得興勝汽修公司管理制度

1、深圳P9.3得興勝汽修公司管理制度深圳P9.3說 明企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任。規(guī)章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、方式，如管理細那么、行政管理制度、生產經(jīng)營管理制度。責任制度側重于標準責任、職權和利益的界限及其關系。本文就管理細那么、生產經(jīng)營管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟責任制度、管理者經(jīng)濟責任制度及其文本格式分別加以說明，可直接修改使用。目 錄 TOC o 1-3 企業(yè)管理制度文本 PAGEREF _Toc401302211 h 1第一章 內部管理細那么文本 PAGEREF _Toc401302212 h 1內部管理細那么參考格式 PAGEREF _Toc4013022

2、13 h 2公司內部細那么 PAGEREF _Toc401302214 h 2第一章 管理大綱 PAGEREF _Toc401302215 h 2第二章 員工守那么 PAGEREF _Toc401302216 h 3第三章 財務管理 PAGEREF _Toc401302217 h 3第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302218 h 3第二節(jié) 財務機構與會計人員 PAGEREF _Toc401302219 h 4第三節(jié) 會計核算原那么及科目報表 PAGEREF _Toc401302220 h 7第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費用管理 PAGEREF _Toc401302221 h 10第五節(jié)

3、 工資及獎金 PAGEREF _Toc401302222 h 14第六節(jié) 稅收及利潤分配 PAGEREF _Toc401302223 h 14第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務管理 PAGEREF _Toc401302224 h 14第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 PAGEREF _Toc401302225 h 15第四章 人事管理 PAGEREF _Toc401302226 h 16第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302227 h 16第二節(jié) 編制及定編 PAGEREF _Toc401302228 h 16第三節(jié) 員工的聘雇用 PAGEREF _Toc401302229 h 17第四節(jié)

4、 工資、待遇 PAGEREF _Toc401302230 h 18第五節(jié) 假期及待遇 PAGEREF _Toc401302231 h 19第六節(jié) 辭職、辭退、開除 PAGEREF _Toc401302232 h 21第七節(jié) 附那么 PAGEREF _Toc401302233 h 22第五章 行政管理 PAGEREF _Toc401302234 h 22第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302235 h 22第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 PAGEREF _Toc401302236 h 23第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 PAGEREF _Toc401302237 h 23第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 PA

5、GEREF _Toc401302238 h 24第五節(jié) 辦公用品領用規(guī)定 PAGEREF _Toc401302239 h 25第六節(jié) 使用規(guī)定 PAGEREF _Toc401302240 h 25第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 PAGEREF _Toc401302241 h 26第八節(jié) 摩托車使用管理規(guī)定 PAGEREF _Toc401302242 h 26第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 PAGEREF _Toc401302243 h 27第六章 合同管理 PAGEREF _Toc401302244 h 27第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302245 h 27第二節(jié) 經(jīng)濟合同的簽訂 PAG

6、EREF _Toc401302246 h 28第三節(jié) 經(jīng)濟合同的審查批準 PAGEREF _Toc401302247 h 29第四節(jié) 經(jīng)濟合同的履行 PAGEREF _Toc401302248 h 31第五節(jié) 經(jīng)濟合同的變更、解除 PAGEREF _Toc401302249 h 31第六節(jié) 經(jīng)濟合同糾份的處理 PAGEREF _Toc401302250 h 33第七節(jié) 經(jīng)濟合同的管理 PAGEREF _Toc401302251 h 35第七章 房地產開發(fā)與管理 PAGEREF _Toc401302252 h 38第一節(jié) 房地產開發(fā) PAGEREF _Toc401302253 h 38第二節(jié) 房

7、產銷售 PAGEREF _Toc401302254 h 44第三節(jié) 物業(yè)管理 PAGEREF _Toc401302255 h 45第八章 工業(yè)管理 PAGEREF _Toc401302256 h 46第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302257 h 46第二節(jié) 引進和開發(fā) PAGEREF _Toc401302258 h 47第三節(jié) 企業(yè)管理 PAGEREF _Toc401302259 h 48第九章 審計、監(jiān)察 PAGEREF _Toc401302260 h 49第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302261 h 49第二節(jié) 審計 PAGEREF _Toc401302

8、262 h 50第三節(jié) 監(jiān)察 PAGEREF _Toc401302263 h 51第十章 考勤 PAGEREF _Toc401302264 h 53第十一章 保密工作 PAGEREF _Toc401302265 h 54第十二章 平安保衛(wèi) PAGEREF _Toc401302266 h 55第十三章 晉升 PAGEREF _Toc401302267 h 57第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302268 h 57第二節(jié) 分那么 PAGEREF _Toc401302269 h 58第十四章 獎懲 PAGEREF _Toc401302270 h 59第一節(jié) 總那么 PAGEREF _T

9、oc401302271 h 59第二節(jié) 獎勵 PAGEREF _Toc401302272 h 59第三節(jié) 處分 PAGEREF _Toc401302273 h 60第十五章 崗位職責 PAGEREF _Toc401302274 h 62第十六章 附那么 PAGEREF _Toc401302275 h 81第二章 企業(yè)生產經(jīng)營管理制度文本 PAGEREF _Toc401302276 h 81企業(yè)經(jīng)營方針目標管理制度 PAGEREF _Toc401302277 h 82第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302278 h 82第二章 制訂方針目標的依據(jù) PAGEREF _Toc40130

10、2279 h 82第三章 方針目標編制的程序 PAGEREF _Toc401302280 h 82第四章 方針目標的展開 PAGEREF _Toc401302281 h 83第五章 方針目標的實施 PAGEREF _Toc401302282 h 84方案管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302283 h 86企業(yè)方案管理工作制度 PAGEREF _Toc401302284 h 86第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302285 h 86第二章 長遠規(guī)劃 PAGEREF _Toc401302286 h 87第三章 年度綜合方案 PAGEREF _Toc4013022

11、87 h 88第四章 指標管理 PAGEREF _Toc401302288 h 88第五章 方案指標的調整 PAGEREF _Toc401302289 h 89第六章 方案的檢查和考核 PAGEREF _Toc401302290 h 90統(tǒng)計管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302291 h 92企業(yè)統(tǒng)計管理制度 PAGEREF _Toc401302292 h 92第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302293 h 92第二章 統(tǒng)計報表的管理與分工 PAGEREF _Toc401302294 h 92第三章 統(tǒng)計資料的提供、積累和保管 PAGEREF _Toc40

12、1302295 h 93第四章 統(tǒng)計數(shù)字過失的訂正 PAGEREF _Toc401302296 h 94第五章 統(tǒng)計工作的交接 PAGEREF _Toc401302297 h 94第六章 文字說明與分析報告 PAGEREF _Toc401302298 h 95原始記錄工作管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302299 h 96企業(yè)原始記錄工作管理制度 PAGEREF _Toc401302300 h 96審計工作制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302301 h 98企業(yè)審計工作制度 PAGEREF _Toc401302302 h 98第一章 總那么 PAGERE

13、F _Toc401302303 h 98第二章 任務和范圍 PAGEREF _Toc401302304 h 98第三章 機構 PAGEREF _Toc401302305 h 99第四章 職權 PAGEREF _Toc401302306 h 99第五章 程序 PAGEREF _Toc401302307 h 100第六章 獎懲 PAGEREF _Toc401302308 h 100第七章 附那么 PAGEREF _Toc401302309 h 101第二章 物資驗收入庫 PAGEREF _Toc401302310 h 101第三章 物資的儲存保管 PAGEREF _Toc401302311 h 1

14、02第四章 物資發(fā)放 PAGEREF _Toc401302312 h 103第五章 其他有關事項 PAGEREF _Toc401302313 h 103計量室工作制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302314 h 105企業(yè)計量室工作制度 PAGEREF _Toc401302315 h 105企業(yè)物資消耗定額管理制度 PAGEREF _Toc401302316 h 106第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302317 h 106第二章 物資消耗定額的內容 PAGEREF _Toc401302318 h 106第三章 物資消耗定額的制定和修改 PAGEREF _Toc4

15、01302319 h 106第四章 限額供料 PAGEREF _Toc401302320 h 107企業(yè)銷售管理制度 PAGEREF _Toc401302321 h 108第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302322 h 108第二章 市場預測 PAGEREF _Toc401302323 h 108第三章 經(jīng)營決策 PAGEREF _Toc401302324 h 109第四章 產銷平衡及簽訂合同 PAGEREF _Toc401302325 h 109第五章 編制產品發(fā)運方案，組織回籠資金 PAGEREF _Toc401302326 h 109第六章 建立產品銷售信息反應制度 PA

16、GEREF _Toc401302327 h 110企業(yè)質量管理制度 PAGEREF _Toc401302328 h 113第一章 質量信息管理 PAGEREF _Toc401302329 h 113第二章 質量審核 PAGEREF _Toc401302330 h 114第三章 產品質量檔案及原始記錄管理 PAGEREF _Toc401302331 h 115企業(yè)設備管理制度(節(jié)錄) PAGEREF _Toc401302332 h 118第一章 設備使用、維護規(guī)程的制訂、修改與執(zhí)行 PAGEREF _Toc401302333 h 118第二章 設備管理內容 PAGEREF _Toc4013023

17、34 h 120企業(yè)技術改良與合理化建議管理制度 PAGEREF _Toc401302335 h 123第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302336 h 123第二章 技術建議和現(xiàn)代化管理優(yōu)秀成果的內容 PAGEREF _Toc401302337 h 123第三章 組織領導和職責范圍 PAGEREF _Toc401302338 h 123第四章 技術建議、管理建議的審查和處理 PAGEREF _Toc401302339 h 124第五章 獎勵與審批程序 PAGEREF _Toc401302340 h 125第六章 附那么 PAGEREF _Toc401302341 h 127企業(yè)

18、新產品開發(fā)管理制度 PAGEREF _Toc401302342 h 128一、調查研究與分析決策 PAGEREF _Toc401302343 h 128二、產品設計管理 PAGEREF _Toc401302344 h 129三、新產品試制與鑒定管理 PAGEREF _Toc401302345 h 133四、新產品開發(fā)周期 PAGEREF _Toc401302346 h 137五、新產品成果評審與報批 PAGEREF _Toc401302347 h 137六、新產品移交投產的管理 PAGEREF _Toc401302348 h 138第三章 企業(yè)內部行政管理制度文本 PAGEREF _Toc40

19、1302349 h 140一、文件管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302350 h 140企業(yè)文件管理制度 PAGEREF _Toc401302351 h 140第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302352 h 140第二章 收文的管理 PAGEREF _Toc401302353 h 140第三章 發(fā)文的管理 PAGEREF _Toc401302354 h 142第四章 發(fā)文程序與要求 PAGEREF _Toc401302355 h 143第五章 文件的借閱和清退 PAGEREF _Toc401302356 h 144第六章 文件的立卷與歸檔 PAGEREF

20、_Toc401302357 h 145第七章 文件的銷毀 PAGEREF _Toc401302358 h 146二、會議管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302359 h 146企業(yè)會議管理制度 PAGEREF _Toc401302360 h 146第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302361 h 146第二章 會議分類及組織 PAGEREF _Toc401302362 h 146第三章 會議的安排 PAGEREF _Toc401302363 h 147三、印、信管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302364 h 161企業(yè)印、信管理制度 PA

21、GEREF _Toc401302365 h 161四、報刊、郵件、函電收發(fā)制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302366 h 162企業(yè)報刊、郵件、函電收發(fā)制度 PAGEREF _Toc401302367 h 162五、打字、油印工作制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302368 h 163企業(yè)打字、油印工作制度 PAGEREF _Toc401302369 h 163六、總機管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302370 h 165企業(yè)總機管理制度 PAGEREF _Toc401302371 h 165七、 機線管理制度文本參考格式 PAGEREF

22、 _Toc401302372 h 166企業(yè) 機線管理制度 PAGEREF _Toc401302373 h 166八、計算機管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302374 h 167企業(yè)計算機管理制度 PAGEREF _Toc401302375 h 167第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302376 h 167第三章 軟件開發(fā)任務書的編制與審批 PAGEREF _Toc401302377 h 168第四章 軟件鑒定 PAGEREF _Toc401302378 h 169第五章 操作證管理 PAGEREF _Toc401302379 h 170第五章 企業(yè)管理負責

23、人員責任制度文本 PAGEREF _Toc401302380 h 171企業(yè)管理制度文本 現(xiàn)代企業(yè)的一個重要標志就是企業(yè)內部管理標準化、制度化。作為一名成功的企業(yè)家或企業(yè)管理者，并不是事無巨細地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作，而主要的是保證企業(yè)經(jīng)營管理步入正常軌道，經(jīng)標準化、制度化的東西加以引導和約束。由此，企業(yè)管理制度的健全與否，對于一個企業(yè)的成敗具有至關重要的影響。 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任。規(guī)章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、方式，如管理細那么、行政管理制度、生產經(jīng)營管理制度。責任制度側重于標準責任、職權和利益的界限及其關系。下面就管理細那么、生產經(jīng)營管理制度、行政管理

24、制度、部門經(jīng)濟責任制度、管理者經(jīng)濟責任制度及其文本格式分別說明。第一章 內部管理細那么文本 內部管理細那么是企業(yè)經(jīng)營管理的總綱，它是根據(jù)章程的規(guī)定對企業(yè)管理提出的具體化、標準化要求。內部管理細那么不同于企業(yè)章程。內部管理細那么著重于調整企業(yè)內部關系，對外不具有法律效力，它只能靠行政管理權力保證實施。企業(yè)章程不僅調整企業(yè)內部關系，而且還要調整企業(yè)的外部關系，對內對外都具有法律效力，國家權力要保證它的實施。內部管理細那么是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。單一的規(guī)章制度只能調整局部關系和行為，內部管理細那么調整的是企業(yè)全局的關系和行為。 內部管理細那么文本參考格式如下

25、。內部管理細那么參考格式公司內部細那么第一章 管理大綱 第一條 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司開展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細那么。 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經(jīng)律。 第三條 公司的財產屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產。 第四條 公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。 第五條 公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司開展。 第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司

26、的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。 第七條 公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和時機，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。 第八條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作奉獻。對有突出奉獻者，公司予以獎勵、表彰。 第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升時機，鼓勵員工積極向上。 第十條 公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。 第十一條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡送員工就公司事務及開展提出合理化建議，對作出奉獻者公司予以獎勵、表彰。 第十二條 公司尊重知識分子的辛勤勞動，

27、為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供給有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作奉獻。 第十三條 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。 第十四條 公司實行“按勞取酬、“多勞多得的分配制度。 第十五條 公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。 第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。 第十七條 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。第二章 員工守那么 第十八條 遵紀守法，忠于職守，克己奉公。 第十九條 維護公司聲譽，保護公司利益。 第二十條 服從領

28、導，關心下屬，團結互助。 第二十一條 保護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。 第二十二條 努力學習，提高水平，精通業(yè)務。 第二十三條 積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新奉獻。第三章 財務管理第一節(jié) 總那么 第二十四條 為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 第二十五條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的根底上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。 第二十六條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二十七條 公司及全資下屬公司、企業(yè)含51%股權的全資、內聯(lián)

29、企業(yè)的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。第二節(jié) 財務機構與會計人員 第二十八條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。 第二十九條 公司部會計師。 公司設方案財務部。方案財務部設部長、副部長。 下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。財務部設部長、副部長 方案財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。 第三十條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。 總會計師主要職責如下： 1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務方案、信貸方案和會計報表等，落

30、實完成方案的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改良措施，指導各項財務活動，考核生產經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作； 2.審查公司基建、投資、貿易等開展工程及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見； 3.負責全系統(tǒng)的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。 4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案； 5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； 6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動； 7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行方案和違反財經(jīng)紀律的事項； 8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議

31、、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； 9.負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平； 10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。 第三十一條 方案財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。 第三十二條 方案財務部部長領導方案財務部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領導下主持公司的財務工作。 方案財務部部長的主要職責是： 1.主持方案財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； 2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營本錢，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益

32、，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告； 3.籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用方案的審批、報批和銀行借、還款工作； 4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度； 5.協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作； 6.參與公司發(fā)新工程、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。 第三十三條 方案財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務管理工作。 第三十四條 下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是： 1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作； 2.制訂財務

33、方案，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經(jīng)營成果，考核方案執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告； 3.參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； 4.負責編制會計報表，主持清查財產； 5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原那么，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 第三十五條 財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。 第三十六條 各級財務部門都必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。 第三十七條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合

34、，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 第三十八條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。 第三十九條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原那么，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。 公司支持財務人員堅持原那么，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原那么的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原那么的財會人員予以表揚或獎勵。 第四十條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。 財會人員調開工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接

35、手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由方案帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；方案財務部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。第三節(jié) 會計核算原那么及科目報表 第四十一條 公司執(zhí)行?中華人民共和國會計法?、?會計人員職權條例?、?企業(yè)會計準那么?和?企業(yè)財務通那么?等法律法規(guī)關于會計核算一般原那么、會計憑證和帳簿、

36、內部審計和財產清查、本錢清查等事項的規(guī)定。 第四十二條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。 第四十三條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原那么采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合本錢位幣記帳和編制財務報表。 第四十五條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及

37、圓珠筆書寫。 第四十六條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原那么。 第四十七條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。 對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的本錢、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。 第四十八條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 第四十九條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。具體如下： 1.以現(xiàn)金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實

38、的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)； 3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； 4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第五十條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 第五十一條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經(jīng)董事會批準前方可行。 第五十二條 長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。 第五十三條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類： 1.房屋及其他

39、建筑物； 2.機器設備； 3.電子設備如手提程控 機、復印機、電傳機等； 4.運輸工具； 5.其他設備。 第五十四條 各類固定資產折舊年限為： 1.房屋及建筑物35年； 2.機器設備含室內裝修10年； 3.電子設備、運輸工具5年； 4.其他設備5年。 固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。 第五十五條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 第五十六條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計

40、價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。 2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 3.報廢的固定資產的變價收入減除清理費用后的凈額與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。 第五十七條 凡單項債權不管境內外帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。 第五十八條 公司主要的會

41、計報表有如下幾種： 1.資產負債表年、季、月； 2.損益表年、季、月； 3.股息紅利分配方案年度； 4.財務狀況變動表年度； 5.專用基金明細表半年； 6.固定資產增減變化表月； 7.銀行貸款增減變化表月； 8.現(xiàn)金出納月終盤存表月； 9.提取壞帳準備金明細表月； 10.應收、應付和預付款項明細表月。第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費用管理 第五十九條 方案財務部和各財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 第六十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳

42、套現(xiàn)。 第六十一條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄 。 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第六十三條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。 第六十四條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯含自帶票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。 付款審批單由工程經(jīng)辦人負責辦理報批。會款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬元以

43、下的含10萬元由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的含30萬元由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的含50萬元由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的含100萬元由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100萬元以下的含100萬元由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的含200萬元由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的含300萬元由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的含500萬元由總經(jīng)理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票

44、的，10萬元以下的含10萬元由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部長共同審批；10萬元以上至50萬元的含50萬元由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的含100萬元由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的含200萬元由總經(jīng)理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產的，3萬元以下的含3萬元由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的含10萬元由總會計師審批；10萬元至100萬元的含100萬元由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產開發(fā)和工業(yè)工程的，按已批準的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理

45、和財務部部長可共同審批5萬美元的含5萬美元資金，其余：10萬美元以下的含10萬美元由總會計師審批；10萬至20萬美元的含20萬美元由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；20萬至50萬美元的含50萬美元由總經(jīng)理審批；50美元以上的由董事長審批。 同一工程含同一筆貿易應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。 報上級審批的工程，上報單位應先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。 對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 第六十五條 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非

46、經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位人 凡委托其他單位人代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。 第六十六條 各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款物5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報方案財務部、總會計師和總經(jīng)理。對到期的應收資金，各單位應催促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應及時上報請示處理。 第六十七條 各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過局部當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 第六十八條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。 第六十九條 嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度5000元以上支付往來或貿易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設小錢柜。 第七十條

47、 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 第七十二條 各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。 第七十三條 領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第七十四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權人批準前方能報銷付款。 第七十五條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)

48、理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和 說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。 第七十六條 業(yè)務費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應專款專用，不得私分、貪污。 公司本部各部、室的業(yè)務費，由各部、室部長主任審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。 公司本部員工的差旅費，由各部、室部長主任審核，2000元以下的由部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。 第七十七條 探親旅費、

49、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。 第七十八條 非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。 第七十九條 各單位購置固定資產包括維修、租用，必須先立項、作出預算，報經(jīng)批準后才能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經(jīng)?？夭块T批準后才能購置；非專控商品，按第六十四條審批權限規(guī)定經(jīng)批準后才能購置。 第八十條 各單位對中、長期投資要選好投資工程，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權

50、限規(guī)定經(jīng)批準后才能投入。 第八十一條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。 第八十二條 下屬公司、企業(yè)生產經(jīng)營所需資金原那么上自行解決。其貸款需公司擔保的可報方案財務部審查。金額100萬元以下的含100萬元由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經(jīng)理審批，500萬元以上的由董事長審批。 下屬公司、企業(yè)如資金周轉困難需向公司臨時借調的，應先報方案財務部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內的相互借款均計收本息。

51、第八十三條 嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位含合資、合作企業(yè)或個人擔保貸款。 第八十四條 嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否那么按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 第八十五條 有關資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。 批件必須附入有關發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。第五節(jié) 工資及獎金 第八十六條 公司實行“按勞取酬、“多勞多得的分配制度。 第八十七條 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。 第八十八條 員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經(jīng)理審定。 第八十九條 下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟

52、效益掛鉤的工資制度，具體方法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。 第九十條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。 第九十一條 實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按?承包合同書?的規(guī)定執(zhí)行。第六節(jié) 稅收及利潤分配 第九十二條 公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。 第九十三條 稅 后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務管理 第九十四條 下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤含基數(shù)利潤和分成利潤，必須在當年12月底前上交70%，余

53、下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。 第九十五條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管標準，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。 第九十六條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。 第九十七條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者含1000元，由所在單位財務部審核，報經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的含5000元須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 第九十八

54、條 各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。 第九十九條 會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)過失，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。 第一百條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得喪失，至少保存15年。 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。 第一百零一條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。第

55、四章 人事管理第一節(jié) 總那么 第一百零二條 為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。 第一百零三條 公司執(zhí)行國家在關勞動保護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內有權自行招收員工，全權實行勞開工資和人事管理制度。 第一百零四條 公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘雇用合同。員工與公司的關系為合同關系，雙方都必須遵守合同。 第一百零五條 公司勞動人事部，負責公司的人事方案、員工的培訓、獎懲、勞開工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。第二節(jié) 編制及定編 第一百零六條 公司各職能

56、部門、下屬公司、企業(yè)，用人實行定員、定崗。 第一百零七條 公司職能及部門及下屬公司、企業(yè)的設置、編制、調整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報董事會批準后實施。 第一百零八條 下屬公司、企業(yè)屬下機構的設置、編制、調整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理批準后實施。 第一百零九條 因工作及生產，業(yè)務開展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)前方準實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。 第一百一十條 下屬公司、企業(yè)需雇用臨時工人的，必須提前2個月作出方案報勞動人事部審批，批準后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動管理部門申請指標，按核準的指標及指定的地點雇

57、用臨時工。嚴禁無指標雇用臨時工。 第一百一十一條 勞動人事部負責編制年度用工方案及方案，供總經(jīng)理參考。第三節(jié) 員工的聘雇用 第一百一十二條 各部門、下屬公司、企業(yè)對聘雇用員工應本著精簡原那么，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 第一百一十三條 公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。 第一百一十四條 公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。 第一百一十五條 各級員工的聘任程序如下： 1.總經(jīng)理，由董事長提名董事會聘任； 2.副總經(jīng)理、總理經(jīng)助理、總會計師等高級職員，部門主任部長及下屬公司、企業(yè)

58、經(jīng)理，由總經(jīng)理提請董事會聘任； 3.部門副主任副部長、下屬公司、企業(yè)副經(jīng)理及會計人員，由總經(jīng)理聘任； 4.其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。 上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。 第一百一十六條 各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原那么辦理。 1.先在本部門、本公司、企業(yè)內部調整； 2.內部無法調整的，報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內調配。 3.本系統(tǒng)內無法調配的，由用人單位提出方案，報總經(jīng)理批準后，由勞動人事部進行招聘。 第一百一十七條 新聘雇員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表和“員工登記表，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)勞動人事部審查考核，

59、符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓后試用半年至1年。 第一百一十八條 新員工正式上崗前，必須先接受培訓。 培訓內容包括學習公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學習崗位業(yè)務知識等 培訓由勞動人事部和用人單位共同負責。 員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。 試作期間的工資，按擬定的工資下調一級發(fā)給。 第一百一十九條 員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經(jīng)勞動人事部審核后，報總經(jīng)理審批。批準錄用者與公司簽訂聘訂聘雇用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。 第一百二十條 臨時工由各下屬公司、企業(yè)在上級核準的指標內雇用。報勞動人事部備案。第四節(jié) 工資、

60、待遇 第一百二十一條 公司全權決定所屬員工的工資、待遇。 第一百二十二條 公司執(zhí)行董事會批準實行的工資系統(tǒng)列。 第一百二十三條 公司按照“按勞取酬、多勞多得的分配原那么，根據(jù)員工的崗位、職責、能力、奉獻、表現(xiàn)、工作年限、文化上下等情況綜合考慮決定其工資。 第一百二十四條 員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動人事部行文通知財務部門發(fā)放。 第一百二十五條 公司鼓勵員工積極向上，多做奉獻。員工表現(xiàn)好或奉獻大者，所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后予提級及獎勵。 第一百二十六條 公司按照國家有產在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險。員工享有相應的保險待遇。 第一百二十七條 公