農(nóng)村信用合作社體制改革以及對HBSZ村的影響

1、 畢業(yè)論文 題目： 農(nóng)村信用合作社體制改革以及對湖北隨州村的影響 學(xué)號 20103791012 姓 名 尚 輝 學(xué)習(xí)形式 業(yè)余 指導(dǎo)教師 專業(yè) 金融學(xué) 論文成績 完成時間： 2014 年 9 月 29 日 畢業(yè)論文誠信聲明書本人聲明：我所提交的畢業(yè)論文農(nóng)村信用合作社體制改革以及對湖北隨州村的影響是我在指導(dǎo)教師指導(dǎo)下獨(dú)立研究、寫作的成果，論文中所引用他人的無論以何種方式發(fā)布的文字、研究成果，均在論文中加以說明；有關(guān)教師、同學(xué)和其他人員對本文的寫作、修訂提出過并為我在論文中加以采納的意見、建議，均已在我的致謝辭中加以說明并深致謝意。論文作者：尚輝（簽字） 時間：2014 年 9 月 29摘 要在黨

2、的十七屆三中全會上,中共中央作出了推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定,對于五十多年來扎根農(nóng)村、服務(wù)三農(nóng)的農(nóng)村信用社,已成為我國金融制度的重要組成部分和支農(nóng)的金融主力軍。農(nóng)村信用社不僅關(guān)系農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且關(guān)系整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而農(nóng)村信用社出現(xiàn)了諸多自身難以克服的矛盾和問題，通過對農(nóng)村信用社體制進(jìn)行改革,使其不斷提高自身實(shí)力,進(jìn)而在激烈市場競爭中得以快速發(fā)展。本文結(jié)合農(nóng)村信用社改革的產(chǎn)生背景和我國農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程以及農(nóng)村信用社體制改革的必要性，分析了農(nóng)村信用社體制改革對湖北隨州村的影響，從而深化我國農(nóng)村信用社體制改革和強(qiáng)化管理。關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社、體制、改革一、研究背景及相關(guān)概念

3、1、研究背景隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)村信用社體制改革刻不容緩。在過去的五十多年時間里，農(nóng)村信用社始終堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)，起到了不可低估的作用。特別是1997年全國金融工作會議后，農(nóng)村金融體制發(fā)生了重大變革，農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”、促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用愈加明顯。但是，由于產(chǎn)權(quán)制度、監(jiān)管體制、內(nèi)控制度等環(huán)節(jié)存在著諸多問題，農(nóng)村信用社的發(fā)展也受到了很大限制，從而嚴(yán)重束縛了其服務(wù)“三農(nóng)”的實(shí)踐。農(nóng)村信用社改革就是在這樣的背景下邁出步伐的。本文通過農(nóng)村信用社體制改革對湖北隨州村的影響，可以更加深化農(nóng)村信用社體制改革和強(qiáng)化管理。2、相關(guān)概念（一）農(nóng)村信用社概念農(nóng)村信用合作社是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，由

4、社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，簡稱“農(nóng)村信用社”。 農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動受國家法律保護(hù)。農(nóng)村信用社是由農(nóng)民入股組成，實(shí)行入股社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的合作金融組織，是經(jīng)人民銀行依法批準(zhǔn)設(shè)立的合法金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是中國金融體系的重要組成部分，其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。同時，依照國家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利

5、貸。（二）農(nóng)村信用社改革概述農(nóng)村信用社改革主要是兩方面：一是改革農(nóng)信社管理體制，將農(nóng)信社的管理交由地方省級政府負(fù)責(zé)；二是以法人為單位改革農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，擴(kuò)大入股范圍，提高入股額度，產(chǎn)權(quán)形式可采取股份制、股份合作制和合作制三種形式，組織形式可采取農(nóng)村股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、以縣（市、區(qū)）為單位統(tǒng)一法人和兩級法人等模式。(3) 金融支持的定義金融支持，并沒有準(zhǔn)確的定義，或者，這并不是一個學(xué)術(shù)性的、規(guī)范的、專門的說法。理解上，也就是為了產(chǎn)業(yè)的發(fā)展、地區(qū)的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)和金融政策上專門的、針對性地開展一些工作和出臺政策，比如：貸款優(yōu)惠條件、辦理金融業(yè)務(wù)的便利條件、提供外匯結(jié)算、政府

6、給予貸款貼息、支持進(jìn)入資本市場等。（四）政策扶持的概念政策扶持有財(cái)政補(bǔ)貼、資金扶持、稅收優(yōu)惠、利率政策等幾個方面。財(cái)政補(bǔ)貼方面，對農(nóng)村信用社19941997年期間因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲蓄多支付保值貼補(bǔ)息而造成的虧損，給予適當(dāng)補(bǔ)貼。具體辦法是，由財(cái)政部核定19941997年期間虧損農(nóng)村信用社實(shí)付保值貼補(bǔ)息數(shù)額，由國家財(cái)政分期予以撥補(bǔ)。資金扶持方面，按照實(shí)際資不抵債數(shù)額的50%，由中國人民銀行安排專項(xiàng)票據(jù)或?qū)ｍ?xiàng)再貸款，給予資金支持。稅收優(yōu)惠方面，從2003年1月1日起至2005年底，對中西部地區(qū)試點(diǎn)的農(nóng)村信用社一律暫免征收企業(yè)所得稅；對其他地區(qū)試點(diǎn)的農(nóng)村信用社，一律按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所

7、得稅；從2003年1月1日起，對試點(diǎn)地區(qū)所有農(nóng)村信用社的營業(yè)稅按3%的稅率征收。利率政策方面，在民間借貸比較活躍的地方，實(shí)行靈活的利率政策。允許農(nóng)村信用社貸款利率靈活浮動。在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上，貸款利率在基準(zhǔn)利率1.02.0倍范圍內(nèi)浮動。對農(nóng)戶小額信用貸款利率不上浮，個別風(fēng)險(xiǎn)較大的可小幅上浮，對受災(zāi)地區(qū)的農(nóng)戶貸款，還可適當(dāng)下浮。（5） 增資擴(kuò)股的概念 增資擴(kuò)股是指企業(yè)向社會募集股份、發(fā)行股票、新股東投資入股或原股東增加投資擴(kuò)大股權(quán)，從而增加企業(yè)的資本金。對于有限責(zé)任公司來說，增資擴(kuò)股一般指企業(yè)增加注冊資本，增加的部分由新股東認(rèn)購或新股東與老股東共同認(rèn)購，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力增強(qiáng)，并可以用增加的注冊資本

8、，投資于必要的項(xiàng)目。對于股份有限公司來說，增資擴(kuò)股指企業(yè)向社會募集股份、發(fā)行股票、新股東投資入股或原股東增加投資擴(kuò)大股權(quán),從而增加企業(yè)的資本金。二、農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程及體制改革的必要性1、農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程 第一階段（1951年1958年）成立發(fā)展階段1951年，中國人民銀行召開了第一次全國農(nóng)村金融工作會議，決定試辦農(nóng)村信用合作社。會議頒發(fā)了農(nóng)村信用合作社章程準(zhǔn)則草案等文件，明確指出農(nóng)村信用社是合作性質(zhì)，并接受中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)管理。1956年全國基本實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村信用合作化。第二階段（1959年1978年）反復(fù)曲折階段 這段時期，農(nóng)信社先后由人民公社、生產(chǎn)大隊(duì)、貧下中農(nóng)、人民銀行管理，成為它們

9、的附屬機(jī)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)幾經(jīng)調(diào)整，已使得農(nóng)信社嚴(yán)重脫離了社員群眾，同時也失去了業(yè)務(wù)經(jīng)營的自主權(quán)，信用合作事業(yè)發(fā)展受到很大限制，其合作制性質(zhì)也已不復(fù)存在。 第三階段（1979年1996年）農(nóng)行管理階段 十一屆三中全會后，中央再次將農(nóng)信社交給農(nóng)業(yè)銀行管理，重申農(nóng)信社既是集體金融組織，又是國家銀行的基層機(jī)構(gòu)。1982年底，中央文件重申農(nóng)信社應(yīng)堅(jiān)持合作金融組織的性質(zhì)，同時為了給下一步的改革奠定基礎(chǔ)，中央采取了一些搞活農(nóng)信社業(yè)務(wù)的措施。農(nóng)信社在農(nóng)行的領(lǐng)導(dǎo)下，業(yè)務(wù)進(jìn)步很快。但是，銀行運(yùn)用行政辦法對農(nóng)信社進(jìn)行管理，使其在很大程度上失去了自主權(quán)，和真正意義上的合作金融組織相差甚遠(yuǎn)。 第四階段（1996年2003年）人

10、行監(jiān)管階段 1996年信用社正式與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，開始恢復(fù)合作金融性質(zhì)，并逐步改革為“農(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)”的合作金融組織。2000年7月，經(jīng)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，人民銀行和江蘇省政府開始在江蘇全省進(jìn)行信用社改革試點(diǎn)。改革后，農(nóng)信社財(cái)務(wù)收支狀況不斷改善，盈利能力明顯提高。但是管理體制方面，人民銀行既承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)又承擔(dān)行業(yè)管理職責(zé)，管理體制未理順，信用社缺乏對合作制規(guī)范改造的內(nèi)在動力，僅在形式上進(jìn)行規(guī)范，仍未觸及農(nóng)村信用社微觀產(chǎn)權(quán)制度的改革。第五階段（2003年至今）金融監(jiān)管當(dāng)局與省級政府共同領(lǐng)導(dǎo)階段2003年以來，隨著我國金融體制改革的深入，金融監(jiān)管管理職能從人民銀行分離，成

11、立了中國銀行監(jiān)管委員會，農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管與行業(yè)管理的職能又隨之劃轉(zhuǎn)到了金融監(jiān)管當(dāng)局。銀監(jiān)會管理農(nóng)村信用社，實(shí)質(zhì)上是自己監(jiān)管自己。這一制度明顯的不合理，因此圍繞多種產(chǎn)權(quán)選擇，農(nóng)信社開展了新一輪改革。2、農(nóng)村信用社體制改革的必要性（一）改革有利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融體系的核心力量，是農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民群眾的金融紐帶，在金融服務(wù)“三農(nóng)”方面有著不可替代的地位和作用。但隨著對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程明顯加快，企業(yè)規(guī)模化擴(kuò)張，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，農(nóng)村信用社原有體制和經(jīng)營模式已不能適應(yīng)農(nóng)村金融服務(wù)的需要，改革農(nóng)村信用社，促進(jìn)其進(jìn)一步發(fā)展壯大，更得地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整

12、，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)深化改革發(fā)展的必然要求。(二）改革有利于完善法人治理結(jié)構(gòu)長期以來，農(nóng)村信用社存在產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平低下，經(jīng)營觀念落后，嚴(yán)重束縛了農(nóng)村信用社的發(fā)展。改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，明確出資人的產(chǎn)權(quán)和權(quán)責(zé)分配，徹底解決好“誰出資、誰管理、誰負(fù)責(zé)”問題，形成所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離、相互制衡、相互監(jiān)督的法人治理結(jié)構(gòu)，使其真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場主體，確保農(nóng)村信用社健康快速發(fā)展。（三）改革有利于化解歷史包袱由于歷史原因，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時，被動接收了大量的風(fēng)險(xiǎn)貸款，以及合并城市信用社、

13、農(nóng)村基金會時帶入的不良貸款，農(nóng)村信用社在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下，經(jīng)營管理困難，長期虧損。只有進(jìn)行改革，通過體制和機(jī)制的不斷創(chuàng)新，通過改制或者是溢價(jià)發(fā)行股票、用溢價(jià)部分沖銷不良貸款，以及央行專項(xiàng)票據(jù)臵換、減免稅等方式來消化歷史包袱，激發(fā)農(nóng)村信用社的活力，提升服務(wù)能力，改善經(jīng)營狀況，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御和綜合競爭能力，從根本上改變農(nóng)村信用社的經(jīng)營面貌。（四）改革有利于增強(qiáng)資本實(shí)力 長期以來，農(nóng)村信用社股權(quán)人數(shù)多、入股金額小、缺乏有條件的法人股東和戰(zhàn)略投資者。一方面各農(nóng)村信用社進(jìn)行了多次增資擴(kuò)股，股權(quán)設(shè)置和股本金結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。但由于股權(quán)分散導(dǎo)致股東會的先天缺陷，使得農(nóng)村信用社難以建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相

14、制衡的有效機(jī)制，造成農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)難以完善。三、農(nóng)村信用社體制改革對湖北隨州村的影響 1、農(nóng)村信用社體制改革為湖北隨州村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了金融支持湖北隨州村是重要農(nóng)產(chǎn)品基地，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和城鎮(zhèn)化進(jìn)程的任務(wù)比較繁重，農(nóng)業(yè)投入的資金需求也十分龐大。改革開放以來，尤其是近幾年來，該村金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央和省委、省政府關(guān)于農(nóng)村金融工作的方針政策，不斷提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，促進(jìn)了全村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。近幾年來，人行湖北隨州村分行在加強(qiáng)和引導(dǎo)農(nóng)村金融投入和服務(wù)方面積極主動，先后出臺了關(guān)于金融支持HB省社會主義新農(nóng)村建設(shè)的指導(dǎo)意見等系列政策，在金融支農(nóng)工作上穩(wěn)健開展有益的探索和實(shí)踐，鼓勵引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)結(jié)

15、合自身業(yè)務(wù)領(lǐng)域創(chuàng)新服務(wù)品種、加大投入，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有效的金融支持。具體如下： 一是靈活運(yùn)用貨幣政策工具。為支持農(nóng)村信用社改革，全省共發(fā)行央行票據(jù)76.8億元，用于購買農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)和歷年虧損掛賬。到2008年6月末，全省共有62家聯(lián)社經(jīng)人民銀行考核批準(zhǔn)兌付專項(xiàng)票據(jù)，兌付金額47.5億元。為壯大農(nóng)村信用社支農(nóng)實(shí)力，2005至2007年，人民銀行湖北隨州分行向全省農(nóng)村信用社分別發(fā)放支農(nóng)再貸款余額16.2億元、6.4億元、3.4億元，2008年1至6月又累放23.3億元。針對農(nóng)村信用社的經(jīng)營及流動性狀況，人民銀行對農(nóng)村信用社的存款準(zhǔn)備金率實(shí)行差別調(diào)整，在全省84家農(nóng)信社中，63家社存款準(zhǔn)

16、備金率為11%，19家社為14.5%，2家社為15.5%,分別低于其他各金融機(jī)構(gòu)5.5個、2個和1個百分點(diǎn)，為全省農(nóng)信社騰出可用資金約55億元。 二是金融支農(nóng)資金持續(xù)增長。2005至2007年，全省縣域貸款分別增加71.6億元、100.3億元和201.5億元，今年上半年，縣域貸款增加額達(dá)到139億元，相當(dāng)于去年全年增加額的70%。近幾年來，農(nóng)村信用社充分發(fā)揮支農(nóng)“主力軍”作用，從2001年開始在全省推廣農(nóng)戶小額信用貸款，2005年以來推行農(nóng)戶大額信用貸款，基本解決了農(nóng)民生產(chǎn)和生活方面的貸款需求。截止今年8月末，全省共有224萬戶農(nóng)戶得到農(nóng)信社信貸支持，比2004年底增加36萬戶；農(nóng)信社農(nóng)戶貸款

17、余額達(dá)到292億元，比2004年底增加133億元。 三是金融支農(nóng)領(lǐng)域逐步拓寬。結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的市場化、產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程和需求熱點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)通過產(chǎn)品創(chuàng)新不斷延伸服務(wù)領(lǐng)域，提高農(nóng)村金融的覆蓋面和影響力。農(nóng)業(yè)銀行以農(nóng)戶為重點(diǎn)，以惠農(nóng)卡為載體，以農(nóng)戶小額貸款為推手，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)為紐帶，以村鎮(zhèn)銀行為補(bǔ)充，主動延伸金融服務(wù)觸角，全力推進(jìn)“三農(nóng)”服務(wù)工作。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行從傳統(tǒng)的糧棉油收購業(yè)務(wù)拓展到農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、農(nóng)村電網(wǎng)改造和水電、沼氣等農(nóng)村清潔能源建設(shè)，支持江河湖泊周邊環(huán)境改造、污水和垃圾處理、村鎮(zhèn)人居環(huán)境改造等。國家開發(fā)銀行HB省分行以市場建設(shè)和融資推動的雙重手段，探索金融支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的方式和途徑

18、，支持農(nóng)村電網(wǎng)、農(nóng)村公路、小城鎮(zhèn)建設(shè)等多個領(lǐng)域的建設(shè)，截至2008年6月末，該行累計(jì)發(fā)放縣域及新農(nóng)村領(lǐng)域貸款215億元，貸款余額137億元，占全部貸款余額的13.2%。2、農(nóng)村信用社體制改革對湖北隨州村進(jìn)行政策扶持長期以來，受各種因素影響，農(nóng)村信用社背負(fù)了沉重的歷史包袱。為推動這次農(nóng)村信用社改革，國家從資金、財(cái)政、稅收和利率等方面給予了有力的政策扶持，這對于農(nóng)村信用社化解歷史包袱、改善財(cái)務(wù)狀況確有較大幫助。一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不僅面臨著市場風(fēng)險(xiǎn)，而且還要承擔(dān)來自自然條件影響再生產(chǎn)過程可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)壓力，這種農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的雙重風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)倍加。二是農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，需要國家政策的扶持，做為服務(wù)農(nóng)

19、業(yè)主體的農(nóng)村信用社，理應(yīng)得到國家利率和稅收等方面的政策扶持。一方面農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款利息沒有補(bǔ)貼。目前農(nóng)村信用社大部分農(nóng)業(yè)貸款利率高出中國人民銀行公布的基準(zhǔn)利率的50%，（按人民銀行規(guī)定其貸款利率最高可上浮50%）加重了弱質(zhì)農(nóng)業(yè)的負(fù)擔(dān)，影響了農(nóng)業(yè)資本的積累，加劇城鄉(xiāng)間發(fā)展不平衡，最終影響到農(nóng)村信用社賴以生存的環(huán)境。另一方面稅收扶持也沒有得到太多的優(yōu)惠。農(nóng)村信用社經(jīng)營業(yè)務(wù)與其他金融機(jī)構(gòu)一樣要繳納營業(yè)稅、所得稅。再一方面是在農(nóng)村市場中，國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄等與農(nóng)村信用社爭資金問題非常嚴(yán)重，其一是農(nóng)村信用社結(jié)算渠道不暢，其二是農(nóng)村信用社硬件設(shè)施嚴(yán)重滯后，電腦聯(lián)網(wǎng)還未普及，儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)還未全面開

20、通。另外，對農(nóng)村信用社改革在資金扶持?jǐn)?shù)量仍存在一些問題。資金扶持力度有待加強(qiáng) 。據(jù)統(tǒng)計(jì)，通過落實(shí)各項(xiàng)扶持政策，農(nóng)村信用社可得到人民銀行專項(xiàng)票據(jù)和專項(xiàng)借款資金1600多億元，減免營業(yè)稅、所得稅99億元，保值儲蓄利息補(bǔ)貼69億元，專項(xiàng)票據(jù)利息收入57億元，合計(jì)可取得資金支持1800多億元。但對于背負(fù)著沉重歷史包袱的農(nóng)村信用社而言，這1800多億元扶持資金，并不能滿足改革的實(shí)際需要。首先，根據(jù)2002年末全國農(nóng)村信用社報(bào)表而計(jì)算的資不抵債額3300多億元，并不是真實(shí)的損失數(shù)量。由于農(nóng)村信用社長期以來信貸資產(chǎn)質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不實(shí)，導(dǎo)致資金扶持政策被“打折”。其次，按照對改革試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社的損失由中央

21、分?jǐn)傄话耄胤胶娃r(nóng)村信用社分?jǐn)傄话氲某杀痉謸?dān)原則，對剩下的一半損失，地方政府不可能也不愿意為以前的歷史包袱“買單”，只能落在農(nóng)村信用社身上，而短期內(nèi)靠信用社自身是無法彌補(bǔ)幾千萬、上億元虧損的。在這種情況下，由于資金扶持政策不到位，“輸血”數(shù)量不足，歷史包袱得不到有效解決，不僅無法強(qiáng)化農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”的金融服務(wù)功能，而且在日趨激烈的金融市場競爭中，農(nóng)村信用社仍處于十分不利的地位。第三，雖然形成農(nóng)村信用社損失中既有政策性因素，也有地方政府干預(yù)影響以及自身經(jīng)營的原因，但農(nóng)村信用社的實(shí)際損失，歸根到底主要是長期以來農(nóng)村信用社在特定的歷史和區(qū)域環(huán)境下，承擔(dān)了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的“剪刀差”成本、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市

22、場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期間的試驗(yàn)成本以及市場經(jīng)濟(jì)條件下的“城鄉(xiāng)歧視”成本。正如在四大國有商業(yè)銀行中，農(nóng)業(yè)銀行由于歷史上主要服務(wù)于“三農(nóng)”等弱勢產(chǎn)業(yè)和區(qū)域，從而為此背上了沉重的負(fù)擔(dān)。但與同樣是定位于服務(wù)“三農(nóng)”的農(nóng)業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社在改革和轉(zhuǎn)型過程中所獲得的資金支持存在較大差距。綜合上述分析，本人認(rèn)為，既然國家已經(jīng)意識到農(nóng)村信用社改革，不僅關(guān)系到信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局，就應(yīng)該根據(jù)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，給予其必要和足夠的資金和政策扶持；既然國家已經(jīng)決定承擔(dān)一半損失，并且對實(shí)際損失有了明確的界定，就不要再對資金扶持政策“打折”，或者設(shè)置和增加各種不切實(shí)際的門檻和條件

23、，以免加大政策交易成本；既然國家已經(jīng)決定把農(nóng)村信用社的管理交給省級政府，就要相信省級政府有能力管理好農(nóng)村信用社。而考慮到農(nóng)村信用社改革是一個艱巨和漸進(jìn)的過程，就需要給其一個逐漸修復(fù)的時間，不能急于求成。 3、農(nóng)村信用社體制改革對湖北隨州村進(jìn)行增資擴(kuò)股在本次增資擴(kuò)股工作中，湖北隨州村農(nóng)村信用社在村深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的精心組織和周密部署下，增資擴(kuò)股工作開展得如火如荼，截止x月xx日，全村共吸收股金4373.78萬元，占計(jì)劃的54.67%。一、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，狠抓落實(shí)x月x日全區(qū)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作會議結(jié)束后，該聯(lián)社即按照改革試點(diǎn)工作的要求，結(jié)合自身的實(shí)際，研究制訂了增資擴(kuò)股計(jì)劃及與

24、之配套的實(shí)施方案，以確保整個工作有序開展。一是成立領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對增資擴(kuò)股工作領(lǐng)導(dǎo)。全村召開農(nóng)村信用社改革動員大會后，該聯(lián)社即成立了以聯(lián)社張三主任為組長，副主任李四、王五為副組長的增資擴(kuò)股工作領(lǐng)導(dǎo)小組，小組下設(shè)宣傳、業(yè)務(wù)、安全等若干個工作組，具體負(fù)責(zé)每個階段增資擴(kuò)股工作的落實(shí)。二是精心組織，層層分解落實(shí)任務(wù)。為統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，聯(lián)社多次召開機(jī)關(guān)全體干部職工、聯(lián)社機(jī)關(guān)中層干部、全轄基層社主任、會計(jì)等會議作動員講話和工作部署。同時，針對增資擴(kuò)股任務(wù)重、壓力大的實(shí)際，我們以績效掛勾的考核辦法把增資擴(kuò)股任務(wù)落實(shí)到崗到人，使全體干部職工個個有任務(wù)，人人有擔(dān)子。三是“捆綁”考核。為了提高全體干部職工增資

25、擴(kuò)股積極性和工作效率，我們采取交風(fēng)險(xiǎn)金的形式，把聯(lián)社部室與各基層社掛勾“捆綁”起來，以推動整個工作的開展。二、加強(qiáng)宣傳，大造聲勢“兵馬未動，糧草先行”。由于增資擴(kuò)股工作量大、涉及面廣，為使城鄉(xiāng)居民對信用社增資擴(kuò)股工作有更全面、更深入的了解、讓更多的人積極參與到該項(xiàng)工作中來，我們針對入股社員最關(guān)心的問題，重點(diǎn)對自治區(qū)出臺不低于3%的年紅利補(bǔ)貼、信用社出臺對入股社員貸款優(yōu)先、貸款利率優(yōu)惠等政策進(jìn)行宣傳。一是在全村召開農(nóng)村信用社改革動員大會前夕的x月xx日，縣聯(lián)社統(tǒng)一制作了150多條橫額懸掛于縣城和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的主要街道，并將60多個宣傳水牌張貼到每個信用社的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，為全村開展增資擴(kuò)股工作大造聲勢。 二

26、是在“五一”黃金周期間，其員工加班加點(diǎn)先后印刷了10萬份致全縣人民公開信、招股說明書等宣傳資料，并于假期前全部送到各個信用社。目前，這些資料除張貼到全縣每一個單位和村委外，我們還將宣傳單通過營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、設(shè)立宣傳服務(wù)點(diǎn)、走村串戶等形式分發(fā)到群眾的手中。與此同時，其員工還充分利用新聞媒體，自x月xx日起，在縣電視、廣播和報(bào)刊進(jìn)行滾動宣傳，使增資擴(kuò)股的意義和好處家喻戶曉，以增強(qiáng)城鄉(xiāng)居民和群眾入股的信心。 三是搞好簡訊促進(jìn)度。增資擴(kuò)股工作開展至今，其員工共自辦了5期簡訊及時將各社好的做法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行交流，同時，定期將各社增資擴(kuò)股的進(jìn)度進(jìn)行通報(bào)，有效地促進(jìn)整個工作的開展。三、服務(wù)到家，靈活擴(kuò)股 其員工深刻認(rèn)

27、識到增資擴(kuò)股要著力抓好服務(wù)環(huán)節(jié)，為此，他們把做好服務(wù)工作放在第一位，以一流服務(wù)贏得廣大群眾信任和支持。全縣農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)動員大會后，為提高工作效率，方便各單位人員入股，從聯(lián)社到基層社總抽出業(yè)務(wù)骨干150多人組成25個工作組，為各個單位提供預(yù)約上門服務(wù)，該項(xiàng)服務(wù)自x月xx日開展至今，共為230個單位的5300人吸收股金890萬元。 在本次增資入股工作中，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)深知“打鐵還需自身硬”，要動員廣大城鄉(xiāng)干部群眾入股，信用社系統(tǒng)的干部職工要首先要起到表率的作用，為此，全縣農(nóng)村信用社改革動員大會后的次日，縣聯(lián)社即作了入股總動員，在聯(lián)社張三主任的帶頭下，聯(lián)社機(jī)關(guān)干部職工第一天就認(rèn)購股金118萬元，隨后

28、各基層信用社也紛紛行動起來，至X月XX日止，全縣農(nóng)村信用社員工已入股1381.26萬元，占計(jì)劃的92%。為了使更多的群眾認(rèn)購股金，其員工深入研究，廣開思路，采取多種有效辦法開展該項(xiàng)工作。一是突出重點(diǎn)，抓大戶。他們對存、貸款大戶及與農(nóng)信社業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密的企業(yè)業(yè)主、經(jīng)濟(jì)能人的有關(guān)資料登記造冊，派出人員深入“大戶”廠區(qū)、家庭，促膝談心，動員發(fā)動認(rèn)購股金。如湖北隨州信用社通過做活“大戶”文章，20天時間，吸納認(rèn)購股金在5000元以上共106戶，其中1-2萬元48戶，3-5萬元9戶，5-10萬元9戶。二是放長線，釣“大魚”。經(jīng)了解，許多外出務(wù)工人員經(jīng)過多年的創(chuàng)業(yè)，手頭有大量的充裕資金，其員工充分發(fā)揮駐村信

29、貸員與當(dāng)?shù)厝罕姷南嗷ヒ来骊P(guān)系，通過電話聯(lián)系、電腦QQ聯(lián)系等的方式，與其家屬或親戚朋友一起做動員工作，使許多打工老板紛紛匯款回來入股信用社。如該村的一名在廣東辦廠創(chuàng)業(yè)者，在信貸員與伯父的動員下，不但自己認(rèn)購股金10萬元，同時還以自己妻子及兒子的名義分別再入股10萬元和5萬元。三是勤跑多問，積少成多。任務(wù)下達(dá)后，各社職工紛紛行動起來，從“勤”字入手，不分上班下班，不分白天黑夜，進(jìn)村入戶，不厭其煩地做群眾的思想工作，增強(qiáng)了廣大群眾認(rèn)購股金的信心和積極性，城鄉(xiāng)干部群眾對信用社的增資擴(kuò)股熱情高漲，踴躍入股，許多網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)了排隊(duì)購股的場面，期間共吸收股金1200多萬元。四、解決農(nóng)村信用社體制改革對湖北隨州村

30、的影響建議 為了深化農(nóng)村信用社體制改革和強(qiáng)化管理，從根本上解決農(nóng)村信用社生存與發(fā)展的問題。結(jié)合農(nóng)村信用社體制改革對湖北隨州村的影響，解決其影響建議如下：1、探索符合我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的合作金融組織體系 我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口約占全國人中的90%以上，而且農(nóng)村信用社服務(wù)于“三農(nóng)”和發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用的特點(diǎn)始終是清晰的，因此農(nóng)村信用社組織體系定位應(yīng)當(dāng)是走規(guī)范化的合作制道路。根據(jù)我國的國情，我國的農(nóng)村信用社目前迫切需要建立自下而上的合作金融組織架構(gòu)（主要是縣聯(lián)社以上的組織架構(gòu)）。目前，我國農(nóng)村信用社組織體系的建立有兩種模式，一種是在縣聯(lián)社之上，層層設(shè)立農(nóng)村信用合作自律協(xié)會，協(xié)會不具備自我經(jīng)營資金

31、的能力，只是行業(yè)性的協(xié)調(diào)、服務(wù)的自律組織；另一種是通過層層由下而上入股的形式，建立縣級農(nóng)村合作銀行（以縣聯(lián)社為基礎(chǔ)組建一級法人）地市級農(nóng)村合作銀行省級農(nóng)村合作銀行中央農(nóng)村合作銀行。各級合作銀行除為廣大農(nóng)村信用社服務(wù)外，本身又是一級具有經(jīng)營資金能力的獨(dú)立企業(yè)法人。2、加大政策扶持力度，為農(nóng)村信用社發(fā)展創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境一是地方政府必須采取切實(shí)可行的措施，深化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革，努力提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平，為農(nóng)村信用社發(fā)展壯大提供良好的發(fā)展空間。二是在支持農(nóng)村信用社改進(jìn)服務(wù)、增加存款的同時，多渠道解決農(nóng)村信用社支農(nóng)資金的來源問題。如加大人民銀行對農(nóng)村信用社的再貸款力度，也可以考慮對縣及縣以下郵政機(jī)構(gòu)吸收

32、的儲蓄存款，經(jīng)批準(zhǔn)以再貸款形式全額返還給農(nóng)村信用社使用。三是可以考慮對農(nóng)村信用社實(shí)行靈活的利率浮動政策，除農(nóng)戶生產(chǎn)貸款執(zhí)行規(guī)定的利率外，其他貸款和存款利率可由縣級農(nóng)村信用聯(lián)社根據(jù)農(nóng)村民間市場利率高低提出利率浮動幅度，報(bào)人民銀行批準(zhǔn)后執(zhí)行。四是積極支持農(nóng)村信用社根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，擴(kuò)大業(yè)務(wù)種類，增加結(jié)算工具，疏通結(jié)算渠道，解決結(jié)算難問題。五是在財(cái)稅政策上給農(nóng)村信用社以優(yōu)惠扶持，可考慮采取先征后退方式將部分稅費(fèi)返還于農(nóng)村信用社，充實(shí)資本金，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時，對農(nóng)村信用社的巨額不良貸款可參照國有商業(yè)銀行進(jìn)行剝離，幫助農(nóng)村信用社消化包袱，增強(qiáng)發(fā)展后勁。3、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，充實(shí)資本金,增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力一是對農(nóng)村信用社及其縣聯(lián)社進(jìn)行資產(chǎn)評估，按照“誰入股、誰所有、誰受益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，將農(nóng)村信用社凈資產(chǎn)量化到每個社員承認(rèn)并確保農(nóng)村信用社財(cái)產(chǎn)私人所有權(quán)。二是針對國家給予農(nóng)村信用社大量優(yōu)惠保護(hù)政策形成的積累，可考慮目前農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，不良貸款比例高，應(yīng)將積累轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)基金。這