1國投中魯果汁股份有限公司董事長及高級管理人員薪酬制度及考核辦法

1、國投中魯果汁股份有限公司董事長及高級管理人員薪酬制度和考核辦法國投中魯果汁股份有限公司董事長及高級管理人員薪酬制度及考核辦法(草案）北大縱橫管理咨詢公司二00四年七月 目 錄目 錄1第一章總則2第二章董事長、總經(jīng)理的年薪制3第三章公司其他高層管理人員薪酬制度6第四章高層管理人員考核辦法8第五章職務消費14第六章附則14第一章 總則第一條 目的為提高公司的效益水平和市場競爭能力，激勵公司高層管理人員，建立激勵和約束機制，進一步提高公司經(jīng)營管理水平和市場競爭能力,特制定本辦法。第二條 設(shè)計原則（一） 根據(jù)公司董事長和高層管理人員承擔的經(jīng)營管理責任、公司的經(jīng)營業(yè)績以及高級管理人才市場價格合理確定薪酬

2、水平；（二） 實行按勞分配和按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合，按照十六大精神，充分體現(xiàn)經(jīng)營者能力作為生產(chǎn)要素的價值。（三） 依據(jù)考核結(jié)果兌現(xiàn)薪酬，公司建立以經(jīng)濟效益指標為主要內(nèi)容的高層管理人員考核體系，高層管理人員的薪酬和公司經(jīng)營業(yè)績密切聯(lián)系。第三條 本辦法適用于公司董事長、總經(jīng)理及董事會秘書、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、總會計師。14第二章 董事長、總經(jīng)理的年薪制第四條 董事長、總經(jīng)理擔負著實現(xiàn)公司整體業(yè)績的責任。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，結(jié)合國家相關(guān)政策和上市公司運行特點和實際情況，對董事長、總經(jīng)理的薪酬采用以與企業(yè)整體經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的年薪制。第五條 實施原則（一）責任、風險與利益一致的原則；（二）在充分考慮企

3、業(yè)實際承受力的前提下,參照國內(nèi)同類型企業(yè)經(jīng)營者薪酬水平，保證一定競爭力。第六條 薪酬結(jié)構(gòu)公式(21)：全年總收入 = 基本年薪 + 效益年薪超額激勵基本年薪反映對經(jīng)營者的基本勞動價值的回報。董事長、總經(jīng)理的基本年薪為18萬元。按月支取。效益年薪根據(jù)公司全年的經(jīng)營業(yè)績和個人履行職責的考核情況核定.董事長、總經(jīng)理的效益年薪為24萬，年度末核算后根據(jù)本辦法規(guī)定一次性或分月發(fā)放。其計算公式為：公式（22)：董事長效益核定系數(shù) =個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù)70+個人履行職責考核系數(shù)30%。公式（23):總經(jīng)理效益核定系數(shù) = 個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù)80%+個人履行職責考核系數(shù)20%。上式中經(jīng)營業(yè)績系數(shù)和個人履行職責考核

4、系數(shù)計算方法見后.當效益核定系數(shù)大于或等于1以后核發(fā)全額效益年薪。效益核定系數(shù)小于1時按比例發(fā)放。超額激勵部分是對于經(jīng)營者超額完成企業(yè)經(jīng)營業(yè)績目標的激勵，超額激勵的數(shù)額由董事會根據(jù)具體情況核發(fā)，建議按如下公式計算：超額激勵部分的計算公式為：（個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù)1)2超額凈利潤值個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù)小于1時，超額激勵為0。第七條 計算參數(shù)(一）個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù)確定公式（24）：個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù) P1K1P2K2P3K3 其中Pn為考核的指標完成率，Kn為考核指標的權(quán)重。其中K1+K2+K3 =100%業(yè)績考核指標的選擇及權(quán)重參見下表：表21 業(yè)績考核指標和權(quán)重的選擇對象業(yè)績考核指標董事長凈利潤完成率總

5、資產(chǎn)增長率完成率凈資產(chǎn)收益率完成率權(quán)重5030%20%總經(jīng)理凈利潤完成率銷售收入完成率凈資產(chǎn)收益率完成率權(quán)重60%2020凈利潤完成率實際完成凈利潤/凈利潤目標值總資產(chǎn)增長率完成率實際完成總資產(chǎn)增長率/總資產(chǎn)增長率目標值凈資產(chǎn)收益率完成率實際完成凈資產(chǎn)收益率/凈資產(chǎn)收益率目標值銷售收入完成率=實際完成銷售收入/銷售收入目標值考核指標的基準值的確立由董事會在年度初確定。根據(jù)不同時期的具體情況,權(quán)重可作適當調(diào)整，每年權(quán)重的調(diào)整由董事會決定.公司對經(jīng)營業(yè)績指標審核的基本程序是:由董事會選擇并委托具有合法資質(zhì)的會計師事務所對公司的財務決算報表進行審計；薪酬與考核委員會按照經(jīng)審計確認的公司財務決算報表計

6、算考核結(jié)果.(二）個人履行職責考核系數(shù)個人履行職責考核系數(shù)的確定參見第四章。第八條 核定董事長和總經(jīng)理的考核結(jié)果由公司薪酬與考核委員會按照事先確定的數(shù)值和權(quán)重進行核定，結(jié)果報送股東大會和董事會.股東大會負責審定董事長的最終收入。董事會負責審定總經(jīng)理的最終收入。第九條 為強化董事長和總經(jīng)理的經(jīng)營責任風險意識，體現(xiàn)收益與風險的對應關(guān)系，董事長和總經(jīng)理的效益年薪于年度考核結(jié)束后按照核定額度辦理支付，其中60%在核算結(jié)束后支付，40%延期支付,進入經(jīng)營責任保證金帳戶，待任期結(jié)束且離任審計無誤后支付.第十條 公司分別為董事長和總經(jīng)理建立經(jīng)營責任保證金個人帳戶，由薪酬委員會代為管理.個人帳戶余額按照中國人

7、民銀行規(guī)定的同期金融機構(gòu)人民幣1年期存款利率計算，不滿一年的按同期活期利率計算，所得利息歸本人所有。第十一條 公司按任期對董事長和總經(jīng)理的經(jīng)營責任保證金進行結(jié)算。離任審計結(jié)果表明：由于經(jīng)營者的惡意欺詐行為導致公司出現(xiàn)重大損失的，除依法追究相關(guān)責任外，經(jīng)營責任保證金扣除100%;由于經(jīng)營者的重大決策失誤導致公司出現(xiàn)重大損失的，經(jīng)營者應當負有責任的，根據(jù)具體情況扣除經(jīng)營責任保證金的2080；以上最終由董事會負責決定和解釋。第十二條 除國家政策另有規(guī)定和經(jīng)董事會特別批準外，董事長和總經(jīng)理不得在本公司領(lǐng)取除年薪以外的其他工資性收入。第三章 公司其他高層管理人員薪酬制度第十三條 副總經(jīng)理、董事會秘書、財

8、務總監(jiān)、總會計師等高層管理人員采用結(jié)合崗位工資和績效工資的崗位績效工資制。第十四條 薪酬結(jié)構(gòu)公式（31）：全年總收入 = 崗位工資 + 績效工資超額激勵副總經(jīng)理、董事會秘書、財務總監(jiān)、總會計師的崗位工資標準為每月10000元。按月發(fā)放.調(diào)整崗位工資標準由董事會決定?？冃ЧべY根據(jù)公司全年的經(jīng)營業(yè)績和個人履行職責的考核情況核定。董事長、總經(jīng)理的效益年薪為10萬,年度末核算后根據(jù)本辦法規(guī)定一次性或分月發(fā)放。其計算公式為：公式（32）：績效工資核定系數(shù) =個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù)50%+個人履行職責考核系數(shù)50%。上式中經(jīng)營業(yè)績系數(shù)和個人履行職責考核系數(shù)計算方法見后。當效益核定系數(shù)大于或等于1以后核發(fā)全額效益

9、年薪。效益核定系數(shù)小于1時按比例發(fā)放。超額激勵部分是對于高管人員超額完成企業(yè)經(jīng)營業(yè)績目標的激勵，超額激勵的數(shù)額由董事會根據(jù)具體情況核發(fā)，建議按如下公式計算：超額激勵部分的計算公式為:公式(33）：(個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù)1)2超額凈利潤值/4個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù)小于1時，超額激勵為0上式中經(jīng)營業(yè)績系數(shù)和個人履行職責考核系數(shù)計算方法見后。（一）個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù)確定公式（34）：個人經(jīng)營業(yè)績系數(shù) P1K1P2K2P3K3 其中Pn為考核的指標完成率,Kn為考核指標的權(quán)重。其中K1+K2+K3 =100%業(yè)績考核指標的選擇參見下表：表31 業(yè)績考核指標的選擇對象業(yè)績考核指標副總經(jīng)理（生產(chǎn)）凈利潤完成率銷售收入

10、完成率計劃平均成本/實際平均成本權(quán)重50%20%30%副總經(jīng)理（經(jīng)營）凈利潤完成率銷售收入完成率計劃平均成本/實際平均成本權(quán)重503020%董事會秘書凈利潤完成率總資產(chǎn)增長率完成率凈資產(chǎn)收益率完成率權(quán)重404020%財務總監(jiān)凈利潤完成率凈資產(chǎn)收益率完成率計劃資金籌措完成率權(quán)重5040%10總會計師凈利潤完成率銷售現(xiàn)金比率完成率計劃平均成本/實際平均成本權(quán)重503020%計劃資金籌措完成率實際完成籌措資金總額/計劃籌措資金總額;銷售現(xiàn)金比率完成率實際銷售現(xiàn)金比率/計劃銷售現(xiàn)金比率；銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/主營業(yè)務收入凈額，是反應企業(yè)現(xiàn)金流狀況好壞的指標；(二)個人履行職責考核系數(shù)個人履行職

11、責考核系數(shù)的確定參見第四章。第十五條 核定公司副總經(jīng)理、董事會秘書、財務總監(jiān)、總會計師等高級管理人員的績效工資，由公司薪酬與考核委員會按照年度考核得分進行核定，并分別報送公司董事長和總經(jīng)理,董事會秘書、財務總監(jiān)的績效工資由董事長審批，副總經(jīng)理、總會計師的績效工資由總經(jīng)理審批,各高管人員績效工資最終均由公司董事會審定。第四章 高層管理人員考核辦法第十六條 考核指標目標值的確定于年初確定，董事長、總經(jīng)理的考核指標由董事會確定，其他高層管理人員的考核指標由董事長、總經(jīng)理和被考核者議定.個人履行職責考核的內(nèi)容采用單項打分、加權(quán)后合計的計算方法,確定個人履行職責情況考核的分數(shù)。高層管理人員按照下表所列項

12、目進行考核。表41 董事長履行崗位職責情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標準分數(shù)加權(quán)分數(shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50好較好一般較差差管理領(lǐng)導能力30好較好一般較差差工作 作風20%好較好一般較差差合計100%表42 總經(jīng)理履行崗位職責情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標準分數(shù)加權(quán)分數(shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50%好較好一般較差差管理領(lǐng)導能力30%好較好一般較差差工作 作風20%好較好一般較差差合計100%表43 副總經(jīng)理（生產(chǎn)、經(jīng)營）履行崗位職責情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標準分數(shù)加權(quán)分數(shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情

13、況50%好較好一般較差差管理協(xié)調(diào)能力30好較好一般較差差工作 作風20好較好一般較差差合計100表44 董事會秘書履行崗位職責情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標準分數(shù)加權(quán)分數(shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50好較好一般較差差法律法規(guī)與政策水平30好較好一般較差差工作 作風20%好較好一般較差差合計100%表45 財務總監(jiān)履行崗位職責情況考核表內(nèi)容權(quán)重考核標準分數(shù)加權(quán)分數(shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50好較好一般較差差財務管理能力30%好較好一般較差差監(jiān)審 能力20%好較好一般較差差合計100表46 總會計師履行崗位職責情況考核表內(nèi)容權(quán)重考

14、核標準分數(shù)加權(quán)分數(shù)95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下崗位盡責情況50好較好一般較差差財務管理能力30%好較好一般較差差工作 作風20%好較好一般較差差合計100%上述各表中：1、 加權(quán)分數(shù) = 考核分數(shù)權(quán)重2、 考核分數(shù)合計 = 加權(quán)分數(shù)之和考核評分標準參照下表46。表46 考核評分對照表指標95分以上85分以上75分以上60分以上60分以下好較好一般較差差崗位盡責情況圓滿完成崗位各項責任，并一定程度上超出預期較好地完成了崗位各項責任基本能夠完成崗位責任，仍需進一步努力崗位責任不能全部完成,但只涉及次要事務崗位責任不能完成，給公司帶來較大損失管理領(lǐng)導能力有很強的個人影響力,能夠

15、帶動下屬積極完成目標并享有滿足感有較強個人影響力，能夠帶動下屬積極工作個人影響力一般，但下屬能夠完成本職工作工作中不能對員工產(chǎn)生好的影響，下屬工作態(tài)度差工作中不能對員工產(chǎn)生好的影響，給公司帶來較大損失工作作風對環(huán)境有敏銳的洞察力，工作作風扎實，計劃性強，能穩(wěn)妥而及時地決策有較強的洞察力、計劃性和決策能力對環(huán)境缺乏洞察力，但工作有一定計劃性,能夠適時決策洞察力、計劃性和決策能力都較差，工作效率低，但本職工作可以完成因工作作風缺陷給公司帶來較大損失管理協(xié)調(diào)能力善于協(xié)調(diào)公司各項相關(guān)事宜,辦事高效能夠協(xié)調(diào)好各項相關(guān)工作，辦事效率較高能夠協(xié)調(diào)各項事宜，但效率需要提高因協(xié)調(diào)問題造成多項工作無法及時完成因協(xié)

16、調(diào)問題給公司帶來較大損失法律法規(guī)與政策水平通曉相關(guān)法律法規(guī)，充分了解國內(nèi)外相關(guān)政策，并在工作中運用自如掌握相關(guān)法律法規(guī),了解國內(nèi)外相關(guān)政策，并在工作中加以運用了解相關(guān)法律法規(guī)和國內(nèi)外相關(guān)政策，但知識水平還需提高對相關(guān)法律法規(guī)和國內(nèi)外相關(guān)政策缺乏了解,影響工作對相關(guān)法律法規(guī)和國內(nèi)外相關(guān)政策缺乏了解,給公司帶來較大損失財務管理能力通曉財務管理理論，掌握公司理財?shù)募夹g(shù)技巧，可以在工作中運用自如掌握財務管理理論和公司理財?shù)募夹g(shù)技巧，并在工作中加以運用了解財務管理理論和公司理財?shù)募夹g(shù)技巧，但知識水平還需提高因財務管理能力不足影響工作的效率因財務管理能力不足給公司帶來較大損失監(jiān)審能力對財務各項報表審查嚴格

17、，做到無差錯，無遺漏對財務各項報表審查嚴格，差錯、遺漏較少對財務各項報表審查成果差錯、遺漏較多對財務各項報表審查很不嚴格，差錯、遺漏超出標準對財務各項報表審查不嚴格，給公司帶來較大損失根據(jù)最終考核得分結(jié)果計算出個人履行職責考核系數(shù).參見表47。表47 高層管理人員考核分數(shù)與個人履行職責考核系數(shù)對照表等級優(yōu)秀稱職基本稱職不稱職分值90以上75-89607459以下系數(shù)1.210。50第十七條 高層管理人員年度個人履行職責情況考核程序（一） 被考核人向薪酬與考核委員會遞交年度述職報告，由薪酬與考核委員會按照表48的規(guī)定分送各考核人.表48 高層管理人員考核關(guān)系對照表被考核人考核人權(quán)重考核人權(quán)重考核

18、人權(quán)重考核人權(quán)重考核人權(quán)重董事長每年由股東大會對董事長給予評價，評價結(jié)果為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四檔之一總經(jīng)理董事長30其他董事會成員合計40%副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、總會計師合計20%直接主管部門負責人合計10%董事會秘書董事長30其他董事會成員合計30總經(jīng)理10副總、財務總監(jiān)、總會計師合計20%主管部門負責人合計10%財務總監(jiān)董事長30%其他董事會成員合計30總經(jīng)理10副總、總會計師合計20主管部門負責人合計10%總會計師董事長20%其他董事會成員合計20%總經(jīng)理30%副總、財務總監(jiān)合計20主管部門負責人合計10%副總經(jīng)理董事長20其他董事會成員合計20總經(jīng)理30%其他副總、財務總監(jiān)、總會計師合計2