第五章托收方式

1、九九 江江 學(xué)學(xué) 院院 商商 學(xué)學(xué) 院院九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院第一節(jié)第一節(jié) 托收概述托收概述一、托收的概念：一、托收的概念： 指委托人向銀行提交憑以收款的金融票指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有, ,委托銀行委托銀行( (托收托收行行) )向付款人收取貨款向付款人收取貨款( (或款項或款項) )的一種結(jié)算的一種結(jié)算方式。方式。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院.q從托收定義中可以看出：銀行在托收時從托收定義中可以看出：銀行在托收時, ,是按照從是按照從委托人（出口商）那里得到的指示辦理委托人（出口商）那里得到的指示辦理, ,銀行只是銀行只是委托人的代

2、理人委托人的代理人, ,只提供完善的服務(wù)只提供完善的服務(wù), ,并不保證收到并不保證收到款項?？铐棥在國際貿(mào)易中常用的跟單托收，就是出口商將作為在國際貿(mào)易中常用的跟單托收，就是出口商將作為物權(quán)憑證的貨運單據(jù)，與匯票一起，通過銀行向進物權(quán)憑證的貨運單據(jù)，與匯票一起，通過銀行向進口商提示，進口商一般只有在付款之后才能取得貨口商提示，進口商一般只有在付款之后才能取得貨權(quán)憑證，這使雙方的交易成為銀貨兩清的形式。從權(quán)憑證，這使雙方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了銀貨兩空的風(fēng)險。而避免了銀貨兩空的風(fēng)險。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院. .q托收業(yè)務(wù)流程托收業(yè)務(wù)流程委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行

3、代收行委托委托委托委托提示提示付款或付款或承兌承兌收妥款項收妥款項款項款項發(fā)貨發(fā)貨九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院二、托收當(dāng)事人的責(zé)任二、托收當(dāng)事人的責(zé)任q委托人（委托人（PrincipalPrincipal、ConsignorConsignor）q托收行托收行( (Remitting Bank)Remitting Bank)q代收行代收行( (Collecting Bank)Collecting Bank)q付款人付款人( (DraweeDrawee) )九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（一（一）委托人：委托人：q1 1、委托人作為出口商在貿(mào)易合同下的責(zé)任、委托人作為出口商在貿(mào)易合同下的責(zé)任 （1 1）

4、按時按質(zhì)按量裝運貨物）按時按質(zhì)按量裝運貨物 （2 2）提供符合合同要求的單據(jù)）提供符合合同要求的單據(jù)q2 2、委托人在委托代理合同下的責(zé)任、委托人在委托代理合同下的責(zé)任 （1 1）指示要明確：包括付款人及其賬戶、交單方式、）指示要明確：包括付款人及其賬戶、交單方式、收妥貨款的處理方式、銀行費用負(fù)擔(dān)、拒付處理。收妥貨款的處理方式、銀行費用負(fù)擔(dān)、拒付處理。 （2 2）對意外情況及時指示，不然因此發(fā)生的損失均由）對意外情況及時指示，不然因此發(fā)生的損失均由委托人自己負(fù)責(zé)。委托人自己負(fù)責(zé)。 （3 3）承擔(dān)收不到貨款的損失，并且仍然應(yīng)支付代理人）承擔(dān)收不到貨款的損失，并且仍然應(yīng)支付代理人的手續(xù)費及執(zhí)行委托

5、而支出的各項費用。的手續(xù)費及執(zhí)行委托而支出的各項費用。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（二）（二）托收行托收行q 托收行完全處于代理人的地位，基本職責(zé)是根據(jù)委托托收行完全處于代理人的地位，基本職責(zé)是根據(jù)委托人在托收申請書中的指示和人在托收申請書中的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則辦事。辦事。具體職責(zé)有：具體職責(zé)有：q1 1、審核客戶委托申請書，核對單據(jù)。審核客戶委托申請書，核對單據(jù)。q2 2、繕制托收委托書，將托收委托書與委托人提供的單、繕制托收委托書，將托收委托書與委托人提供的單據(jù)一起寄給代收行。據(jù)一起寄給代收行。q3 3、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。比如代收行通、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任

6、。比如代收行通知付款人拒付，托收行卻沒有立即通知委托人，結(jié)果知付款人拒付，托收行卻沒有立即通知委托人，結(jié)果因沒有及時指示如何處理貨物，而使委托人受到損失。因沒有及時指示如何處理貨物，而使委托人受到損失。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（三）代收行（三）代收行q代收行與托收行一樣處于代理人地位，基本職責(zé)是按托代收行與托收行一樣處于代理人地位，基本職責(zé)是按托收委托書的指示和收委托書的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則行事。具體職責(zé)有：行事。具體職責(zé)有：q1 1、審查委托書與核對單據(jù)。如不愿照辦，必須立即提審查委托書與核對單據(jù)。如不愿照辦，必須立即提出理由。出理由。q2 2、代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任。在托收中

7、交單即交貨，、代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任。在托收中交單即交貨，在進口商付款或承兌之前絕不能將單據(jù)交出。在進口商付款或承兌之前絕不能將單據(jù)交出。q3 3、及時反饋托收的情況、及時反饋托收的情況q4 4、謹(jǐn)慎處理貨物，代收行作為代理人原則上無權(quán)處理、謹(jǐn)慎處理貨物，代收行作為代理人原則上無權(quán)處理貨物也沒有義務(wù)處理貨物，只有在付款人拒付時，根據(jù)貨物也沒有義務(wù)處理貨物，只有在付款人拒付時，根據(jù)委托人指示代為辦理提貨、存?zhèn)}、保險等手續(xù)。委托人指示代為辦理提貨、存?zhèn)}、保險等手續(xù)。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院托收單據(jù)丟失責(zé)任劃分案例托收單據(jù)丟失責(zé)任劃分案例q 山東山東A A公司于公司于X X年年4 4月月1111

8、日出口歐盟日出口歐盟B B國果仁國果仁3636噸，金額噸，金額3210032100美美元元, ,付款方式為付款方式為D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。A A公司于公司于4 4月月1717日填寫了托收委日填寫了托收委托書并交單至我國托書并交單至我國Z Z銀行銀行, Z, Z銀行于銀行于4 4月月1919日通過日通過DHLDHL郵寄到郵寄到B B國國W W銀行托收。銀行托收。q 5 5月月1818日，日，A A公司業(yè)務(wù)員小李突然收到外商郵件，說貨物已經(jīng)公司業(yè)務(wù)員小李突然收到外商郵件，說貨物已經(jīng)到達了港口，詢問單據(jù)是否郵寄，代收行用的哪一家。小李到達了港口，詢問單據(jù)是否郵寄，代收行用

9、的哪一家。小李急忙聯(lián)系托收行，托收行提供了急忙聯(lián)系托收行，托收行提供了DHLDHL號碼，并傳真了郵寄單留號碼，并傳真了郵寄單留底聯(lián)。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯(lián)系底聯(lián)。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯(lián)系W W銀行。銀行。第二天客戶回復(fù)說銀行里沒有此套單據(jù)。第二天客戶回復(fù)說銀行里沒有此套單據(jù)。A A公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急，小李質(zhì)疑托收行沒有盡到責(zé)任，托收行業(yè)務(wù)主管不同意小李質(zhì)疑托收行沒有盡到責(zé)任，托收行業(yè)務(wù)主管不同意A A公司公司的觀點，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于的觀點，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于5 5月月2020日和日和5 5月月2525日兩次發(fā)送加

10、急電報。日兩次發(fā)送加急電報。W W銀行于銀行于5 5月月2929日回電報聲稱日回電報聲稱“我行我行查無此單查無此單”。但。但W W銀行所在地的銀行所在地的DHLDHL提供了已經(jīng)簽收的底聯(lián)，提供了已經(jīng)簽收的底聯(lián)，其上可以清楚看到簽收日期和其上可以清楚看到簽收日期和W W銀行印章。銀行印章。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院托收單據(jù)丟失責(zé)任劃分案例（續(xù)）托收單據(jù)丟失責(zé)任劃分案例（續(xù)）q A A公司傳真給了客戶并請轉(zhuǎn)交代收行。然而，公司傳真給了客戶并請轉(zhuǎn)交代收行。然而，W W銀行不再回銀行不再回復(fù)。外商卻于復(fù)。外商卻于6 6月月2 2日告訴小李，日告訴小李，B B國市場行情下跌，必須立國市場行情下跌，必須立

11、即補辦提單等單據(jù)，盡快提貨，否則還會增加各種占港費即補辦提單等單據(jù)，盡快提貨，否則還會增加各種占港費等，后果將很嚴(yán)重。等，后果將很嚴(yán)重。q 重壓之下，重壓之下，A A公司于公司于6 6月月4 4日電匯日電匯400400元相關(guān)機構(gòu)掛失元相關(guān)機構(gòu)掛失FORM AFORM A證書，同時派人到商檢局開始補辦植物檢疫證等多種證書。證書，同時派人到商檢局開始補辦植物檢疫證等多種證書。困難的是補提單，船公司要求困難的是補提單，船公司要求A A公司存大額保證金到指定帳公司存大額保證金到指定帳戶（大約是出口發(fā)票額的戶（大約是出口發(fā)票額的2 2倍），存期倍），存期1212個月，然后才能簽個月，然后才能簽發(fā)新的提單

12、。發(fā)新的提單。q 6 6月月9 9日代收行突然發(fā)送電報稱日代收行突然發(fā)送電報稱“丟失單據(jù)已經(jīng)找到，將正丟失單據(jù)已經(jīng)找到，將正常托收常托收”。此刻，無論。此刻，無論A A公司還是托收行都長出了一口氣，公司還是托收行都長出了一口氣，這的確是皆大歡喜的結(jié)果，不幸中的萬幸。然而這個事件這的確是皆大歡喜的結(jié)果，不幸中的萬幸。然而這個事件讓讓A A公司亂成一團，花費和損失已經(jīng)超過本次出口預(yù)期利潤。公司亂成一團，花費和損失已經(jīng)超過本次出口預(yù)期利潤。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院案例分析：案例分析：q根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第4 4條明確規(guī)定，條明確規(guī)定，“與與托收有關(guān)的銀行，對由于任何通知、信件或單據(jù)

13、托收有關(guān)的銀行，對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切在寄送途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中后果，或?qū)﹄妶?、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。翻譯上和解釋上的錯誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任?！庇纱丝梢詳喽ㄍ惺招幸呀?jīng)善意地履行了義務(wù)。由此可以斷定托收行已經(jīng)善意地履行了義務(wù)。q那么代收行呢？那么代收行呢？托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第1 1條即提出條即提出“銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎行事銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎行事”

14、。簽收的單。簽收的單據(jù)找不到了，又無據(jù)找不到了，又無托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第5 5條所規(guī)定條所規(guī)定的不可抗力來解脫責(zé)任，代收行明顯地沒有盡到的不可抗力來解脫責(zé)任，代收行明顯地沒有盡到謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)該承擔(dān)單據(jù)丟失的責(zé)任。謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)該承擔(dān)單據(jù)丟失的責(zé)任。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（四）付款人（四）付款人q也就是進口商，其基本職責(zé)是履行貿(mào)易合同的也就是進口商，其基本職責(zé)是履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)，不得無故延遲或拒付。付款人有審付款義務(wù)，不得無故延遲或拒付。付款人有審查單據(jù)以決定是否接受的權(quán)利。查單據(jù)以決定是否接受的權(quán)利。q如有異議，必須有根據(jù)。提出拒付應(yīng)及時，不如有異議，必須有根據(jù)。提出拒付應(yīng)及時

15、，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。能拖延，理由要充分，全部一次提清。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院第二節(jié)第二節(jié) 托收的分類托收的分類一、光票托收一、光票托收 ( (Clean Collection)Clean Collection)q僅憑僅憑金融金融票票據(jù)據(jù)而而不附帶有商業(yè)單據(jù)的托收。不附帶有商業(yè)單據(jù)的托收。q一般用于收取貨款的尾款及樣品費、傭金、代墊費用、一般用于收取貨款的尾款及樣品費、傭金、代墊費用、進口賠款等小額或從屬費用。進口賠款等小額或從屬費用。委托人付款人托收行代收行金融單據(jù)金融單據(jù)提示付款付款收妥款項款項九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院二、跟單托收二、跟單托收q跟單托收：跟單托收：金融

16、票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收q根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，分為以下兩種根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，分為以下兩種（一）付款交單（一）付款交單( (Documents against Payment D/P)Documents against Payment D/P) 1 1、即期付款交單即期付款交單( (D/P at sight)D/P at sight) 2 2、遠期付款交單、遠期付款交單( (D/P at x days after sight)D/P at x days after sight)（二）承兌交單（二）承兌交單( (Documents against Acceptan

17、ce,D/A)Documents against Acceptance,D/A)九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（一）付款交單（一）付款交單1 1、即期付款交單程序：、即期付款交單程序：委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取的發(fā)貨取的提單提單憑單提貨憑單提貨托收申請書及跟單匯托收申請書及跟單匯票票回執(zhí)回執(zhí)付付款款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求付提示匯票要求付款款付款付款交交單單九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院Case1:

18、逃出逃出CADCAD付款的圈套付款的圈套q 土耳其某公司主動與中國某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)土耳其某公司主動與中國某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)務(wù)，金額為務(wù)，金額為7680076800美元，付款方式為即期信用證。美元，付款方式為即期信用證。q 貨物備好后，對方突然提出先預(yù)付貨物備好后，對方突然提出先預(yù)付2020貨款，余額以貨款，余額以CADCAD（CashCash against against DocusDocus）交單付款。交單付款。q 發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對CADCAD付款方式反復(fù)研究，付款方式反復(fù)研究，發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)CADCAD方式下銀行對單據(jù)不負(fù)責(zé)。方式下

19、銀行對單據(jù)不負(fù)責(zé)。q 最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據(jù)安全，最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據(jù)安全，并做好了一些防范準(zhǔn)備。并做好了一些防范準(zhǔn)備。q 中方得知土耳其海關(guān)有規(guī)定，凡是退運貨物必須經(jīng)原進口中方得知土耳其海關(guān)有規(guī)定，凡是退運貨物必須經(jīng)原進口人的書面同意后，方可以退關(guān)。也有變通的方法，即由中人的書面同意后，方可以退關(guān)。也有變通的方法，即由中國貿(mào)促會出具證明，經(jīng)土耳其駐中國使館確認(rèn)，即可辦理國貿(mào)促會出具證明，經(jīng)土耳其駐中國使館確認(rèn)，即可辦理退運手續(xù)。退運手續(xù)。q 為了避免損失，中方一方面注重單據(jù)的動向，一方面作退為了避免損失，中方一方面注重單據(jù)的動向，一方面作退運準(zhǔn)備

20、，將退運申請寄中國貿(mào)促會。運準(zhǔn)備，將退運申請寄中國貿(mào)促會。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院.q 單據(jù)寄達對方銀行之后，遲遲不見答復(fù)。經(jīng)多次交涉，對單據(jù)寄達對方銀行之后，遲遲不見答復(fù)。經(jīng)多次交涉，對方答應(yīng)付款贖單，但卻以各種理由拖延至貨到土耳其，然方答應(yīng)付款贖單，但卻以各種理由拖延至貨到土耳其，然后保持沉默。后保持沉默。q 中方立即請中行電傳土耳其銀行，請通知進口方付款贖單，中方立即請中行電傳土耳其銀行，請通知進口方付款贖單，或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收行承擔(dān)；或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收行承擔(dān)；q 同時請中遠土耳其代理暗示對方，中方已經(jīng)做好退運準(zhǔn)備，同時請中遠土耳其代理暗示對方，中方

21、已經(jīng)做好退運準(zhǔn)備，如不立刻付款贖單，后果會對他們非常不利。兩天后，土如不立刻付款贖單，后果會對他們非常不利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。耳其公司付款贖單，從此杳無音信。q 分析：分析：q CADCAD、D/PD/P九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院Case2Case2：托收方式下的銀行信用托收方式下的銀行信用q 山東省某紡織品進出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡山東省某紡織品進出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額織品合同，金額110110萬美元，付款方式為即期付款交單，進口萬美元，付款方式為即期付款交單，進口方指定的代收行為美國達拉斯商業(yè)銀行。方指定的代收行為美國達拉

22、斯商業(yè)銀行。q 出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行- -中國工商銀行山東分中國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達進口方港口后，進口方?jīng)]有立即付款贖單。行國際部。貨物抵達進口方港口后，進口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復(fù)一直是出口方連續(xù)向達拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復(fù)一直是“客戶正客戶正在準(zhǔn)備付款贖單在準(zhǔn)備付款贖單”。q 出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達拉斯商業(yè)銀行是進口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉某隹诜浇?jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達拉斯商業(yè)銀行是進口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問題被國內(nèi)及國外的客戶起訴。銀行，曾多次因信用問題被國內(nèi)及國外的客戶起訴。q 我方駐美人員同時

23、赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于月我方駐美人員同時赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于月日被進口方提走。日被進口方提走。q 我方立即向達拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。我方立即向達拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。達拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。q 后出口方委托保理中心對達拉斯商業(yè)銀行及進口方拖欠的貨款后出口方委托保理中心對達拉斯商業(yè)銀行及進口方拖欠的貨款進行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。進行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院2 2、遠期付款交單程序、遠期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船

24、輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取發(fā)貨取的提單的提單憑單提貨憑單提貨托收申請書及跟單匯托收申請書及跟單匯票票回回執(zhí)執(zhí)付付款款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收妥的款項匯交收妥的款項提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票到期提示匯票要求付到期提示匯票要求付款款付款交單付款交單九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院3 3、與即期付款交單相比，遠期付款交單的特點：、與即期付款交單相比，遠期付款交單的特點：q出口商開具的是遠期匯票出口商開具的是遠期匯票q進口商應(yīng)先予以承兌，進口商應(yīng)先予以承

25、兌，q到期付款贖單到期付款贖單九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（二）承兌交單程序（二）承兌交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取發(fā)貨取的提單的提單交單提交單提貨貨托收申請書及跟單匯托收申請書及跟單匯票票回回執(zhí)執(zhí)付付款款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收妥的款項匯交收妥的款項提示匯票要求承提示匯票要求承兌兌承兌匯承兌匯票票交單交單到期提示匯票要求付到期提示匯票要求付款款付付款款九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院1 1、承兌交單與遠期付款交單的異同點：、承兌

26、交單與遠期付款交單的異同點：q承兌交單與遠期付款交單都屬于遠期托收。出口商開承兌交單與遠期付款交單都屬于遠期托收。出口商開具的都是遠期匯票，進口商見票時應(yīng)先予以承兌，匯具的都是遠期匯票，進口商見票時應(yīng)先予以承兌，匯票到期時才予以付款。票到期時才予以付款。q遠期付款交單中，進口商只有在匯票到期并支付貨款遠期付款交單中，進口商只有在匯票到期并支付貨款后才能得到單據(jù)；承兌交單中，進口商只要承兌后便后才能得到單據(jù)；承兌交單中，進口商只要承兌后便可得到單據(jù)，這時匯票還未到期，進口商尚未付款?？傻玫絾螕?jù)，這時匯票還未到期，進口商尚未付款。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院2 2、不同的交單方式對進出口雙方的影響、

27、不同的交單方式對進出口雙方的影響q對于出口商而言最理想的是即期付款交單，因為對于出口商而言最理想的是即期付款交單，因為在進口商付款之前，貨物所有權(quán)仍屬于出口商。在進口商付款之前，貨物所有權(quán)仍屬于出口商。q對于進口商而言最理想的是承兌交單。對于進口商而言最理想的是承兌交單。q承兌交單在交單后出口商已無法約束進口商，無承兌交單在交單后出口商已無法約束進口商，無論在風(fēng)險還是資金使用方面，這種方式都不利于論在風(fēng)險還是資金使用方面，這種方式都不利于出口商。出口商。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院承兌交單承兌交單CaseCaseq 中國中國A A進出口公司向非洲地區(qū)某公司出口商品，合同約定采進出口公司向非洲地區(qū)

28、某公司出口商品，合同約定采用見票后用見票后3030天付款的匯票，承兌交單。天付款的匯票，承兌交單。q 中方于中方于3 3月月8 8日辦理托收手續(xù)，日辦理托收手續(xù)，3 3月月1717日進口方對匯票承兌并日進口方對匯票承兌并取得商業(yè)單據(jù)。取得商業(yè)單據(jù)。q 4 4月月1616日，進口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，日，進口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，拒絕對匯票付款，并稱貨物在保稅庫中暫存。拒絕對匯票付款，并稱貨物在保稅庫中暫存。q 中方設(shè)法補寄發(fā)票，但進口方稱仍不符合規(guī)定中方設(shè)法補寄發(fā)票，但進口方稱仍不符合規(guī)定, ,并稱貨物在并稱貨物在保稅倉庫的保管費用已達貨值保稅倉庫的保管費用已達

29、貨值2/32/3。中方為避免更大損失，。中方為避免更大損失，只好向?qū)Ψ浇祪r只好向?qū)Ψ浇祪r2525。q 案例啟示：案例啟示：q 托收項下的制單問題、承兌交單方式下進口方商業(yè)信用問托收項下的制單問題、承兌交單方式下進口方商業(yè)信用問題。題。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院三、跟單托收中的融資三、跟單托收中的融資（一）憑信托收據(jù)借單提貨（一）憑信托收據(jù)借單提貨（DeliveryDelivery of of Documents against a signed Trust Documents against a signed Trust ReceiptReceipt，D D/P /P T/RT/R）q信托收據(jù)

30、信托收據(jù)Trust ReceiptTrust Receipt ：是進口商借單：是進口商借單時提供的書面信用擔(dān)保文件時提供的書面信用擔(dān)保文件, ,用于表明出具用于表明出具人愿意以代收行的受托人身份，代為提貨、人愿意以代收行的受托人身份，代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、出售。同時，承認(rèn)貨物所有權(quán)報關(guān)、存?zhèn)}、出售。同時，承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于代收行。仍屬于代收行。q進口商憑以借出貨運單據(jù)先行提貨，待出售進口商憑以借出貨運單據(jù)先行提貨，待出售得貨款后償還代收行。得貨款后償還代收行。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院D/PD/P T/R T/R業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程付款人將以承兌匯票和信托收據(jù)交代收行；付款人將以承兌匯票和信托收

31、據(jù)交代收行；代收行憑信托收據(jù)放單；代收行憑信托收據(jù)放單；匯票到期代收行提示付款人付款；匯票到期代收行提示付款人付款；進口方付款。進口方付款。委托人付款人托收行代收行 跟單匯票跟單匯票貨物裝船款款項貸項貸記委記委托人托人賬戶賬戶九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院信托收據(jù)的效力：信托收據(jù)的效力：q受托人（進口人）在信托收據(jù)下的責(zé)任和義務(wù)受托人（進口人）在信托收據(jù)下的責(zé)任和義務(wù)q以信托人（代收行或出口方）的名義單獨存?zhèn)}和保管單以信托人（代收行或出口方）的名義單獨存?zhèn)}和保管單下貨物；下貨物；q出售單下貨物所得貨款如數(shù)交付信托人；出售單下貨物所得貨款如數(shù)交付信托人；q單下貨物不得再抵押給他人。單下貨物不得再抵押

32、給他人。q信托人在信托收據(jù)下的權(quán)力：信托人在信托收據(jù)下的權(quán)力：q可隨時向受托人收取已售出貨物的貨款；可隨時向受托人收取已售出貨物的貨款；q可隨時取消該項信托；可隨時取消該項信托；q受托人倒閉清理，單下貨物不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。受托人倒閉清理，單下貨物不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。q分析分析q D/P D/P T/R T/R與與D/AD/A之區(qū)別。前者實質(zhì)是代收行對進口人的融之區(qū)別。前者實質(zhì)是代收行對進口人的融資資九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（二）出口托收押匯（二）出口托收押匯（Collection Bills PurchasedCollection Bills Purchased）q 是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其

33、他單據(jù)抵押給銀行，是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除利息及費用后的有追索權(quán)的墊款方式。并從銀行得到扣除利息及費用后的有追索權(quán)的墊款方式。q 將原來由出口商承擔(dān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移到托收行。將原來由出口商承擔(dān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移到托收行。q 出口托收押匯特點：出口托收押匯特點： 1 1、出口押匯的目的是對出口人的融資。、出口押匯的目的是對出口人的融資。 2 2、出口押匯以購買或抵押全套貨權(quán)單據(jù)為基礎(chǔ)。、出口押匯以購買或抵押全套貨權(quán)單據(jù)為基礎(chǔ)。 3 3、出口押匯是有追索權(quán)的。、出口押匯是有追索權(quán)的。4 4、銀行風(fēng)險大。、銀行風(fēng)險大。 九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院案例案例 假設(shè)提示日為假設(shè)提

34、示日為9月月25日，下列條款日，下列條款 承兌日承兌日 付款日付款日 交單日各是多少？交單日各是多少？qD/P at sightqD/P at 30 days after sightqD/A at 30 days after sightqD/P at 30 days after sight T/R九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院第三節(jié)第三節(jié) 跟單托收的風(fēng)險及其防范跟單托收的風(fēng)險及其防范一、托收方式的特點一、托收方式的特點（一）比匯款方式安全（一）比匯款方式安全 付款及交單方式的變化使得進出口雙方的安全性均有所提高付款及交單方式的變化使得進出口雙方的安全性均有所提高. .（二）結(jié)算基礎(chǔ)仍然是商業(yè)信用，

35、屬于逆匯（二）結(jié)算基礎(chǔ)仍然是商業(yè)信用，屬于逆匯 出口商能否按期收回貨款出口商能否按期收回貨款, ,完全取決于進口商的資信；進完全取決于進口商的資信；進口商付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。口商付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。 銀行三不管：錢、單、貨銀行三不管：錢、單、貨 （三）資金負(fù)擔(dān)仍不平衡，對出口人風(fēng)險大，對進口人有利。（三）資金負(fù)擔(dān)仍不平衡，對出口人風(fēng)險大，對進口人有利。 進口商付款之前，貨物占壓資金都是出口商承擔(dān)。進口商付款之前，貨物占壓資金都是出口商承擔(dān)。（四）比匯款的手續(xù)多、費用稍高。（四）比匯款的手續(xù)多、費用稍高。（五）促進成交，提高出口商品的競爭力，是

36、非價格競爭手段（五）促進成交，提高出口商品的競爭力，是非價格競爭手段 九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院二、二、跟單托收中的風(fēng)險及防范跟單托收中的風(fēng)險及防范（一）跟單托收出口商的風(fēng)險及防范（一）跟單托收出口商的風(fēng)險及防范q 1 1、出口商面臨的風(fēng)險、出口商面臨的風(fēng)險q 進口地市場風(fēng)險、進口商的經(jīng)營風(fēng)險、進口國風(fēng)險、進口地市場風(fēng)險、進口商的經(jīng)營風(fēng)險、進口國風(fēng)險、代收行資信的風(fēng)險、匯率風(fēng)險。代收行資信的風(fēng)險、匯率風(fēng)險。q 2 2、出口商的風(fēng)險及防范、出口商的風(fēng)險及防范q 加強對進口方資信的調(diào)查、加強對進口方資信的調(diào)查、q 掌握好授信額度掌握好授信額度q 選擇合理的交單條件選擇合理的交單條件q 選擇好價格條

37、款選擇好價格條款q 注意選擇代收行注意選擇代收行q 了解進口國家的有關(guān)規(guī)定、了解進口國家的有關(guān)規(guī)定、q 認(rèn)真履行貿(mào)易合同認(rèn)真履行貿(mào)易合同q 事先找好代理人事先找好代理人q 注意辦理保險注意辦理保險九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（二）跟單托收進口商的風(fēng)險及防范（二）跟單托收進口商的風(fēng)險及防范q跟單托收方式中，進口商跟單托收方式中，進口商面臨的主要風(fēng)險是面臨的主要風(fēng)險是付付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。符。q慎重選擇貿(mào)易伙伴。慎重選擇貿(mào)易伙伴。q最好選擇承兌交單。最好選擇承兌交單。q仔細審核單據(jù)。仔細審核單據(jù)。q盡可能爭取盡可能爭取FOBFOB成交

38、價格。成交價格。九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院第四節(jié)第四節(jié) 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則簡介簡介 一、一、國際商會國際商會522522號出版物號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則的主要內(nèi)容（銀行角度）托收統(tǒng)一規(guī)則的主要內(nèi)容（銀行角度）q 托收指示的格式托收指示的格式（URC522URC522第四條）第四條）q 托收匯票托收匯票 匯票收款人有三種記載方式：匯票收款人有三種記載方式：出口方：出口方：Pay to the order of ourselves.Pay to the order of ourselves.托收行：托收行：Pay to the order of the Industrial and Pay to

39、 the order of the Industrial and Commercial Bank of ChinaCommercial Bank of China 此時應(yīng)當(dāng)在匯票上加注托收出票條款：此時應(yīng)當(dāng)在匯票上加注托收出票條款： Drawn under the shipment of 16 cartons Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from of Cashmere Coats from TianjinTianjin to to HongkongHongkong for for collection.co

40、llection. 代收行代收行: :Pay to the order of Pay to the order of NanyangNanyang Commercial Bank Commercial Bank Ltd.Ltd. 九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院二、托收統(tǒng)一規(guī)則的主要內(nèi)容二、托收統(tǒng)一規(guī)則的主要內(nèi)容（一）基本精神（一）基本精神q（第（第9 9條：誠信和合理的謹(jǐn)慎）條：誠信和合理的謹(jǐn)慎） 銀行辦理托收業(yè)務(wù)，應(yīng)完全按照托收指示銀行辦理托收業(yè)務(wù)，應(yīng)完全按照托收指示（托收申請書）辦事。銀行對在托收中遇到的一（托收申請書）辦事。銀行對在托收中遇到的一切風(fēng)險、費用、意外事故等均不負(fù)責(zé)，由委托人切風(fēng)

41、險、費用、意外事故等均不負(fù)責(zé)，由委托人承擔(dān)。承擔(dān)。 九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（二）銀行的責(zé)任（二）銀行的責(zé)任q 對于下列情況，銀行不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任：對于下列情況，銀行不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任：q 免責(zé)條款（第免責(zé)條款（第1010、1111、1212、1313、1414、1515條）條）q 1 1、未經(jīng)銀行同意，將貨物直接發(fā)送銀行地址，銀行無提、未經(jīng)銀行同意，將貨物直接發(fā)送銀行地址，銀行無提貨的義務(wù)貨的義務(wù)q 2 2、銀行為保護貨物而采取措施時，對貨物狀況及措施的、銀行為保護貨物而采取措施時，對貨物狀況及措施的效果不負(fù)責(zé)任。效果不負(fù)責(zé)任。q 3 3、無論代收行是否是托收行指定的，相關(guān)的風(fēng)險（代收、無論

42、代收行是否是托收行指定的，相關(guān)的風(fēng)險（代收行的能力）有委托人承擔(dān)。行的能力）有委托人承擔(dān)。q 4 4、銀行一般不審核單據(jù)，只清點單據(jù)的種類及份數(shù)。、銀行一般不審核單據(jù)，只清點單據(jù)的種類及份數(shù)。q 5 5、銀行對收到的單據(jù)的有效性免責(zé)（內(nèi)容真?zhèn)?、法律效、銀行對收到的單據(jù)的有效性免責(zé)（內(nèi)容真?zhèn)?、法律效力等）。力等）。q 6 6、銀行對單據(jù)傳遞中的延誤、丟失、翻譯錯誤等免責(zé)。、銀行對單據(jù)傳遞中的延誤、丟失、翻譯錯誤等免責(zé)。 7 7、銀行對不可抗力造成的損失免責(zé)。、銀行對不可抗力造成的損失免責(zé)。 九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)q （根據(jù)（根據(jù)

43、URC522URC522號出版物的規(guī)定，號出版物的規(guī)定，“銀行銀行”主要是指代收行主要是指代收行= =提示行）提示行）q 提示單據(jù)（第提示單據(jù)（第5 5、6 6條）條）q 1 1、單據(jù)必須以銀行收到時的形式向付款人提示、單據(jù)必須以銀行收到時的形式向付款人提示q 2 2、為了實現(xiàn)托收，托收行應(yīng)當(dāng)指定代收行和提示行、為了實現(xiàn)托收，托收行應(yīng)當(dāng)指定代收行和提示行q 3 3、沒有指定提示行時，有代收行指定、沒有指定提示行時，有代收行指定q 4 4、提示行應(yīng)該在規(guī)定時間內(nèi)提示單據(jù)、提示行應(yīng)該在規(guī)定時間內(nèi)提示單據(jù) 九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)q

44、交付單據(jù)（第交付單據(jù)（第7 7、2020、2121條）條）q 1 1、根據(jù)指示在付款或承兌條件下，交付單據(jù)、根據(jù)指示在付款或承兌條件下，交付單據(jù)q 2 2、托收指示未具體規(guī)定時，商業(yè)單據(jù)只能在付款后才交單。、托收指示未具體規(guī)定時，商業(yè)單據(jù)只能在付款后才交單。q 3 3、當(dāng)托收指示明確規(guī)定要收取利息、手續(xù)費、其他費用，、當(dāng)托收指示明確規(guī)定要收取利息、手續(xù)費、其他費用，并聲明不得放棄時，付款人不支付，則提示行不交單。風(fēng)險并聲明不得放棄時，付款人不支付，則提示行不交單。風(fēng)險由委托人承擔(dān)。由委托人承擔(dān)。q 4 4、當(dāng)托收指示明確規(guī)定要收取利息、手續(xù)費、其他費用，、當(dāng)托收指示明確規(guī)定要收取利息、手續(xù)費、

45、其他費用，但未聲明不得放棄時，付款人不支付，則提示行可根據(jù)具體但未聲明不得放棄時，付款人不支付，則提示行可根據(jù)具體情況決定是否交單。風(fēng)險由委托人承擔(dān)。情況決定是否交單。風(fēng)險由委托人承擔(dān)。 九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)q代制單據(jù)（第代制單據(jù)（第8 8條）條）q1 1、出于貿(mào)易融資需要，代收行需要制作一些、出于貿(mào)易融資需要，代收行需要制作一些托收指示中未包括的單據(jù)托收指示中未包括的單據(jù)q2 2、單據(jù)類型：匯票、本票、信托收據(jù)、保證、單據(jù)類型：匯票、本票、信托收據(jù)、保證書等書等q3 3、這些單據(jù)的格式和措辭由托收行規(guī)定、這些單據(jù)的格式和措辭由托收行規(guī)定 九 江 學(xué) 院 商 學(xué) 院（三）關(guān)于