第1章財政導論

1、第一章第一章 財政導論財政導論教學目標：教學目標：1、掌握市場失靈的表現(xiàn)；2、掌握公共物品的特征；3、掌握公共財政的概念和特征；4、掌握公共財政的三大職能；5、能夠運用公共財政職能來解釋現(xiàn)實中的財政經(jīng)濟現(xiàn)象。第一節(jié)第一節(jié) 市場失靈與政府干預市場失靈與政府干預一、市場失靈一、市場失靈市場失靈（市場缺陷或市場失效）：是指市場經(jīng)濟運行中自發(fā)產(chǎn)生的缺陷或弊端，或者說是現(xiàn)實市場中不符合完全競爭條件的因素以及市場運行結(jié)果中不完善的方面。主要表現(xiàn)：公共物品供給不足、外部負效應(yīng)、自然壟斷、市場信息不充分、收入分配不公平、經(jīng)濟周期波動等。（一）公共物品供給不足（一）公共物品供給不足 公共物品（公共品或公共產(chǎn)品）

2、：是指用于滿足社會公共需要、具有非排他性和非競爭性特征的社會產(chǎn)品。1 1、公共品是與私人品相對應(yīng)的、公共品是與私人品相對應(yīng)的私人品：私人生產(chǎn)、供私人消費、產(chǎn)權(quán)能夠界定和量化公共品：公眾生產(chǎn)、供公眾消費、產(chǎn)權(quán)難以界定和量化2 2、公共品具有非排他性和非競爭性特征、公共品具有非排他性和非競爭性特征公共品的非排他性：是指只要某一公共品投入消費領(lǐng)域，任何人都不能獨占專用，從而任一消費者都可以免費消費該公共品。例如，消除空氣中的污染是一項能為人們帶來好處的服務(wù)，它使所有人能夠生活在新鮮的空氣中，要讓某些人不能享受到新鮮空氣的好處是不可能的。 公共品的非競爭性：是指一部分人對某一公共品的消費不會影響另一些

3、人對該產(chǎn)品的消費，一些人從這一產(chǎn)品中受益不會影響其他人從這一產(chǎn)品中受益，受益對象之間不存在利益沖突。即增加一個消費者所引起的邊際成本為零。例如，國防保護了所有公民，其費用以及每一公民從中獲得的好處不會因為多生一個小孩或出國一個人而發(fā)生變化。3 3、公共品可分為純公共品和準公共品、公共品可分為純公共品和準公共品純公共品：是指完全具備非排他性與非競爭性的社會產(chǎn)品。如國防、外交、立法、司法等。準公共品（混合品）：是指只具備上述兩個特征的一個，而另一個特征則表現(xiàn)不充分的社會產(chǎn)品。具有非排他性和不充分的非競爭性的公共品，如教育；具有非競爭性和不充分的非排他性的公共品，如公路、橋梁。純公共品的范圍是比較狹

4、小的，但準公共品的范圍較寬。如教育、文化、廣播、電視、醫(yī)院、應(yīng)用科學研究、體育、公路、農(nóng)林技術(shù)推廣等事業(yè)單位，其向社會提供的屬于準公共品。城市的自來水、供電、郵政、市政建設(shè)、鐵路、港口、碼頭、城市公共交通等，也屬于準公共品的范圍。（二）外部負效應(yīng)（二）外部負效應(yīng)外部效應(yīng)：也稱外部性，是指某種經(jīng)濟活動給與這項活動無關(guān)的其他社會成員帶來的影響。外部正效應(yīng)是某個經(jīng)濟行為個體的活動使他人或社會受益，而受益者無須花費代價。外部負效應(yīng)是某個經(jīng)濟行為個體的活動使他人或社會受損，而造成外部經(jīng)濟的人卻沒有為此承擔成本。小案例（三）自然壟斷（三）自然壟斷壟斷是指一個或少數(shù)企業(yè)獨占生產(chǎn)和市場。市場效率以完全自由競爭

5、為前提。壟斷者通過壟斷價格來獲取超額利潤，不利于競爭，不利于廠商改進技術(shù)，市場效率也因此喪失，為此政府必須干預。（四）信息不充分（四）信息不充分市場競爭以生產(chǎn)者與消費者都能取得充分信息為前提。生產(chǎn)者消費者市場經(jīng)濟體制下，生產(chǎn)決策與消費決策一樣，同屬于私人行為，難以全面、準確把握市場信息。（五）收入分配不公（五）收入分配不公在市場經(jīng)濟體制下，收入是按生產(chǎn)要素（資本、土地、勞動力等）進行分配的。由于要素稟賦不同、市場的不完全競爭等因素的存在，收入分配很難實現(xiàn)公平。（六）經(jīng)濟周期波動（六）經(jīng)濟周期波動市場機制不可避免地會產(chǎn)生通貨膨脹、通貨緊縮等問題。為了實現(xiàn)經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，政府干預經(jīng)濟是非常必要的。

6、二、政府干預二、政府干預市場配置資源存在市場失靈，因此，必須運用政府配置（政府干預）來配置社會資源。政府干預的兩種方式：直接干預和間接干預。直接干預：就是政府的行政干預，即通過政府的各種不同的職能機構(gòu)，依照立法和規(guī)章，對市場及企業(yè)本身實行的監(jiān)督指導。間接干預：政府在市場外圍通過制定和調(diào)整政策，來影響市場的運作，即通過各種政策對市場內(nèi)在機制的杠桿作用來間接地施加影響。政府對市場失靈的干預政府對市場失靈的干預市場失靈市場失靈政府干預政府干預公共物品不足公共物品不足提供公共物品提供公共物品外部效應(yīng)外部效應(yīng)減稅或補貼鼓勵正效應(yīng)；增稅或收減稅或補貼鼓勵正效應(yīng)；增稅或收費限制負效應(yīng)；立法費限制負效應(yīng)；立法

7、壟斷壟斷反壟斷法；價格管制；國有化；稅反壟斷法；價格管制；國有化；稅收和金融扶持小企業(yè)收和金融扶持小企業(yè)信息不充分信息不充分公開信息公開信息收入分配不公收入分配不公稅收；社會保障；轉(zhuǎn)移支付稅收；社會保障；轉(zhuǎn)移支付經(jīng)濟周期經(jīng)濟周期財政政策和貨幣政策財政政策和貨幣政策轉(zhuǎn)移支付又稱無償支出，是政府財政資金的單方面的無償轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)的是非市場性的分配關(guān)系。是二級分配的一種手段。政府失靈政府失靈政府干預并非總是有效的。政府不是萬能的，總是存在政府失靈，如信息失真、決策失誤、管理失控、監(jiān)督失效等。有時政府的不作為比作為更明智。第二節(jié)第二節(jié) 公共財政公共財政一、財政一詞的來歷一、財政一詞的來歷二、公共財政的概

8、念二、公共財政的概念 公共財政是政府為了滿足社會公共需要而對一部分生產(chǎn)總值進行的分配活動。 社會公共需要：指社會安全、公共秩序、公民基本權(quán)利的維護和經(jīng)濟發(fā)展的條件等公眾共同利益的需要。 社會公共需要的特征：公眾性、整體性、無償性、歷史性 三、公共財政的要素三、公共財政的要素1、公共財政的分配主體：政府2、公共財政的分配客體：生產(chǎn)總值3、公共財政的分配依據(jù)：公共權(quán)力4、公共財政分配的目的：公共需要四、公共財政的特征四、公共財政的特征1、財政收入的完整性財政收入的完整性是指全部政府收入都要納入政府預算，這是公共財政的基礎(chǔ)性特征。2、財政支出的公益性財政支出的公益性是指公共財政支出主要用于滿足社會公

9、共需要，以彌補市場失靈。3、財政管理的公開性公共財政的公開性是指財政管理活動必須公開透明，讓公眾清楚政府的收入和支出及相應(yīng)的管理制度。小資料小資料 據(jù)財政部公布的數(shù)據(jù)顯示，2014年1-12月累計，全國一般公共財政收入140350億元，比上年增加11140億元，增長8.6%。其中，中央一般公共財政收入64490億元，比上年增加4292億元，增長7.1%；地方一般公共財政收入（本級）75860億元，比上年增加6849億元，增長9.9%。一般公共財政收入中的稅收收入119158億元，同比增長7.8%。 2014年1-12月累計，全國一般公共財政支出151662億元，比上年增加11449億元，增長8

10、.2%。其中，中央本級支出22570億元，比上年增加2098億元，增長10.2%；地方財政支出129092億元，比上年增加9351億元，增長7.8%。第三節(jié)第三節(jié) 財政職能財政職能財政職能是財政分配活動所固有的功能，主要是資源配置、收入分配和穩(wěn)定經(jīng)濟三大職能。一、資源配置職能一、資源配置職能含義：是指財政通過稅收和支出等政策，引導資金流向，為政府滿足各種公共需要提供財力保障的職能。范圍：市場配置失靈而社會又需要的公共品方面、對外部效應(yīng)的干預、對自然壟斷的矯正、信息不對稱的矯正目標：資源達到最有效地利用，即實現(xiàn)帕累托效率方式：調(diào)整財政收入占生產(chǎn)總值的比重、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)、調(diào)整財政體制、制定相關(guān)

11、財政政策等二、收入分配職能二、收入分配職能含義：指在市場按要素分配的基礎(chǔ)上，財政通過稅收、支出和轉(zhuǎn)移支付等手段對市場分配的不公平進行調(diào)節(jié)的職能。范圍：凡是屬于市場分配的范圍財政不宜直接介入；凡是屬于財政分配的范圍，財政則應(yīng)盡力做到公平分配。目標：實現(xiàn)社會公平分析收入差距最常用的方法是洛倫茲曲線（Lorenz curve）和基尼系數(shù)（Gini Coefficient） 。洛倫茲曲線由美國統(tǒng)計學家M.O.洛倫茲（Max Otto Lorenz）提出的描述一國或一區(qū)域財富和收入分配性質(zhì)的一種曲線。基尼系數(shù)是20世紀初意大利經(jīng)濟學家基尼（Corrado Gini ），根據(jù)洛倫茲曲線所定義的判斷收入分配

12、公平程度的指標。整個的洛倫茲曲線是一個正方形，正方形的底邊即橫軸代表累計人口百分比即收入獲得者在總?cè)丝谥械陌俜直?，正方形的左邊即縱軸代表累計收入百分比，顯示的是各個百分比人口所獲得的收入的百分比洛倫茲曲線的彎曲程度有重要意義。一般來講，它反映了收入分配的不平等程度。彎曲程度越大，收入分配越不平等，反之亦然。當洛侖茲曲線為45線時，人口比重增加一個單位，相應(yīng)的收入比重也增加一個單位，這表明每個人的收入相同，即收入分配是絕對平均的， 45線OL稱為絕對平等線。當洛侖茲曲線為折線OHL時，人口比重在增加到100%前，收入比重保持0不變，當人口比重一達到100%，收入比重馬上達到100%，這表明所有收

13、入集中在一個人手中，而其他人的收入都為零，即社會收入分配是絕對不平均的，折線OHL稱為絕對不平等線。將洛倫茲曲線與45度線OL之間的部分A叫做“不平等面積”，當收入分配達到完全不平等時，洛倫茲曲線成為折線OHL，OHL與45度線之間的面積A+B叫做“完全不平等面積”。不平等面積與完全不平等面積之比，稱為基尼系數(shù)，是衡量一國貧富差距的標準?；嵯禂?shù)G=A/(A+B).顯然，基尼系數(shù)不會大于1，也不會小于零。按照聯(lián)合國有關(guān)組織規(guī)定：經(jīng)濟學家們通常把0.4作為收入分配差距的“警戒線”。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，一般發(fā)達國家的基尼指數(shù)在0.24到0.36之間。日本是全球基尼系數(shù)最低的國家之一，一般在0.25左右

14、。基尼系數(shù)收入分配狀態(tài)低于0.2收入絕對平均0.2-0.3收入比較平均0.3-0.4收入相對合理0.4-0.5收入差距較大0.5以上收入差距懸殊國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，全國居民收入的基尼系數(shù)：2013年0.473，2014年0.469。方式：稅收、轉(zhuǎn)移支付、社會保障、公共支出、通過財稅政策鼓勵社會慈善事業(yè)等。 三、經(jīng)濟穩(wěn)定職能三、經(jīng)濟穩(wěn)定職能含義：財政通過自身收支活動和實施特定的財政政策，調(diào)節(jié)社會供求總量與結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的職能。范圍：公共財政活動對社會總需求和社會總供給的影響目標：實現(xiàn)社會總需求與社會總供給的基本平衡 方式：財政政策、“自動穩(wěn)定器” 自動穩(wěn)定器亦稱內(nèi)在穩(wěn)定器，是指經(jīng)濟系統(tǒng)本身存在的一種減少各種干擾對國民收入沖擊的機制，能夠在經(jīng)濟繁榮時期自動抑制膨脹，在經(jīng)濟衰退時期自動減輕蕭條，