第五章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1、第五章第五章 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要內(nèi)容：n商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)有哪些？商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)有哪些？n貸款的分類貸款的分類n貸款的定價貸款的定價n不良貸款的處理不良貸款的處理n第一節(jié) 認(rèn)識銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的概況n第二節(jié) 對商業(yè)銀行貸款進(jìn)行分類n第三節(jié) 貸款的原則和流程n第四節(jié) 貸款的定價n第五節(jié) 不良貸款的處理 第一節(jié) 認(rèn)識銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的概況n 一、了解銀行資產(chǎn)的分類一、了解銀行資產(chǎn)的分類n n 二、認(rèn)識商業(yè)銀行資產(chǎn)的功能二、認(rèn)識商業(yè)銀行資產(chǎn)的功能上一頁一、了解銀行資產(chǎn)的分類n現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)n貸款貸款n證券投資業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)n應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款n固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)上一頁現(xiàn)金資產(chǎn)n銀行

2、持有的現(xiàn)金，也即所謂的現(xiàn)金資產(chǎn)，既包銀行持有的現(xiàn)金，也即所謂的現(xiàn)金資產(chǎn)，既包括其業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金，也包括其他各種與現(xiàn)金作括其業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金，也包括其他各種與現(xiàn)金作用等同、可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。用等同、可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。n1 1、現(xiàn)金資產(chǎn)對銀行業(yè)務(wù)以及資金運(yùn)營的重要、現(xiàn)金資產(chǎn)對銀行業(yè)務(wù)以及資金運(yùn)營的重要意義意義n2 2、在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中，銀行必須滿足的現(xiàn)金、在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中，銀行必須滿足的現(xiàn)金需要需要1、現(xiàn)金資產(chǎn)對銀行業(yè)務(wù)以及資金運(yùn)營的重要意義n（1 1）保持）保持清償力清償力的需要的需要n（2 2）保持）保持流動性流動性的需要的需要n銀行對于流動性的要求實(shí)際上是：一是要保持銀行對于流動性

3、的要求實(shí)際上是：一是要保持適當(dāng)規(guī)模，二是要在銀行需要的時候足額供給，適當(dāng)規(guī)模，二是要在銀行需要的時候足額供給，而在不需要的時候，這部分資金最好能夠有其而在不需要的時候，這部分資金最好能夠有其他用途，可以為銀行帶來盈利。他用途，可以為銀行帶來盈利。2、在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中，銀行必須滿足的現(xiàn)金需要n（1 1）客戶提取存款進(jìn)行日常交易的需要）客戶提取存款進(jìn)行日常交易的需要n（2 2）金融監(jiān)管當(dāng)局的要求）金融監(jiān)管當(dāng)局的要求n（3 3）各種票據(jù)的清償與結(jié)算需要）各種票據(jù)的清償與結(jié)算需要n（4 4）銀行代理業(yè)務(wù)的需要）銀行代理業(yè)務(wù)的需要商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的基本類型n1 1、庫存現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金n2 2、在中央銀行

4、存款、在中央銀行存款n3 3、存放同業(yè)存款、存放同業(yè)存款n4 4、在途資金、在途資金商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理n1 1、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則n2 2、合理計(jì)算資金頭寸，為有效進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)、合理計(jì)算資金頭寸，為有效進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理打下基礎(chǔ)的管理打下基礎(chǔ)n3 3、采取相應(yīng)措施，對現(xiàn)金資產(chǎn)實(shí)施分類、有、采取相應(yīng)措施，對現(xiàn)金資產(chǎn)實(shí)施分類、有效的管理效的管理BACK證券投資業(yè)務(wù)n銀行把資金投放在不同期限的證券，以保證資銀行把資金投放在不同期限的證券，以保證資產(chǎn)的收益性和流動性產(chǎn)的收益性和流動性n銀行證券投資的主要功能銀行證券投資的主要功能q保持流動性保持流動性q獲得收益獲得收益q分散風(fēng)險

5、分散風(fēng)險q合理避稅合理避稅證券投資對象n銀行證券投資是以債券為主銀行證券投資是以債券為主q國庫券國庫券q中長期國債中長期國債q政府機(jī)構(gòu)債券政府機(jī)構(gòu)債券q如：央行票據(jù)如：央行票據(jù)q地方政府債券地方政府債券q公司債券公司債券BACK二、認(rèn)識商業(yè)銀行資產(chǎn)的功能n（一）資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來源（一）資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來源 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行收入的主要來源，但不是資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行收入的主要來源，但不是唯一來源。唯一來源。 思考：銀行利潤來源有哪些？思考：銀行利潤來源有哪些？ n（二）資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實(shí)力和（二）資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實(shí)力和地位的重要標(biāo)志。地位的重要標(biāo)志。 資

6、本規(guī)模是銀行排名的一個重要指標(biāo)資本規(guī)模是銀行排名的一個重要指標(biāo)n（三）資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景預(yù)測的重要指標(biāo)（三）資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景預(yù)測的重要指標(biāo)n（四）資產(chǎn)管理不善是銀行倒閉破產(chǎn)的重要原（四）資產(chǎn)管理不善是銀行倒閉破產(chǎn)的重要原因之一因之一BACK第二節(jié) 對商業(yè)銀行貸款進(jìn)行分類n一、 銀行貸款制度和政策銀行貸款制度和政策n二、貸款業(yè)務(wù)當(dāng)事人二、貸款業(yè)務(wù)當(dāng)事人n三、貸款種類三、貸款種類n四、貸款用途的限制四、貸款用途的限制n五、貸款期限與利率的管理與限制五、貸款期限與利率的管理與限制一、貸款制度和政策一、貸款制度和政策n貸款制度貸款制度國家或銀行關(guān)于貸款業(yè)務(wù)操作的國家或銀行關(guān)于貸款業(yè)務(wù)操作的各種基本規(guī)

7、則的總和。各種基本規(guī)則的總和。n國家宏觀層面：法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章國家宏觀層面：法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章n銀行微觀層面：按照國家制度要求、適合自身銀行微觀層面：按照國家制度要求、適合自身發(fā)展特點(diǎn)發(fā)展特點(diǎn)17（二）貸款政策（二）貸款政策國家或銀行根據(jù)某國家或銀行根據(jù)某一特定時期的具體形勢制定的、貸款業(yè)一特定時期的具體形勢制定的、貸款業(yè)務(wù)操作的各種特殊規(guī)則。務(wù)操作的各種特殊規(guī)則。 n國家宏觀層面：金融調(diào)控與銀行監(jiān)管的國家宏觀層面：金融調(diào)控與銀行監(jiān)管的政策規(guī)章政策規(guī)章n銀行微觀層面：銀行根據(jù)自身情況制定銀行微觀層面：銀行根據(jù)自身情況制定的、對監(jiān)管當(dāng)局貸款政策的實(shí)施規(guī)則的、對監(jiān)管當(dāng)局貸款政策的實(shí)施

8、規(guī)則17商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。險的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。18（三）貸款管理規(guī)則的基本內(nèi)容：（三）貸款管理規(guī)則的基本內(nèi)容：貸貸款對象與條件、貸款用途的限制、貸款款對象與條件、貸款用途的限制、貸款的期限與利率、貸款的風(fēng)險控制、貸款的期限與利率、貸款的風(fēng)險控制、貸款的內(nèi)部控制、貸款權(quán)利義務(wù)的約束等等。的內(nèi)部控制、貸款權(quán)利義務(wù)的約束等等。（四）貸款管理規(guī)則的主要依據(jù)：（四）貸款管理規(guī)則的主要依據(jù)：商商業(yè)銀行法、銀監(jiān)會法、合同法、擔(dān)保法、業(yè)銀行法、銀監(jiān)會法、合同法、擔(dān)保法、貸款通則以及其他諸多制度文件

9、貸款通則以及其他諸多制度文件體體現(xiàn)國家規(guī)則的要求和銀行自身規(guī)則的制現(xiàn)國家規(guī)則的要求和銀行自身規(guī)則的制定依據(jù)。定依據(jù)。BACK19二、貸款業(yè)務(wù)當(dāng)事人二、貸款業(yè)務(wù)當(dāng)事人（一）借款人（一）借款人（二）貸款人（二）貸款人1920（一）借款人（一）借款人貸款對象與條件貸款對象與條件n貸款的基本條件：貸款的基本條件：指獲得銀行貸款的必要指獲得銀行貸款的必要（但不是充分）條件。（但不是充分）條件。n個人借款人：個人借款人：借款人為自然人，應(yīng)具備以下借款人為自然人，應(yīng)具備以下基本條件基本條件 具有合法身份證件或境內(nèi)有效居住證明；具有合法身份證件或境內(nèi)有效居住證明； 具有完全民事行為能力；具有完全民事行為能力；

10、 信用良好，有穩(wěn)定的收入或資產(chǎn)，具備信用良好，有穩(wěn)定的收入或資產(chǎn)，具備按期還本付息的能力；按期還本付息的能力； 管理機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，按照相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。管理機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，按照相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。2021n法人借款人：法人借款人：應(yīng)具備以下基本條件應(yīng)具備以下基本條件 依法辦理工商登記的法人已經(jīng)向工商行政管理依法辦理工商登記的法人已經(jīng)向工商行政管理部門登記并連續(xù)辦理了年檢手續(xù)；事業(yè)法人依照部門登記并連續(xù)辦理了年檢手續(xù)；事業(yè)法人依照事業(yè)單位登記管理暫行條例事業(yè)單位登記管理暫行條例的規(guī)定已經(jīng)向事的規(guī)定已經(jīng)向事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)辦理了登記或備案；業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)辦理了登記或備案； 有合法穩(wěn)定的收入或收入來源

11、，具備按期還本有合法穩(wěn)定的收入或收入來源，具備按期還本付息能力；付息能力； 已開立基本結(jié)算賬戶或一般存款賬戶；已開立基本結(jié)算賬戶或一般存款賬戶； 按照人行的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)持有貸款卡（號）的，按照人行的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)持有貸款卡（號）的，必須持有中國人民銀行核準(zhǔn)的貸款卡（號）。必須持有中國人民銀行核準(zhǔn)的貸款卡（號）。212222銀行騙貸銀行騙貸http:/ 貸款人必須經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持貸款人必須經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有銀監(jiān)會頒發(fā)的有銀監(jiān)會頒發(fā)的金融許可證金融許可證，并經(jīng)工商行政，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。管理部門核準(zhǔn)登記。n商業(yè)銀行：國有、股份制、地方、外資、中外合商業(yè)銀行：國有、

12、股份制、地方、外資、中外合資、農(nóng)村等不同性質(zhì)的商業(yè)銀行資、農(nóng)村等不同性質(zhì)的商業(yè)銀行n農(nóng)村合作銀行農(nóng)村合作銀行n信用合作社：農(nóng)村、城市兩類信用合作社：農(nóng)村、城市兩類n政策性銀行：國開行、農(nóng)發(fā)行、進(jìn)出口銀行政策性銀行：國開行、農(nóng)發(fā)行、進(jìn)出口銀行n信托投資公司：自營貸款、信托貸款信托投資公司：自營貸款、信托貸款n企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司：對集團(tuán)內(nèi)部的企業(yè)貸款。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司：對集團(tuán)內(nèi)部的企業(yè)貸款。2324三、貸款種類三、貸款種類（一）什么是銀行貸款（一）什么是銀行貸款（二）貸款的分類（二）貸款的分類2425（一）什么是銀行貸款（一）什么是銀行貸款 就是商業(yè)銀行作為貸款就是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原

13、則和政策，人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的的貨幣資金提供給借款人使用的一種信用行為。一種信用行為。2526（二）、貸款的分類（二）、貸款的分類n按貸款期限分類按貸款期限分類n按貸款的保障條件分類按貸款的保障條件分類n按貸款的目的分類按貸款的目的分類n按貸款的償還方式分類按貸款的償還方式分類n按貸款的質(zhì)量分類按貸款的質(zhì)量分類n按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類n按貸款的幣種分類按貸款的幣種分類2627按貸款期限分類：按貸款期限分類：27通知放款通知放款循環(huán)貸款循環(huán)貸款back28按貸款的保障條件

14、分類：按貸款的保障條件分類：n信用貸款：是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸信用貸款：是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款?？?。n擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款。為還款保證的貸款。 n票據(jù)貼現(xiàn)：是指貸款人以購買借款人未到票據(jù)貼現(xiàn)：是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。28back29擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款n抵押貸款抵押貸款n質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款n保證貸款保證貸款2930 抵押貸款抵押貸款是指按是指按中中華人民共和國擔(dān)保法華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的

15、貸款財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。3031 質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款是指按是指按中中華人民共和國擔(dān)保法華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款?？睢?132 保證貸款保證貸款指按指按中華人民共和中華人民共和國擔(dān)保法國擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。32back票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)質(zhì)押的區(qū)別：票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)質(zhì)押的區(qū)別：n1、貸款額的確定方式不同；、貸款

16、額的確定方式不同；n2、貸款期限的確定方式不同；、貸款期限的確定方式不同；n3、貸款本息的計(jì)算、回收方式不同；、貸款本息的計(jì)算、回收方式不同；n4、借款人身份不同。、借款人身份不同。33back34按貸款的目的分類：按貸款的目的分類：n工業(yè)貸款工業(yè)貸款n商業(yè)貸款商業(yè)貸款n農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款n個人貸款個人貸款n其它金融機(jī)構(gòu)貸款其它金融機(jī)構(gòu)貸款n房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)貸款n其它貸款其它貸款涉及貸涉及貸款結(jié)構(gòu)款結(jié)構(gòu)控制與控制與貸款業(yè)貸款業(yè)務(wù)的不務(wù)的不同操作同操作管理管理按貸款的用途劃分：按貸款的用途劃分：n流動資金貸款（經(jīng)營周轉(zhuǎn)貸款）流動資金貸款（經(jīng)營周轉(zhuǎn)貸款）n項(xiàng)目投資貸款（固定資產(chǎn)的基本建設(shè)與技術(shù)改選項(xiàng)

17、目投資貸款（固定資產(chǎn)的基本建設(shè)與技術(shù)改選貸款）貸款）n票據(jù)貼現(xiàn)貸款：銀行貼現(xiàn)買進(jìn)未到期的匯票票據(jù)貼現(xiàn)貸款：銀行貼現(xiàn)買進(jìn)未到期的匯票n消費(fèi)貸款：家庭消費(fèi)貸款、汽車消費(fèi)貸款、住房消費(fèi)貸款：家庭消費(fèi)貸款、汽車消費(fèi)貸款、住房消費(fèi)貸款、個人透支消費(fèi)信貸等等消費(fèi)貸款、個人透支消費(fèi)信貸等等n科教文衛(wèi)貸款科教文衛(wèi)貸款n金融及房地產(chǎn)投資貸款（明確限制的貸款，但實(shí)金融及房地產(chǎn)投資貸款（明確限制的貸款，但實(shí)際上不存在）際上不存在）3536按貸款的償還方式分類：按貸款的償還方式分類：n一次償付一次償付n分期償付分期償付3637按貸款的質(zhì)量分類：按貸款的質(zhì)量分類：正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款次級貸款次級貸款可疑貸款

18、可疑貸款損失貸款損失貸款37正常貸款 借款人一直能正常還本付息，銀借款人一直能正常還本付息，銀行對借款人最終償還貸款有充分把握，行對借款人最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的因素，沒有任何理本息及時全額償還的因素，沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失。由懷疑貸款會遭受損失。關(guān)注貸款 借款人償還貸款本息沒有問題，借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在的問題如果發(fā)展下去，將會影響但潛在的問題如果發(fā)展下去，將會影響貸款的償還。貸款的償還。次級貸款 貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，正常貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，正常經(jīng)營收入已不足以保證還款，需要通過經(jīng)營

19、收入已不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款。抵押擔(dān)保來還款?？梢少J款 這類貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定這類貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定。定因素，損失金額還不能確定。損失貸款 這類貸款全部或大部分已經(jīng)損這類貸款全部或大部分已經(jīng)損失。失。43按銀行發(fā)放貸款的自主程度類：按銀行發(fā)放貸款的自主程度類：自營貸款自營貸款委托貸款委托貸款特定貸款特定貸款 43住房公積金貸款住房公積金貸款鏈接

20、44按貸款的幣種分類：按貸款的幣種分類：本幣貸款本幣貸款外幣貸款外幣貸款44BACK45四、貸款用途的限制四、貸款用途的限制n借款人使用貸款不得用于以下用途借款人使用貸款不得用于以下用途 生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目； 違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，違反違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，違反國家規(guī)定以貸款作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資或增資國家規(guī)定以貸款作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資或增資擴(kuò)股；擴(kuò)股； 違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資；產(chǎn)品投資； 財(cái)政預(yù)算性收支；財(cái)政預(yù)算性收支； 國家明確

21、規(guī)定的其他禁止用途。國家明確規(guī)定的其他禁止用途。 4546五、貸款期限與利率的管理與限五、貸款期限與利率的管理與限制制n貸款期限的確定：貸款期限的確定：借貸雙方以貸款用途、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換借貸雙方以貸款用途、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期為基準(zhǔn)，根據(jù)銀行資金狀況、借款人風(fēng)險程度周期為基準(zhǔn)，根據(jù)銀行資金狀況、借款人風(fēng)險程度等因素自主協(xié)商、靈活確定。等因素自主協(xié)商、靈活確定。n貸款展期的處理：貸款展期的處理：借款人應(yīng)在貸款到期日前提出申借款人應(yīng)在貸款到期日前提出申請，經(jīng)貸款人同意，可以展期。銀行辦理展期須審請，經(jīng)貸款人同意，可以展期。銀行辦理展期須審查貸款所需的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，查貸款所需的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變

22、化原因和實(shí)際需要，根據(jù)審慎管理原則，合理確定貸款展期期限。根據(jù)審慎管理原則，合理確定貸款展期期限。n提前還貸的處理：提前還貸的處理：提前還貸應(yīng)在借款合同中約定，提前還貸應(yīng)在借款合同中約定，并按合同約定執(zhí)行。事先未約定的，應(yīng)征得貸款人并按合同約定執(zhí)行。事先未約定的，應(yīng)征得貸款人同意。同意。n貸款期限的限制：貸款期限的限制：票據(jù)貼現(xiàn)不超過票據(jù)貼現(xiàn)不超過6個月，住房消費(fèi)個月，住房消費(fèi)貸款不超過貸款不超過30年，自營貸款一般不超過年，自營貸款一般不超過10年。年。46現(xiàn)行貸款利率第三節(jié) 貸款的原則和流程n一、原則一、原則n1、分級、分類授權(quán)、分級、分類授權(quán)n2、實(shí)行統(tǒng)一授信制度、實(shí)行統(tǒng)一授信制度n3、

23、對客戶的信用進(jìn)行等級評定、對客戶的信用進(jìn)行等級評定n4、評級、授信和貸款、評級、授信和貸款“三分離三分離”二、貸款業(yè)務(wù)操作流程n 貸款申請貸款申請n 貸款調(diào)查（貸款調(diào)查（6C原則）原則）n 對借款人的信用評估（審查）對借款人的信用評估（審查）n 貸款審批貸款審批n 借款合同的簽定與擔(dān)保借款合同的簽定與擔(dān)保n 貸款發(fā)放貸款發(fā)放n 貸款檢查貸款檢查n 貸款的收回貸款的收回BACK貸款調(diào)查的6C原則n品品 質(zhì)（質(zhì)（character）n能能 力力 (capacity)n資資 本本/現(xiàn)金流（現(xiàn)金流（capital）n抵押品抵押品 (collateral)n環(huán)環(huán) 境境(conditions)n控制控制

24、(control)思考：用思考：用6C原則分析課本原則分析課本P71頁案例頁案例客戶融資條件一覽表客戶融資條件一覽表新增流動資新增流動資金貸款金貸款信用信用放款放款中期流動中期流動資金貸款資金貸款循環(huán)循環(huán)貸款貸款承兌、擔(dān)保等承兌、擔(dān)保等保證金保證金AAA重點(diǎn)重點(diǎn)支持支持有條件辦有條件辦理理可以可以支持支持中短期中短期全免全免AA+重點(diǎn)重點(diǎn)支持支持有條件辦有條件辦理理可以可以支持支持短期短期全免全免AA重點(diǎn)重點(diǎn)支持支持有條件辦有條件辦理理可以可以支持支持短期短期全免全免AA-可以可以支持支持有條件辦有條件辦理理可以可以支持支持執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定10%A+適當(dāng)適當(dāng)支持支持不可以不可以適當(dāng)適當(dāng)

25、支持支持執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定30%客戶融資條件一覽表客戶融資條件一覽表新增流動資新增流動資金貸款金貸款信用信用放款放款中期流動中期流動資金貸款資金貸款循環(huán)循環(huán)貸款貸款承兌、擔(dān)承兌、擔(dān)保等保證保等保證金金A適當(dāng)支持適當(dāng)支持不可以不可以執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定30%A-從嚴(yán)控制從嚴(yán)控制不可以不可以執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定50%BBB執(zhí)行特殊規(guī)執(zhí)行特殊規(guī)定定不可以不可以執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定100%BB執(zhí)行特殊規(guī)執(zhí)行特殊規(guī)定定不可以不可以執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定100%B執(zhí)行特殊規(guī)執(zhí)行特殊規(guī)定定不可

26、以不可以執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定執(zhí)行特殊執(zhí)行特殊規(guī)定規(guī)定100%BACK送審單位送審單位 信貸管理部門信貸管理部門 貸審會辦公室貸審會辦公室 主管行長主管行長 貸審會貸審會 行長行長 材材 料料 齊齊 全全 性性 審審 查查 內(nèi)內(nèi) 容容 審審 查查N準(zhǔn)備送審材料準(zhǔn)備送審材料初審材料初審材料準(zhǔn)備補(bǔ)充材料準(zhǔn)備補(bǔ)充材料是否齊全是否齊全制發(fā)送審材料制發(fā)送審材料缺漏通知單缺漏通知單內(nèi)容審查內(nèi)容審查補(bǔ)充材料補(bǔ)充材料是否繼是否繼續(xù)報審續(xù)報審答復(fù)客戶答復(fù)客戶是否同是否同意上報意上報制發(fā)制發(fā)答復(fù)函答復(fù)函是否是否主管行長主管行長權(quán)限權(quán)限審批審批審批審批結(jié)果結(jié)果向送審單位向送審單位傳送審批結(jié)果傳送審批結(jié)果YYYNN

27、YN信貸審查、審批流程圖上上 報報 審審 批批送審單位送審單位 信貸管理部門信貸管理部門 貸審會辦公室貸審會辦公室 主管行長主管行長 貸審會貸審會 行長行長總總 行：行：5/6 15/40個工作日個工作日分支行：分支行：4/5 10個工作日個工作日2 個工個工作作 日日2個工個工作作 日日3個工個工作作 日日2個工個工作作 日日審核審核同意同意表決表決制發(fā)答復(fù)函制發(fā)答復(fù)函退送審材料退送審材料匯總表匯總表決結(jié)果決結(jié)果審批審批審批審批結(jié)果結(jié)果傳送審傳送審批結(jié)果批結(jié)果YNNBACK 一、貸款定價原則一、貸款定價原則n利潤最大化原則利潤最大化原則n擴(kuò)大市場份額原則擴(kuò)大市場份額原則n保證貸款安全原則保證

28、貸款安全原則 第四節(jié)第四節(jié) 貸款定價理論貸款定價理論（一）成本加成定價法（一）成本加成定價法貸款利率貸款利率= =可貸資金的邊際成本可貸資金的邊際成本+銀行的營銀行的營業(yè)費(fèi)用業(yè)費(fèi)用+用于彌補(bǔ)貸款違約的估計(jì)數(shù)額用于彌補(bǔ)貸款違約的估計(jì)數(shù)額+銀行銀行所要求的最低利潤率所要求的最低利潤率二、定價理論二、定價理論（二）基礎(chǔ)利率定價法（市場龍頭定（二）基礎(chǔ)利率定價法（市場龍頭定價模型）價模型）n貸款利率貸款利率=基準(zhǔn)利率（基準(zhǔn)利率（LIBOR或或CHIBOR）+非優(yōu)惠客戶支付的風(fēng)險補(bǔ)償非優(yōu)惠客戶支付的風(fēng)險補(bǔ)償+長期貸款長期貸款的風(fēng)險補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險補(bǔ)償風(fēng)險利風(fēng)險利率水平率水平 風(fēng)險加數(shù)風(fēng)險加數(shù) 風(fēng)險乘數(shù)風(fēng)險乘數(shù)

29、 風(fēng)險等級風(fēng)險等級A+1% 風(fēng)險等級風(fēng)險等級B+2% 風(fēng)險等級風(fēng)險等級A1.2 風(fēng)險等級風(fēng)險等級B1.3 6% 7% 8%7.2%7.8%8% 9%10%9.6%10.4%10% 11%12%12%13%12%13%14%14.4%15.6%（三）銀行優(yōu)惠貸款利率定價法（三）銀行優(yōu)惠貸款利率定價法n貸款利率貸款利率=貨幣市場借入資金的利率貨幣市場借入資金的利率成本成本+用于彌補(bǔ)風(fēng)險用于彌補(bǔ)風(fēng)險+利潤的價差利潤的價差第五節(jié) 不良貸款的管理n一、不良貸款：銀行貸款業(yè)務(wù)的副產(chǎn)品n二、不良貸款管理的基本原則n三、處理不良貸款的主要方法n不良貸款（問題貸款）問題是長期困擾銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的一大難題，尋求和

30、完善處理不良貸款的有效方法成為商業(yè)銀行孜孜以求的貸后風(fēng)險管理的重大課題。n（一）貸款分類與不良貸款n不良貸款問題與貸款分類緊密相聯(lián)。n不良貸款界定須建立在科學(xué)的貸款分類基礎(chǔ)上。n（一）貸款分類與不良貸款n不良貸款問題與貸款分類緊密相聯(lián)。n不良貸款界定須建立在科學(xué)的貸款分類基礎(chǔ)上。n不良貸款是指不能按照貸款合同規(guī)定的日期或其它可接受的方式歸還的貸款。n Problem Loan 、Non-performing Loan n四級分類法中，逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款屬于不良貸款。n五級分類法中，次級、可疑、損失三類貸款屬于不良貸款。我國主要商業(yè)銀行不良貸款情況（億元）2007 年各類商業(yè)銀行不良貸

31、款情況招商銀行貸款分類情況（人民幣百萬元招商銀行貸款分類情況（人民幣百萬元 ）貸款分類貸款分類項(xiàng)目項(xiàng)目2008年年6月月30日日 2007年年12月月31日日金額金額占總額百分比占總額百分比 金額金額占總額百分比占總額百分比 正常類貸款正常類貸款 605,479605,47996.18 96.18 542,238542,23895.8595.85關(guān)注類貸款關(guān)注類貸款 13,65313,6532.17 2.17 11,45811,4582.032.03次級類貸款次級類貸款 2,382 2,3820.380.38 3,342 3,3420.590.59可疑類貸款可疑類貸款 4,4804,4800.

32、710.715,0925,0920.900.90損失類貸款損失類貸款 3,5593,5590.560.563,5723,5720.630.63客戶貸總額客戶貸總額 629,55 629,55100.00100.00565,702565,702100.00100.00不良貸總額不良貸總額 10,42110,4211.661.66 12,006 12,0062.122.12（二）不良貸款的成因和發(fā)現(xiàn) 1、成因：不利的所有者決策缺乏管理力度產(chǎn)品或服務(wù)退化不當(dāng)?shù)氖袌鰻I銷糟糕的財(cái)務(wù)控制貸款文件不完備財(cái)務(wù)分析不充分貸款面談不佳，擔(dān)保品不合規(guī)，貸款結(jié)構(gòu)欠妥銀行方面客戶方面外部環(huán)境自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)周期稅率與利率

33、、法律法規(guī) 市場競爭技術(shù)與創(chuàng)新政府行政干預(yù)不良貸款的監(jiān)測借貸關(guān)系異常財(cái)務(wù)報表變化經(jīng)營管理問題管理層行為2、 不良貸款的發(fā)現(xiàn)與識別借貸關(guān)系異常預(yù)警信號借方在銀行的存款余額不斷減少;過量的或未曾預(yù)見的票據(jù)延期;簽發(fā)空頭支票或透支;嚴(yán)重依賴短期貸款,要求修改還款計(jì)劃發(fā)生貸款展期;貸款申請規(guī)模和頻率發(fā)生變化;擔(dān)保人突然要求解除擔(dān)保責(zé)任;銀行接到許多其他銀行對該企業(yè)的資信詢問調(diào)查等等. 財(cái)務(wù)報表變化預(yù)警信號銀行沒有按時收到財(cái)務(wù)報表;應(yīng)收賬款額或比率急劇增加或周轉(zhuǎn)率急劇放慢;銷售額不斷降低;成本不斷增加利潤不斷減少;日常開支相對于銷售額不成比例上升;公司主營業(yè)務(wù)發(fā)生改變;其他主要財(cái)務(wù)比率發(fā)生重大變化等等經(jīng)

34、營管理及人事行為預(yù)警1管理層重要的人事變動； 2關(guān)鍵人物的行為異常、患病或死亡； 3管理層不和，矛盾尖銳，相互拆臺； 4經(jīng)營管理混亂，工作紀(jì)律松弛， 勞資關(guān)系緊張； 5投機(jī)心理過重，風(fēng)險過大； 6、客戶流失嚴(yán)重，特別是喪失財(cái)力雄厚的客戶； 7產(chǎn)品較為單一，對一些客戶和供應(yīng)商過分依賴 （三） 不良貸款的處理1、分析原因采取措施申請破產(chǎn)清償?shù)盅浩芬婪ㄊ召J 雙方簽訂處置協(xié)議訴諸法律不良貸款管理的基本原則n建立不良貸款管理的常規(guī)機(jī)制n盡可能減少不良貸款發(fā)生n明確回收不良貸款的目標(biāo)n及早承認(rèn)問題、及早采取措施n設(shè)立專門機(jī)構(gòu)、由專人負(fù)責(zé)處理不良貸款的主要方法n貸款重組n人員重組n機(jī)構(gòu)重組n債轉(zhuǎn)股n轉(zhuǎn)讓n以物抵債n起訴破產(chǎn)n貸款核銷n（四）貸款損失處理與呆賬準(zhǔn)備金制度1、商業(yè)銀行提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金有三種普通普通準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金專項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金特別特別準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金n普通準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的，是針對貸款組合不確定的損失而提取的。n由于損失還