2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題答案（題庫版）

1、2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題答案（題庫版）1.行業(yè)發(fā)展的啟動階段，行業(yè)銷售、利潤和現(xiàn)金流的特征有（ ）。A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負(fù)C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大D.利潤：由于銷售量很高而成本相對很低，利潤為正E.現(xiàn)金流為負(fù)【答案】:A|B|E【解析】:啟動階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：在銷售方面，由于價格比較高，銷售量很小；在利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負(fù)值；在現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值。2.下列企業(yè)與銀行的往來活動，屬于銀行重點監(jiān)控的異?，F(xiàn)象的有

2、（ ）。A.在銀行存款大幅上升B.在多家銀行開戶，經(jīng)審查明顯超出其經(jīng)營需要C.既依賴短期貸款，亦依賴長期貸款D.還款資金主要為銷售回款E.將項目貸款通過地下錢莊轉(zhuǎn)移到境外【答案】:B|E【解析】:企業(yè)與銀行往來的異?，F(xiàn)象主要包括（不限于）：借款人在銀行的存款有較大幅度下降；在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要）；對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款；貸款超過了借款人的合理支付能力；借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款；借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險；客戶授信出現(xiàn)貸款逾期、不能按時償還利息等情況；客戶在金融

3、機構(gòu)貸款余額大幅變動或授信政策調(diào)整；以本行貸款償還其他銀行債務(wù)；存在套取貸款資金、關(guān)聯(lián)方占款或民間借貸等嫌疑；存在長期借新還舊或短貸長用嚴(yán)重問題，要求貸款展期。3.商業(yè)銀行在進行項目產(chǎn)品的市場需求預(yù)測分析時，考慮的主要因素包括（ ）。A.消費條件B.產(chǎn)品特征C.產(chǎn)品價格水平D.生產(chǎn)技術(shù)水平E.社會購買力【答案】:A|B|C|E【解析】:市場需求預(yù)測分析是指在環(huán)境分析、市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素包括：產(chǎn)品特征和消費條件；社會購買力與產(chǎn)品價格水平。4.銀行在對貸款項目的技術(shù)工藝

4、流程分析中，對工藝技術(shù)方案的分析評估的內(nèi)容包括（ ）。A.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性B.工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性C.設(shè)備的配套性D.工藝技術(shù)的先進性和成熟性E.技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟性【答案】:A|B|D|E【解析】:除ABDE四項外，銀行在進行工藝技術(shù)方案的分析評估時還需要考慮：工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；工藝技術(shù)的經(jīng)濟合理性；工藝技術(shù)實施的可行性；工藝技術(shù)實施對生態(tài)環(huán)境的影響。5.國別風(fēng)險的類型包括（ ）。A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險B.主權(quán)風(fēng)險C.傳染風(fēng)險D.貨幣風(fēng)險E.宏觀經(jīng)濟風(fēng)險【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，國別風(fēng)險的類型還包括政治風(fēng)險和間接國別風(fēng)險。6.根據(jù)擔(dān)保法

5、規(guī)定，擔(dān)保的形式包括（ ）。A.質(zhì)押B.抵押C.留置D.承諾E.定金【答案】:A|B|C|E【解析】:貸款擔(dān)保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔(dān)保，擔(dān)保的具體形式主要有：抵押、質(zhì)押、保證、留置、定金。7.抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值稱為（ ）。A.經(jīng)濟性貶值B.功能性貶值C.科技性貶值D.實體性貶值【答案】:B【解析】:抵押物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進行分析：實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。8.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（ ）。A.商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須

6、在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人B.借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒C.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、支付勞務(wù)費用等D.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象【答案】:A【解析】:A項，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。9.（ ）用于評價當(dāng)年新生成的不良貸款與年初余額比值情況。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越大。該指標(biāo)動態(tài)反映了信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。A.信貸余額擴張系數(shù)B.不良貸款生成率C.到期貸款現(xiàn)金回收率D.信貸資產(chǎn)相

7、對不良率【答案】:B【解析】:不良貸款生成率指標(biāo)通過當(dāng)年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。該指標(biāo)越高，目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化速度就越快，潛在風(fēng)險越高。10.貸款抵押擔(dān)保的管理要點主要包括（ ）。A.做好抵押物的保管工作B.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限C.對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估D.做好抵押物登記，確保抵押效力E.對抵押物進行嚴(yán)格審查【答案】:B|C|D|E【解析】:抵押擔(dān)保的管理要點包括：對抵押物進行嚴(yán)格審查；對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估；做好抵押物登記，確保抵押效力；抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；續(xù)期管理。11.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（ ）。A.只

8、導(dǎo)致短期融資需求變化B.只導(dǎo)致長期融資需求變化C.既可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又可能導(dǎo)致長期融資需求變化D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又不可能導(dǎo)致長期融資需求變化【答案】:C【解析】:公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。12.下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)是（ ）。A.匯票、支票、本票、債券、存單B.國家機關(guān)的財產(chǎn)C.依法所有、依法有權(quán)處分的動產(chǎn)D.依法可轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行不可接受的

9、財產(chǎn)質(zhì)押包括：所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)；國家機關(guān)的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；租用的財產(chǎn)；其他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。13.項目組織機構(gòu)主要包括（ ）。A.項目宣傳機構(gòu)B.項目實施機構(gòu)C.項目經(jīng)營機構(gòu)D.項目協(xié)作機構(gòu)E.人力資源機構(gòu)【答案】:B|C|D【解析】:項目的組織機構(gòu)概括起來有三種：項目實施機構(gòu)，在我國被稱為項目建設(shè)單位，負(fù)責(zé)項目方案準(zhǔn)備、挑選、報批及項目的建設(shè)過程；項目經(jīng)營機構(gòu)，負(fù)責(zé)提供項目實施的成果；項目協(xié)作機構(gòu)，是指與項目有關(guān)的國家機構(gòu)、地方機構(gòu)、協(xié)作單位。14.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說法，正確的有（ ）。A.不良貸款

10、率反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量B.不良率變幅反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢C.利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況D.信貸資產(chǎn)相對不良率大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一般水平E.信貸余額擴張系數(shù)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢【答案】:A|B|C|E【解析】:D項，相對不良率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。15.下列選項中，表明抵（質(zhì)）押品狀況發(fā)生惡化的是（ ）。A.抵（質(zhì)）押品保險到期后及時續(xù)保B.抵（質(zhì)）押品被變賣或部分出售C.抵（質(zhì)）押品價值升高D

11、.抵（質(zhì)）押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管【答案】:B【解析】:對抵（質(zhì)）押品要定期現(xiàn)場檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵（質(zhì)）押品，檢查內(nèi)容主要有：抵（質(zhì)）押品價值的變化情況；抵（質(zhì)）押品是否被妥善保管；抵（質(zhì)）押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為；抵（質(zhì)）押品保險到期后有沒有及時續(xù)投保險；抵（質(zhì)）押品有否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方；抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租情況；抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實有效。16.貸款擔(dān)保活動應(yīng)該遵循哪些原則？（ ）A.公平B.公正C.平等D.自愿E.誠實信用【答案】:A|C|D|E【解析】:擔(dān)保法規(guī)定，

12、擔(dān)?；顒討?yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則。17.關(guān)于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是（ ）。2009年6月真題A.正常貸款是指借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款B.關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素的貸款C.次級貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款D.損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無法收回的貸款【答案】:B【解析】:A項，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款；C項，次級貸款是借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全

13、依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款；D項，損失貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。18.在固定資產(chǎn)折舊到期前（ ），要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計的殘值后的凈額平均攤銷。A.一年B.四年C.兩年D.三年【答案】:C【解析】:在雙倍余額遞減法中，年折舊率2/折舊年限；年折舊額固定資產(chǎn)賬面凈值年折舊率。在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計的殘值后的凈額平均攤銷。19.關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的分析，下列說法錯誤的是（ ）。A.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)B.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時

14、，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同C.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，并且資金的搭配也要適當(dāng)D.客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的【答案】:A【解析】:A項，借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。借款人合理的資金結(jié)構(gòu)指資金不僅要從總額上可以滿足經(jīng)營活動的需要，適應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，并且資金的搭配即短期負(fù)債、長期負(fù)債及所有者權(quán)益三者的比例也要適當(dāng)，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。20.（ ）是商業(yè)銀行為貸款進行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。A.貸款合同B.貸款意向書C.貸款承諾D.項目建議書【答案】:B【解析】:貸款意

15、向書表明該文件是為貸款進行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。在項目建議書批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般設(shè)有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項目須報上級行備案。21.關(guān)于企業(yè)的盈虧平衡點，下列說法不正確的是（ ）。A.企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)B.盈虧平衡點越高越好，因為盈虧平衡點越高表明項目抗風(fēng)險能力越強C.用盈虧平衡點來分析項目的抗風(fēng)險能力時必須結(jié)合項目的背景材料和實際情況，才能對項目的抗風(fēng)險能力作出正確判斷D.盈虧平衡點通常與正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品

16、產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變動成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關(guān)【答案】:B【解析】:B項，盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導(dǎo)致較大的利潤下滑。反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風(fēng)險越小。22.下列關(guān)于工藝技術(shù)方案評估的說法，錯誤的是（ ）。A.目的是分析工藝的先進性B.要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝技術(shù)特點及優(yōu)缺點C.要對所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準(zhǔn)確性進行研究D.要了解國內(nèi)外同類項目技術(shù)與裝備的發(fā)展趨勢【答案】:A【解析】:對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，

17、并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。23.如果當(dāng)期應(yīng)收賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款_本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會_銷售收入。（ ）A.大于；小于B.小于；大于C.大于；大于D.小于；小于【答案】:C【解析】:當(dāng)期應(yīng)收賬款增加，銷售所得現(xiàn)金就會小于銷售收入。如果當(dāng)期應(yīng)收賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款大于本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會大于銷售收入。24.資產(chǎn)管理公司是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有_年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金_億元（含）以上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司。（ ）A.3，100B.5，100

18、C.5，200D.3，200【答案】:B【解析】:資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。25.貸款風(fēng)險預(yù)警的程序包括（ ）。A.信用信息的收集與傳遞B.風(fēng)險處置C.停止放款D.風(fēng)險分析E.后評價【答案】:A|B|D|E【解析】:風(fēng)險預(yù)警是各種工具和各種處理機制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，都應(yīng)當(dāng)逐級、依次完成以下程序：信用信息的收集和傳遞；風(fēng)險分析；風(fēng)險處置；后評價。26

19、.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，當(dāng)年借款的建設(shè)期利息（ ）。A.按年中支用考慮，計算半年利息B.按年中支用考慮，計算全年利息C.按年末支用考慮，計算半年利息D.按年末支用考慮，計算全年利息【答案】:A【解析】:當(dāng)年借款按年中支用考慮，計算半年利息；當(dāng)年還款按年末償還考慮，計算全年利息。27.根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準(zhǔn)備稱為（ ）。A.普通準(zhǔn)備B.分類準(zhǔn)備C.專項準(zhǔn)備D.特種準(zhǔn)備【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金有三種：一般準(zhǔn)備，是指人民銀行當(dāng)時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失

20、準(zhǔn)備；專項準(zhǔn)備，是根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準(zhǔn)備；特種準(zhǔn)備，是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險計提的準(zhǔn)備。28.貸款發(fā)放的第一道關(guān)口為（ ）。2009年6月真題A.貸前調(diào)查B.信貸營銷C.貸款項目評估D.不良貸款管理【答案】:A【解析】:貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策正確與否。29.下列選項中，（ ）不屬于貸款合同審查的主要內(nèi)容。A.貸款種類B.貸款用途C.保證期間D.貸款利率【答案】:C【解析】:貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有

21、：貸款種類；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。C項，保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。30.項目建設(shè)期間發(fā)生的工程費用、工程其他費用及預(yù)備費屬于（ ）。A.固定投資B.建設(shè)投資C.建筑工程費用D.流動資產(chǎn)投資【答案】:B【解析】:項目總投資由建設(shè)投資、流動資金和建設(shè)期利息三部分組成。其中，建設(shè)投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預(yù)備費。31.商業(yè)銀行的信貸決策權(quán)可以由（ ）行使。A.貸款調(diào)查人員B.貸款審批委員會C.銀行客戶經(jīng)理D.貸款審查人員【答案】:B【解析】:審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審

22、批人參考審查人員意見后，對是否批準(zhǔn)該信貸業(yè)務(wù)提出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人行使。32.將各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流動資金相加得到項目總流動資金需用額，再減去流動負(fù)債得到項目所需流動資金的方法為（ ）。A.比例系數(shù)法B.資產(chǎn)負(fù)債表法C.趨勢分析法D.分項詳細(xì)估算法【答案】:D【解析】:分項詳細(xì)估算法是先計算各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的流動資金需用額，然后把各個環(huán)節(jié)的流動資金需用額相加得到項目總的流動資金需用額，流動資金總需用額減去流動負(fù)債就是項目所需的流動資金，此法常通過“流動資金估算表”進行。33.下列關(guān)于項目盈利能力分析表述錯誤的是（ ）。A.計算項目財務(wù)凈現(xiàn)值時，設(shè)定的

23、折現(xiàn)率越高，財務(wù)凈現(xiàn)值越高B.凈現(xiàn)值率越大，項目的效益就越好C.項目投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定時間內(nèi)收回投資D.財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率【答案】:A【解析】:A項，一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準(zhǔn)收益率或根據(jù)項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點（建設(shè)期初）的現(xiàn)值之和，設(shè)定的折現(xiàn)率越高，財務(wù)凈現(xiàn)值越低。34.下列各項中，屬于公司客戶的管理狀況風(fēng)險的有（ ）。A.購貨商減少采購B.管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力C.企業(yè)發(fā)生重要人事變動D.董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧

24、長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響E.高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧【答案】:B|C|D|E【解析】:除BCDE四項外，企業(yè)管理風(fēng)險還體現(xiàn)在：管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守?？蛻舻闹饕蓶|、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負(fù)面信息。中層管理層是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務(wù)、市場等要害部門的中層管理者離職；中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過快或員工不足；是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。主要控制人或

25、高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。A項屬于經(jīng)營風(fēng)險。35.下列主體中（ ）不具備貸款保證人資格。2013年11月真題A.IT企業(yè)B.出版社C.地方政府部門D.會計師事務(wù)所【答案】:C【解析】:擔(dān)保法對保證人的資格的限制性規(guī)定包括（但不限于）國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外。36.某生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動比率為1.2，該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個部分，其中應(yīng)收賬款占整個企業(yè)流動負(fù)債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為（ ）。2014年11月真題A.70%B.無法計算C.60%D.80%【答案】:D【

26、解析】:現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動比率速動資產(chǎn)/流動負(fù)債。因此，現(xiàn)金比率（速動資產(chǎn)應(yīng)收賬款）/流動負(fù)債速動資產(chǎn)/流動負(fù)債應(yīng)收賬款/流動負(fù)債速動比率應(yīng)收賬款/流動負(fù)債1.240%80%。37.資產(chǎn)、銷售等處于行業(yè)中游的某企業(yè)產(chǎn)品的銷售價格為25元，單位變動成本為10元，固定成本總額為7500萬元，則不考慮其他因素時，該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量為（ ）萬件。A.229B.334C.500D.634【答案】:C【解析】:盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。用實際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點

27、產(chǎn)量年固定成本（產(chǎn)品單價單位產(chǎn)品可變成本單位產(chǎn)品銷售稅金）。代入題中數(shù)據(jù)，可得：該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量7500（2510）500（萬件）。38.項目貸款的貸后管理不包括以下哪項？（ ）A.項目申報程序貸后管理B.項目建設(shè)期貸后管理C.項目試生產(chǎn)期貸后管理D.項目經(jīng)營期貸后管理【答案】:A【解析】:在實踐中，項目貸款的貸后管理主要包括以下三個方面：項目建設(shè)期貸后管理；項目試生產(chǎn)期貸后管理；項目經(jīng)營期貸后管理。39.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額為100萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債為50萬元，此次申請保證貸款本息為30萬元，保證率為（ ）。A.40%B.60%C.

28、80%D.50%【答案】:B【解析】:保證率是進一步衡量保證擔(dān)保充足性的指標(biāo)。根據(jù)保證率計算公式，可得：保證率申請保證貸款本息/可接受保證限額100%30/（10050）100%60%。40.貸款合規(guī)性調(diào)查中，被審查人除借款人外，還可能有（ ）。A.關(guān)聯(lián)方B.債權(quán)人C.債務(wù)人D.擔(dān)保人【答案】:D【解析】:貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認(rèn)定。41.甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（ ）萬元。A.30B.20C.10D.5

29、0【答案】:B【解析】:根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入產(chǎn)品單價年固定成本/（產(chǎn)品單價單位產(chǎn)品可變成本單位產(chǎn)品銷售稅金）515200000/（51521）200000（元）。42.根據(jù)項目融資業(yè)務(wù)指引規(guī)定，項目融資是指符合（ ）特征的貸款。A.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目C.還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.專指對在建項目的再融資E.借款人包括主要從事項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人【答案】:A|B|C|E【解析】:根據(jù)項目融資業(yè)務(wù)指引規(guī)定，項

30、目融資是指符合以下特征的貸款：貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。43.審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)調(diào)查的_與負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)審查審批的_相分離，以達到相互制約的目的。（ ）A.業(yè)務(wù)部門；監(jiān)控部門B.業(yè)務(wù)部門；管理部門C.調(diào)配部門；稽核部門D.管理部門；調(diào)配部門【答案】:B【解析】:審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和

31、審查審批環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構(gòu)和不同部門（崗位）承擔(dān)，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)調(diào)查的業(yè)務(wù)部門（崗位）與負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)審查審批的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。44.依法收貸的對象為（ ）。A.逾期貸款B.展期貸款C.違約貸款D.到期貸款【答案】:C【解析】:廣義的依法收貸是指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸；狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。45.放

32、款執(zhí)行部門在審核項目貸款時，應(yīng)審核的內(nèi)容包括（ ）。A.合規(guī)性要求的落實情況B.項目貸款定價的合理性C.項目資本金到位情況D.擔(dān)保的落實情況E.限制性條款的落實情況【答案】:A|C|D|E【解析】:放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：合規(guī)性要求的落實情況；限制性條款的落實情況；擔(dān)保的落實情況；審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況；資本金按計劃到位的落實情況；申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配；提款申請是否與貸款約定用途一致。46.在商業(yè)銀行貸前調(diào)查中，貸款合法合規(guī)性調(diào)查主要包括（ ）。A.認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格B.對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽的調(diào)查C.對抵押

33、物的價值評估情況做出調(diào)查D.對抵質(zhì)押物品或權(quán)利的合法性、有效性進行認(rèn)定E.對貸款使用合法合規(guī)性進行認(rèn)定【答案】:A|D|E【解析】:BC兩項屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。47.自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)，_作為現(xiàn)金流入，_和_作為現(xiàn)金流出。（ ）A.借款利息；借款；本金的償還B.資產(chǎn)；借款利息；本金的償還C.借款；借款利息；本金的償還D.本金的償還；借款利息；借款【答案】:C【解析】:自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)。48.某公司向A銀行申請2年期流動資金貸款，該貸款將于2009年6

34、月5日到期，該公司向A銀行提出展期申請，在不考慮企業(yè)實際經(jīng)營狀況的前提下，下列可被銀行接受的貸款展期到期日有（ ）。A.2010年5月1日B.2011年12月31日C.2010年9月30日D.2009年10月31日E.2010年6月30日【答案】:A|D【解析】:貸款通則對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年；國家另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。即該題目中可被銀行接受的貸款展期到期日為：221（年），即2010年6月5日。4

35、9.在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理架構(gòu)中，（ ）負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程。A.高級管理層B.監(jiān)事會C.董事會及其專門委員會D.信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門【答案】:A【解析】:高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項風(fēng)險。50.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。A.固定資產(chǎn)重置B.季節(jié)性銷售增長C.長期投資D.長期銷售增長E.提供的商業(yè)信用減少【答案】:B|D【解析】:從資產(chǎn)

36、負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。51.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。A.短期銷售增長B.商業(yè)信用減少C.固定資產(chǎn)重置及擴張D.紅利支付E.長期投資【答案】:C|E【解析】:A項可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；B項可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少；D項可能導(dǎo)致資本凈值的減少。52.行業(yè)發(fā)展的啟動階段，行業(yè)銷售、利潤和現(xiàn)金流的特征有（ ）。A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小B.利潤：由于銷售量很低而成本

37、相對很高，利潤為負(fù)C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大D.利潤：由于銷售量很高而成本相對很低，利潤為正E.現(xiàn)金流為負(fù)【答案】:A|B|E【解析】:啟動階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：在銷售方面，由于價格比較高，銷售量很?。辉诶麧櫡矫?，因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負(fù)值；在現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值。53.在商業(yè)銀行貸款重組過程中，以下表述正確的有（ ）。A.“借新還舊”“還舊借新”都屬于貸款重組B.當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務(wù)人達成一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決C.法院裁定債務(wù)人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)

38、行程序仍然有效D.在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排E.根據(jù)債權(quán)性質(zhì)（例如有無擔(dān)保），債權(quán)人依法被劃分成不同的債權(quán)人組別【答案】:B|D|E【解析】:A項，“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴(yán)格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的；C項，法院裁定債務(wù)人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔(dān)保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止。54.抵債資產(chǎn)進行處置的方式包括（ ）。A.協(xié)議處置B.委托銷售C.招標(biāo)處置D.打包出售E.公開拍賣【答案】:A|B|C|D|E【解析】:抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應(yīng)在選擇中介機構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機制，避免暗箱操作。55.下列關(guān)于貸款展期的表述，正確的有（ ）。A.抵押貸款展期的，如抵押價值不足，則抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物B.展期貸款的保證金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本金C.貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和貸款保證等情況重新確定貸款的風(fēng)險度D.對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力E.抵押貸款展期