醫(yī)院內部控制風險評估實施報告

1、. * 醫(yī)院2016年度部控制風險評估報告按照根據財政部關于印發(fā)的通知(財會201221號)以及省財政廳關于進一步推進實施工作的意見(粵財會201551號)的要求，為進一步提高我院部管理水平，規(guī)部控制，加強廉政風險防控機制建立，對我院各部門進展風險評估活動，對各部門崗位風險點進展了全面的梳理，并進展了適當的評價。現將有關情況報告如下：一、風險評估活動組織情況一工作機制本次風險評估活動，是在單位部控制工作領導小組的領導下，由院財務室具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務科從辦公室、護理部、醫(yī)務綜合科抽調相關工作人員組成部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。二風險評估圍 1、本次

2、風險評估所涉及的業(yè)務圍分為單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。單位層面風險主要包括以下三個方面：組織架構風險：單位部機構設置不合理、部門職責不清晰、部控制管理機制不健全等情況導致的風險；經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力缺乏等導致的風險。業(yè)務活動層面風險。本單位經濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建立工程管理風險、合同管理風險以及其他風險。2、本次風險評估所涉及的部門圍主責部門：部控制工作領導小組。配合部門：財務室、辦公室、護理部、醫(yī)務科等相關部門。三風

3、險評估的程序和方法1、風險評估程序本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作方案，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的發(fā)動會，對風險評估活動做出了發(fā)動和安排，要求各科室先進展自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進展重點檢查，對其他科室也進展了快速檢查；最后，根據各科室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進展風險分析，組織編寫風險評估報告。2、風險評估方法本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談

4、等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。四收集的資料和證據等情況支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。二、風險評估活動發(fā)現的風險因素按照風險來源的不同，預算編制風險分為部風險和外部風險。按照風險性質的不同，部風險進一步細分為制度流程風險和廉政風險。按照風險等級的不同，預算編制風險分為一般風險和重大風險。一單位層面風險因素1、單位的局部關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。風險點A12、控人員培訓不夠、業(yè)務素質弱。風險點A2二業(yè)務層面風險因素1、單位預算未分解下達至各科室，可能導致預算權威性缺乏，執(zhí)行力不夠；

5、風險點B12、醫(yī)療退款審核不到位，可能導致醫(yī)?？ㄌ赚F的漏洞；風險點B23、小額固定資產管理未落實到科室，可能導致資產流失、賬實不符；風險點B34、局部分散采購的商品未嚴格按照招投標程序，可能導致不能保證物品質量、價格虛高；風險點B45、局部分散采購的建立工程工程名稱與容不相符，可能存在合并采購和拆分工程的違規(guī)現象；風險點B56、合同審核和監(jiān)視執(zhí)行不到位，存在補簽合同的情況，可能導致違反合同、支付額外賠償的可能。風險點B6三、風險分析 1、單位總體風險水平根據風險評估表對單位各個層面風險進展打分評價，單位總體風險水平為25.98風險最高100分，屬于偏低水平。風險點評分表工程單位層面業(yè)務層面預算

6、業(yè)務收支業(yè)務政府采購資產管理建立工程合同管理標準風險值100100100100100100100評估值22213724304023權重40%15%10%8%12%8%7%綜合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2、重要和重大風險因素經對以上風險因素進展分析，以上所列風險因素根據發(fā)生可能性和影響程度列表如下：風險發(fā)生可能性B5、B6B3、B420%B1B2B4A1、A20 20% 100%四、關于應對風險的措施建議1、關鍵崗位的工作人員如報賬員，要注重培養(yǎng)新人，落實定期輪崗。2、加強控學習培訓，提高業(yè)務素質。3、財務室根據上級財政部門批復的預算和單位部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進展分解，并下達至各部門。4、完善門診醫(yī)療退款審核報批程序。5、完善各科室各部門的固定資產管理，建立賬目，將小額固定資產納入管理。6、分散采購的商品批量一萬元以上應嚴格按照招投標程序，一萬元以下的零散采購