醫(yī)院銀行出納工作流程

1、醫(yī)院銀行出納工作流程一、每月5日前將各科室當月付款計劃報財務處長審批，并及時將審批金額反饋至各科室。二、每次付款前，首先就票據(jù)的合法性、完整性、手續(xù)是否齊全等進行審核，然后按下列程序執(zhí)行：1.首先核對當月用款計劃，按照用款計劃付款，不得超計劃付款，如超出科室計劃需另行請示領導，同時登記支出匯總表。2.對于設備、修繕、基建、廣告等有合同的付款項目，首先要查閱合同，看清付款方式與付款金額，確認無誤后方可付款，并在合同上注明付款記錄（付款金額、付款時間、是發(fā)票還是收據(jù)等）。3.對于藥品付款，要逐張核對所附發(fā)票金額與封面金額是否一致，發(fā)票單位與封面單位是否一致，同時查閱小蜜蜂財務管理軟件中“應付賬款-

2、應付藥品款”往來賬，看應付對方單位金額為多少，確認無誤后方可付款。4.對于物資、材料、試劑付款，要逐張核對所附發(fā)票金額與封面金額是否一致，發(fā)票單位與封面單位是否一致，同時查閱小蜜蜂財務管理軟件中“應付賬款-應付材料設備款”往來賬；固定資產(chǎn)方面有合同的要查閱合同，確定應付對方單位余額為多少；同時有些材料、設備要查閱“其他應收款”科目，看有無預付款，如有要及時清理，直到完全無誤方可付款。5.對于后勤及器械維修付款，如果首次付款不能提供發(fā)票者，掛“其他應收款”科目；如果發(fā)票較大一次不能付完者，掛“其他應付款”科目，有合同的要查閱合同，看應付對方單位余額為多少；同時有些要查閱“其他應收款”科目，將預付

3、款沖回后方可付款。6.對于單獨核算科室應仔細核對所開單據(jù)金額和成本會計制表是否一致，有無相關領導簽字，“其他應付款”科目中是否有其款項。7.及時查詢各銀行存款余額，保證資金安全，并為及時劃款、歸還貸款和利息做好準備，對于每一筆貸款利息都要核對其是否按照合同約定利率執(zhí)行。8.每年3月20日-6月30日持有關資料去人行濟寧市分行辦理貸款卡年審手續(xù)；按領導批示，辦理臨時貸款、還貸手續(xù)，保管好貸款合同及貸款卡。9.及時記錄每一筆貸款、還款的日期、金額，及時辦理還款手續(xù)。三、辦完每一筆付款要進行登記，月末匯總各科室支出臺賬并與科室支出進行對賬，然后登記支出匯總表。四、每天根據(jù)住院處所轉(zhuǎn)日結單審核下列信息無誤后，根據(jù)住院病人應收款匯總表填制轉(zhuǎn)帳記帳憑單和科目明細匯總表，并及時記賬。1.現(xiàn)金交款單合計金額與“應交款-現(xiàn)金”是否一致。2.銀聯(lián)結算總計單合計金額與“應交款-銀聯(lián)”是否一致。3.支票進賬單合計金額與“應交款-支票”是否一致。4.醫(yī)保卡結算總計單合計金額與“應交款-醫(yī)?？ā笔欠褚恢?。5.如果醫(yī)保日結單中“其他應收款-POS機”中有金額，一定要與門診收入賬核對其金額是否正確。五、每月20日之前通過山東地稅局網(wǎng)上申報系統(tǒng)申報上月個人所得稅，并去中區(qū)地稅局繳納；如有委托代收基建類稅款，須于每月15日之前去中區(qū)地稅局繳納。六、認真審核名校餐廳所轉(zhuǎn)各科室招待費派餐單和菜單，簽字是否齊全，單價是