核心銀行系統(tǒng)國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)操作注意事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)20110907

1、核心銀行系統(tǒng)國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)操作注意事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)國(guó)內(nèi)結(jié)算與現(xiàn)金管理部國(guó)內(nèi)結(jié)算與現(xiàn)金管理部20112011年年9 9月月主要內(nèi)容核心銀行系統(tǒng)3.0版本的相關(guān)情況介紹人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹預(yù)留印鑒及新版印鑒卡業(yè)務(wù)介紹定位定位：系統(tǒng)的升級(jí)演變特點(diǎn)特點(diǎn)：1.參數(shù)化管理 2.業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算相分離核心銀行系統(tǒng)3.0版本的相關(guān)情況介紹人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹管理文件制度要點(diǎn)業(yè)務(wù)流程l支付結(jié)算管理辦法l人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法l人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則l現(xiàn)金管理暫行條例l中國(guó)銀行股份有限公司人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理實(shí)施細(xì)則（中銀營(yíng)文200639號(hào)）l長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理辦法l中國(guó)銀行股份有限公司核

2、心銀行系統(tǒng)人民幣單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)操作規(guī)程（中銀發(fā)2010146號(hào)）l中國(guó)銀行股份有限公司吉林省分行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶集中上收復(fù)審管理實(shí)施細(xì)則（2010年版）（吉中銀內(nèi)201015號(hào)）人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹 基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時(shí)存款賬戶按照用途分類 核準(zhǔn)類賬戶 備案類賬戶按照管理方式分類 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶是指單位客戶在中國(guó)銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。單位定期存款賬戶、單位通知存款賬戶、單位協(xié)定存款賬戶、單位保證金賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、儲(chǔ)蓄賬戶、外匯賬戶、貸款賬戶等不納入該項(xiàng)業(yè)務(wù)管理。 我們所指的人民幣單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，包括中國(guó)銀行

3、各開(kāi)戶行為單位客戶辦理銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷等相關(guān)業(yè)務(wù)的操作。人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹上收復(fù)審制度 1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)集中。 2.前臺(tái)受理并初審與后臺(tái)集中復(fù)審相分離。 開(kāi)戶行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)單位客戶開(kāi)戶申請(qǐng)資料的審查，并按規(guī)定及時(shí)報(bào)送單位客戶開(kāi)銷戶信息資料，建立健全開(kāi)銷戶登記制度，建立單位銀行結(jié)算賬戶管理檔案，并按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。 單位銀行結(jié)算賬戶資料實(shí)行一戶一檔管理。單位客戶提交的各類申請(qǐng)書及相關(guān)資料，均屬賬戶檔案的必備資料，開(kāi)戶行無(wú)法留存原始資料的（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等）的，應(yīng)留存其復(fù)印件。 單位銀行結(jié)算賬戶管

4、理檔案的保管期限為賬戶撤銷后10年。賬戶資料檔案銷毀要求參照會(huì)計(jì)憑證銷毀的相關(guān)規(guī)定。人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹開(kāi)立賬戶原因開(kāi)立賬戶原因申請(qǐng)開(kāi)立賬戶所需證明文件申請(qǐng)開(kāi)立賬戶所需證明文件企業(yè)法人企業(yè)法人 1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；2、組織機(jī)構(gòu)代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；3、稅務(wù)登記證正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；4、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人（臨時(shí)相關(guān)負(fù)責(zé)人）的身份證原件及復(fù)印件。非法人企業(yè)非法人企業(yè)1、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)出具營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)出具個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件；合伙企業(yè)應(yīng)出具合伙企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件；合伙企業(yè)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)出具合伙企業(yè)分支

5、機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件；2、組織機(jī)構(gòu)代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；3、稅務(wù)登記證正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；4、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人（臨時(shí)相關(guān)負(fù)責(zé)人）的身份證原件及復(fù)印件。國(guó)家機(jī)關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)1、國(guó)家、市、區(qū)縣編制委員會(huì)下發(fā)的正式文件；2、同級(jí)財(cái)政部門同意其開(kāi)立基本存款賬戶的證明文件；3、組織機(jī)構(gòu)代碼證書正原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；4、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人（臨時(shí)相關(guān)負(fù)責(zé)人）的身份證原件及復(fù)印件。實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位1、事業(yè)單位法人證書正本原件；2、同級(jí)財(cái)政部門同意其開(kāi)戶的證明文件；3、組織機(jī)構(gòu)代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；4、稅務(wù)登記證正本原件及

6、加蓋單位公章的復(fù)印件；5、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人（臨時(shí)相關(guān)負(fù)責(zé)人）的身份證原件及復(fù)印件。團(tuán)級(jí)團(tuán)級(jí)( (含含) )以上軍隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)以上軍隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)1、軍隊(duì)單位開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書；2、軍人身份證件原件及復(fù)印件。團(tuán)級(jí)團(tuán)級(jí)( (含含) )以上武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)以上武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)1、武警部隊(duì)單位開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書；2、武警身份證件原件及復(fù)印件。民辦非企業(yè)組織民辦非企業(yè)組織1、民辦非企業(yè)單位登記證書正本原件；2、組織機(jī)構(gòu)代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；3、稅務(wù)登記證正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；4、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人（臨時(shí)相關(guān)負(fù)責(zé)人）的身份證原

7、件及復(fù)印件。人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹開(kāi)立賬戶原因開(kāi)立賬戶原因申請(qǐng)開(kāi)立賬戶所需證明文件申請(qǐng)開(kāi)立賬戶所需證明文件因向銀行借款需要因向銀行借款需要1、借款合同；異地借款的應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同；2、基本存款賬戶開(kāi)戶資料；3、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。因其他結(jié)算需要因其他結(jié)算需要1、出具加蓋單位公章的正式公函并注明“因結(jié)算需要開(kāi)立一般結(jié)算賬戶”字樣（異地申請(qǐng)開(kāi)立一般賬戶還需要提供購(gòu)銷合同或合作意向書等相關(guān)文件作為審核結(jié)算需要的依據(jù)）；2、基本存款賬戶戶資料；3、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹資金管理與使用類型資金管理與使用類型申請(qǐng)開(kāi)立賬戶所需證明文件申請(qǐng)開(kāi)立賬戶所需證明文件基本建設(shè)

8、資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金資金、住房基金1、政府或發(fā)展與改革委員會(huì)等權(quán)威部門的立項(xiàng)批文；2、基本存款賬戶開(kāi)戶全部上報(bào)的資料；3、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；4、國(guó)家機(jī)關(guān)、預(yù)算管理的事業(yè)單位，提供同級(jí)財(cái)政部門同意其開(kāi)立專用存款賬戶的批復(fù)或備案表。社會(huì)保障基金社會(huì)保障基金1、政府或勞動(dòng)與社會(huì)保障部門的批件；2、基本存款賬戶開(kāi)戶全部上報(bào)的資料；3、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；4、國(guó)家機(jī)關(guān)、預(yù)算管理的事業(yè)單位，提供同級(jí)財(cái)政部門同意其開(kāi)立專用存款賬戶的批復(fù)或備案表。財(cái)政預(yù)算外資金財(cái)政預(yù)算外資金1、同級(jí)財(cái)政部門的批文；2、基本存款賬戶開(kāi)戶全部上報(bào)

9、的資料；3、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；4、國(guó)家機(jī)關(guān)、預(yù)算管理的事業(yè)單位，提供同級(jí)財(cái)政部門同意其開(kāi)立專用存款賬戶的批復(fù)或備案表。糧、棉、油收購(gòu)資金糧、棉、油收購(gòu)資金1、主管部門批文；2、基本存款賬戶開(kāi)戶全部上報(bào)的資料；3、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)1、工會(huì)專戶應(yīng)出具上級(jí)工會(huì)部門同意該工會(huì)成立的批文；黨、團(tuán)專戶應(yīng)出具單位或有關(guān)部門的批文或證明；2、基本存款賬戶開(kāi)戶全部上報(bào)的資料；3、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；4、國(guó)家機(jī)關(guān)、預(yù)算管理的事業(yè)單位，提供同級(jí)財(cái)政部門同意其開(kāi)立專用存款賬戶的批復(fù)或備案表。本地建筑施工單位專項(xiàng)管理和使用的資金本地建

10、筑施工單位專項(xiàng)管理和使用的資金1、應(yīng)出具相關(guān)的建筑施工及安裝合同；2、基本存款賬戶開(kāi)戶全部上報(bào)的資料；3、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹開(kāi)立賬戶用途開(kāi)立賬戶用途申請(qǐng)開(kāi)立賬戶所需證明文件申請(qǐng)開(kāi)立賬戶所需證明文件建筑施工及安裝單位在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建筑施工及安裝單位在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件及帶有有效年檢標(biāo)志的證明文件；2、組織機(jī)構(gòu)代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；3、稅務(wù)登記證正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；4、企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人（臨時(shí)相關(guān)負(fù)責(zé)人）身份證件原件及復(fù)印件；5、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；6、施工備案登記證書原件

11、及復(fù)印件；7、建筑施工及安裝合同。境內(nèi)單位在異地的臨時(shí)活動(dòng)境內(nèi)單位在異地的臨時(shí)活動(dòng)1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件及帶有有效年檢標(biāo)志的證明文件；2、組織機(jī)構(gòu)代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；3、稅務(wù)登記證正本原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；4、企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人（臨時(shí)相關(guān)負(fù)責(zé)人）身份證件原件及復(fù)印件；5、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；6、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文。破產(chǎn)清算破產(chǎn)清算1、人民法院關(guān)于該企業(yè)的破產(chǎn)清算裁定書；2、破產(chǎn)清算負(fù)責(zé)人的身份證件原件及復(fù)印件。注冊(cè)驗(yàn)資注冊(cè)驗(yàn)資應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；增資驗(yàn)資增資驗(yàn)資1、 應(yīng)出具其基本存款

12、賬戶開(kāi)戶許可證；2、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件。人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹取現(xiàn)和公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)的管理 一般存款賬戶嚴(yán)禁取現(xiàn)。專用存款賬戶取現(xiàn)要求。（核心銀行系統(tǒng)中有相應(yīng)體現(xiàn)） 取現(xiàn)20萬(wàn)元以上，遵守大額反洗錢相關(guān)要求。 單位客戶將資金轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，對(duì)其用途有范圍的限制。在中國(guó)銀行股份有限公司人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理實(shí)施細(xì)則有明確要求。超過(guò)5萬(wàn)元的可疑交易，應(yīng)要求客戶出具證明文件。 可疑交易的表現(xiàn)形式。三個(gè)工作日生效制度 單位銀行結(jié)算賬戶自正式開(kāi)立之日起，3個(gè)工作日后正式生效，生效后方可辦理對(duì)外支付，在賬戶正式生效前，開(kāi)戶行不得向單位客戶出售重要空白憑證和支付憑證。 “正式開(kāi)立之日”具體是指

13、：對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”為中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對(duì)于備案類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”為銀行為單位客戶辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期。人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹同我行同我行20072007年的賬戶上收復(fù)審管理辦法及開(kāi)戶權(quán)上年的賬戶上收復(fù)審管理辦法及開(kāi)戶權(quán)上收收工作方案相比，賬工作方案相比，賬戶管理業(yè)務(wù)流程發(fā)生如下變化：戶管理業(yè)務(wù)流程發(fā)生如下變化：開(kāi)立核準(zhǔn)類賬戶時(shí)，舊線由初審部門建立客戶資料，不建立賬戶資料，待復(fù)審部門審核通過(guò)，并報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)之后，再由管轄行營(yíng)業(yè)部賬戶操作崗建立賬戶資料，并于三個(gè)工作日后啟用。而新線要求初審部門雙

14、人建立客戶資料，然后為客戶建立賬戶資料，待復(fù)審部門審核通過(guò)，并報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)之后，由初審部門激活客戶，三個(gè)工作日后自動(dòng)啟用。開(kāi)立備案類賬戶時(shí)，舊線由初審部門建立客戶資料，報(bào)復(fù)審部門，待復(fù)審部門審核通過(guò)，報(bào)人行備案之后，再由管轄行營(yíng)業(yè)部賬戶操作崗建立賬戶資料，并于三個(gè)工作日后啟用。而新線要求初審部門雙人建立客戶資料，再為客戶建立賬戶資料，然后報(bào)送復(fù)審部門復(fù)審，三個(gè)工作日后自動(dòng)啟用。初審工作仍由經(jīng)辦、復(fù)核雙人審核，復(fù)審工作在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下可以由一人負(fù)責(zé)賬戶資料的復(fù)審工作，但該復(fù)審人員應(yīng)具備3年以上從事賬戶管理的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。對(duì)于簽章工作，將以前的復(fù)審人員在賬戶資料上逐張加蓋經(jīng)辦、復(fù)核名章和上收復(fù)審專用章，優(yōu)化為復(fù)審部門對(duì)賬戶資料復(fù)審合格后，只需要在送審單上加蓋復(fù)審人員名章和復(fù)審專用章即可。人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)介紹預(yù)留印鑒和新版印鑒卡預(yù)留印鑒和新版印鑒卡名稱：預(yù)留存款人的名稱必須與賬戶名稱保持一致。有三條例外：驗(yàn)資戶、無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶、駐華機(jī)構(gòu)。預(yù)留：原則上柜臺(tái)辦理，重要