國際貿易與結算PPT第一章

1、1 普通高等教育“十五”國家級規(guī)劃教材 2121世紀國際經濟與貿易系列教材世紀國際經濟與貿易系列教材 國際貿易結算與融資國際貿易結算與融資 SETTLEMENT AND CREDIT OF INTERNATIONAL TRADESETTLEMENT AND CREDIT OF INTERNATIONAL TRADE程祖?zhèn)コ套鎮(zhèn)?等編等編中國人民大學出版社中國人民大學出版社國際貿易結算與融資2第一章第一章 國際結算概述國際結算概述 n重點問題重點問題n第一節(jié)第一節(jié) 國際結算的概念國際結算的概念n第二節(jié)第二節(jié) 國際貿易結算方式的發(fā)展與現(xiàn)狀國際貿易結算方式的發(fā)展與現(xiàn)狀n第三節(jié)第三節(jié) 國際結算制度與國

2、際結算體制國際結算制度與國際結算體制n第四節(jié)第四節(jié) 國際匯兌的概念國際匯兌的概念n提要提要n關鍵術語關鍵術語n思考題思考題國際貿易結算與融資3重點問題重點問題 n國際貿易結算現(xiàn)代國際貿易結算的特點國際貿易結算現(xiàn)代國際貿易結算的特點n國際結算制度國際結算體制的基本特征國際結算制度國際結算體制的基本特征n國際匯兌國際匯兌與國際結算的關系國際匯兌國際匯兌與國際結算的關系國際貿易結算與融資4第一節(jié)第一節(jié) 國際結算的概念國際結算的概念n一、國際結算（一、國際結算（International Settlements） 概念：概念： 國際間由于各種經濟交易交往各種經濟交易交往而產生的以一定一定貨幣貨幣形式表

3、現(xiàn)的債權債務，通過一定支付手段支付手段和支支付方式付方式進行償付和清償的行為，叫做國際結算。 支付手段：支付工具，如外幣現(xiàn)金、匯票、本支付手段：支付工具，如外幣現(xiàn)金、匯票、本票、支票票、支票 支付方式：匯付、托收、信用證支付方式：匯付、托收、信用證 分類：貿易結算類、非貿易結算類分類：貿易結算類、非貿易結算類 國際貿易結算與融資5（一）貿易結算類：（一）貿易結算類： 貿易結算類（即有形貿易結算類）指貨物交易本身的結算。這里所謂的有形貿易，包括了所有的商品貿易方式在內，即不僅包括貨物所有權的交易（買賣），還包括貨物使用權的交易（租賃）。 （二）非貿易結算類：（二）非貿易結算類： 1.無形貿易結算

4、類。這是指國際旅游、出國留學、勞務輸出、國際技術轉讓、國際工程承包，以及交通、運輸、通信、交通、運輸、通信、貨物保險和收賬服務貨物保險和收賬服務等國際服務交易國際服務交易等的結算。 2.金融交易結算類。這是指國際外匯買賣、對外投資和對外籌資等的結算（顯然，這里包含貿易信貸結算貿易信貸結算在內）。 3.無償轉移結算類。這是指國外親友贈款、國際捐贈款和移民攜款等的結算。 4.其他。如參加國際展銷、展覽等的結算。國際貿易結算與融資6n二、國際結算學科二、國際結算學科 （一）宏觀國際結算的研究對象和主要課題（一）宏觀國際結算的研究對象和主要課題 1.研究對象：研究對象： 國際經濟交易或交往中以貨幣表現(xiàn)

5、的債權債務關系，國際結算的總體狀況，國際結算的制度和體系，等等。 2.主要課題：主要課題： 國際經濟交往中以貨幣表現(xiàn)的債權債務關系的發(fā)生原因和規(guī)模，國際結算制度和體系的作用、歷史演變和發(fā)展趨勢，國際結算制度和體系與國際貨幣制度和體系之間的關系，國際結算的制度和結算手段及方式之間的關系，國際結算制度和體系對一國國際收支和國際地位的影響，等等。 國際貿易結算與融資7（二）微觀國際結算的研究對象和主要課題（二）微觀國際結算的研究對象和主要課題 1.研究對象：研究對象： 國際結算的支付工具和支付方式，結算方式與融資及信貸方式的關系，新型的結算融資服務業(yè)務，等等。 2.主要課題：主要課題： 國際結算的安

6、全問題、效率問題、成本問題，相關融資及信貸的風險問題、方便問題、成本問題，新型的結算融資服務業(yè)務的利弊問題，等等。 國際貿易結算與融資8微觀國際結算和宏觀國際結算的關系 1）微觀國際結算是整個國際結算的基礎基礎，其結算手段和方式決定決定著宏觀國際結算的制制度和體系度和體系； 2）宏觀國際結算的制度和體系又在很大程度上制約和影響制約和影響著微觀國際結算的手段和手段和方式方式。國際貿易結算與融資9第二節(jié)第二節(jié) 國際貿易結算方式的發(fā)展與現(xiàn)狀國際貿易結算方式的發(fā)展與現(xiàn)狀n一、國際貿易結算方式的五個發(fā)展階段一、國際貿易結算方式的五個發(fā)展階段（一）早期的現(xiàn)金結算（二）支付票據化的興起（三）交易單據化的興起

7、（四）銀行信用加入到國際結算業(yè)務中來（五）新型國際結算融資服務業(yè)務的興起：現(xiàn)代保理、包買票據、追賬服務等國際貿易結算與融資10n二、當前國際貿易結算業(yè)務的特點二、當前國際貿易結算業(yè)務的特點（一）銀行成為當代國際結算業(yè)務的中樞 （二）貿易結算與融資信貸相結合（三）傳統(tǒng)結算方式正面臨新的變革（四）結算貨幣多元化（五）結算業(yè)務的電子化和網絡化趨勢國際貿易結算與融資11電子數據交換電子數據交換 （Electronic Data Interchange，簡稱，簡稱EDI）交換銀行相互收付系統(tǒng)交換銀行相互收付系統(tǒng) （Clearing House Interbank Payments System，簡稱，簡

8、稱CHIPS）環(huán)球銀行金融電信協(xié)會環(huán)球銀行金融電信協(xié)會 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，簡稱，簡稱SWIFT）交換銀行自動收付系統(tǒng)交換銀行自動收付系統(tǒng) （Clearing House Automated Payments System，簡稱，簡稱CHAPS）國際貿易結算與融資12第三節(jié)第三節(jié) 國際結算制度與國際結算體制國際結算制度與國際結算體制n一、外匯制度和清算制度一、外匯制度和清算制度 （一）外匯制度（一）外匯制度 1.自由外匯制度自由外匯制度（1）金本位貨幣制下的自由外匯制度有以下基本內容: A黃金

9、、外匯自由買賣;B外匯自由輸出入;C黃金自由輸出入;D國際性的黃金、外匯自由市場。（2）當代的自由外匯制度。隨著黃金的非貨幣化，當代的完全自由外匯制度的內容亦相應改變成為: A外匯自由買賣;B外匯自由輸出入;C國際性的外匯自由市場。（3）當代有限自由外匯制度的基本內容為: A外匯在經常項目下可兌換;B外匯在經常項目下可輸出輸入;C國際性的外匯自由市場。 國際貿易結算與融資13 2.記賬外匯制度記賬外匯制度 記賬外匯制度是指一國對其他締約國（另一締約國/締約集團的其他成員國）的債權作為記賬外匯只能用來償還其對后者的債務，不經批準，不能用于兌換任何貨幣，也不能向締約國以外的國家辦理支付的外匯制度。

10、 國際貨幣基金組織（International Monetary Fund簡稱IMF）的特別提款權（Special Drawing Rights，簡稱SDRs）制度，會員國在IMF的特別提款權只是一種特殊的賬面資產，一種全球性的記賬儲備資產，它不能由私人企業(yè)持有或直接用于貿易或非貿易的支付，而只能由會員國政府持有，用以歸還IMF貸款或償付國際收支赤字。國際貿易結算與融資14（二）清算制度（二）清算制度1.雙邊清算制度雙邊清算制度（1）兩國政府簽訂雙邊清算協(xié)定;（2）締約雙方各自指定一個清算機構（一般由各國的中央銀行負責組織實施）并開立清算賬戶;（3）約定清算貨幣;（4）規(guī)定清算范圍和支付方式;

11、（5）規(guī)定信用擺動額及（年終/月底）清算賬戶差額處理辦法。 國際貿易結算與融資152.多邊清算制度多邊清算制度（1）自由外匯的多邊清算制度自由外匯的多邊清算制度是指將多個國家銀行間的自由外匯債權債務集中到少數幾個國際金融中心的票據清算所進行清算的制度。 基本內容基本內容: A建立一個銀行間的國際性的協(xié)會;B確定清算貨幣（可以只限于一種貨幣，也可以是多種貨幣）;C確定清算銀行及作業(yè)中心;D一般會員銀行在清算貨幣的清算銀行開立賬戶;E規(guī)定清算業(yè)務的規(guī)則和規(guī)范。 （2）記賬外匯的多邊清算制度記賬外匯的多邊清算制度是指將締約集團內各國銀行間的多邊性記賬外匯債權債務集中到指定的清算機構進行清算的制度。

12、基本內容基本內容: A締約國政府簽訂記賬外匯多邊清算協(xié)定;B締約各方指定一個總清算機構并與各國的清算機構互開清算賬戶;C約定清算貨幣（可以某締約國貨幣為計價清算貨幣，也可以某一特定記賬單位為計價清算貨幣）;D規(guī)定清算范圍、支付方式和清算程序;E規(guī)定信用擺動額（年終/月底）及清算賬戶差額處理辦法。國際貿易結算與融資16n二、歷史上的國際結算制度二、歷史上的國際結算制度 （一）自由的多邊結算制度（二）管制的雙邊結算制度（三）區(qū)域性管制的多邊結算制度（四）有限自由的多邊結算制度 國際貿易結算與融資17n三、當前多元化的國際結算體制三、當前多元化的國際結算體制 由于世界政治經濟的結構與格局的變化，以及

13、黃金非貨幣化和美元地位的不斷削弱，當前的國際貨幣體系已演變成一種多元化的格局，在其基礎上形成的國際結算體制也自然演變成為一種多元化格局的混合體制，即在全球范圍內推行有限自由的多邊結算制并輔以IMF特別提款權的多邊結算制;在一些國際集團內部實行自由的多邊結算制或有限自由的多邊結算制;在某些國家之間實行管制的雙邊結算制，多種結算制度同時并存，這就是當前多元化的國際結算體制。 基本特征：基本特征：外匯自由與程度不同的外匯管制并存，以有限的外匯自由為主，多邊清算與雙邊清算共存，以多邊清算為主。 由于國際貿易和投資自由化的大趨勢，以及現(xiàn)代通信技術在國際結算中的廣泛應用，國際結算體制未來發(fā)展的長遠趨勢則是

14、向著全球一體化的自由的多邊結算制度方向發(fā)展。 國際貿易結算與融資18第四節(jié)第四節(jié) 國際匯兌的概念國際匯兌的概念n一、國際匯兌的定義一、國際匯兌的定義 （Foreign Exchange） 這里指的是國際匯兌的動態(tài)概念，即國際間為結清債權、債務而通過國內外銀行進行的貨幣兌換，以及貨幣支付憑證與資金的收付、傳遞或調撥及清算等業(yè)務行為。n 二、國際匯兌的分類二、國際匯兌的分類 （一）順匯順匯（Remittance） 匯付工具傳遞方向總是與資金流向一致。 （二）逆匯逆匯（Reverse Remittance） 匯付工具（票據）的傳遞方向總是與資金流向相反。 國際貿易結算與融資19n 三、國際匯兌與國際

15、結算的關系三、國際匯兌與國際結算的關系 如前所述，現(xiàn)代的國際匯兌業(yè)務實際上就是國際間以銀行為中介的貨幣兌換、資金償付和清償業(yè)務，嚴格地說，它只是現(xiàn)代國際結算業(yè)務中的資金與金融單據業(yè)務部分，而不包括商業(yè)單據業(yè)務部分。因而，應當注意不要把國際匯兌和國際結算不加區(qū)分地混為一談，雖然在一定意義上，可以認為國際匯兌業(yè)務是現(xiàn)代國際結算業(yè)務的核心業(yè)務，但它們畢竟是兩個不同的概念，應予以科學區(qū)分，需要正確理解和把握二者之間的關系。 國際貿易結算與融資20提要提要 國際結算是指國際間由于經濟聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權債務的清償行為。按照引起跨國貨幣支付的原因不同，它可分為貿易結算與非貿易結算兩大類，而作為一門

16、學科來看，它則可分為宏觀國際結算與微觀國際結算兩個組成部分。 國際結算是隨著國際貿易的發(fā)展而產生，并在長期國際貿易實踐中逐步發(fā)展起來的。隨著經濟全球化和區(qū)域經濟一體化的迅速發(fā)展，使貿易與結算呈現(xiàn)出一些新特點和發(fā)展趨勢，如結算貨幣多元化，結算業(yè)務的電子化和網絡化趨勢等。 國際貿易結算與融資21 國際結算制度又稱國際結算體系，它是指各國之間結算債權債務關系的基本方法和總的原則，或者說是指在一定國際貨幣體系下，用以制約國際結算的外匯管制制度和國際結算制度的統(tǒng)稱。實行何種國際結算制度，一方面取決于國際貨幣體系;另一方面取決于世界各國經濟發(fā)展水平及國際政治現(xiàn)狀。從資本主義發(fā)展過程看，國際結算制度經歷了自

17、由的多邊結算制度、管制的雙邊結算制度、區(qū)域性管制的多邊結算制度、有限自由的多邊結算制度以及當前多元化混合型的國際結算制度。 國際匯兌與國際結算兩者之間的關系極為密切，它是指國際間為結算債權債務而通過國內外銀行進行的貨幣兌換。國際匯兌可依其匯付工具的傳遞方向與資金流向的異同而分為順匯和逆匯兩種基本方式，順匯就是一般講的匯付，它又可分為信匯、電匯和票匯三種;逆匯主要包括托收和信用證支付方式，這是當前國際結算中最常用的支付方式。 國際貿易結算與融資22關鍵術語關鍵術語國際結算國際結算 國際貿易結算國際貿易結算 宏觀國際結算宏觀國際結算 微觀國際結算微觀國際結算 國際結算制度國際結算制度 外匯制度外匯制度清算制度清算制度 自由的多邊結算制度自由的多邊結算制度 管制的多邊結算制度管制的多邊結算制度 特別提款權特別提款權國際匯兌國際匯兌 順匯順匯 逆匯逆匯 支付方式支付方式 SWIFT 國際貿易結算與融資23思考題思考題1.什么是國際結算?什么是國際貿易結算?舉例說明貿易附加費用的結算范疇。 2.宏觀國際結算、微觀國際結算學科的研究對象和主要課題各是什么?