就是中性財政政策， 為什么不用“中性”？不能急剎車 要求略有赤字 穩(wěn)健財政政策內(nèi)容 控制赤字：05年財政赤字比去年減少198元。調(diào)整結(jié)構(gòu)：調(diào)整國債投資方向 財政支出結(jié)構(gòu)， 加強農(nóng)業(yè)、科教文衛(wèi)、社會保障。推進改革：進一步推進農(nóng)村稅費改革， 完善出口退稅機制的改革, 積極地推進增值稅轉(zhuǎn)型和 兩個所得稅合并的改