技能高考訓練2

1、PAGE PAGE 132013年湖北省會計技能統(tǒng)一考試考生操作程序（考試時間：150分鐘）1.對照用品配置表檢查資料袋中所裝用品是否齊全。如果發(fā)現用品不齊全，請舉手向監(jiān)考人員索取。2.仔細閱讀會計主體情況說明，并以武漢長江箱包有限公司會計張明和出納李琳的名義進行各項操作（所有資料中都不要出現自己的姓名）。3.忽略所有單據的印章。4.填寫支票一張，付武漢布匹有限公司貨款。支票存根聯作原始憑證，正聯單獨存放。5.填寫收據一份，收到漢陽商場有限公司貨款，并選擇適當聯次用作原始憑證。6.閱讀原始憑證，并嚴格根據已分組的原始憑證填制記賬憑證，記賬憑證后附原始憑證。7.根據記賬憑證，編制科目匯總表。8.

2、設置并登記銀行存款總賬、原材料總賬、銀行存款日記賬、應收賬款明細賬、原材料（皮革、布匹）明細賬、管理費用明細賬，并對以上賬戶（管理費用明細賬除外）進行結賬。9.根據銀行存款日記賬和銀行對賬單編制銀行存款余額調節(jié)表。10.將下列資料按順序用長尾夾夾起，裝入資料袋上交：支票正聯、收據、銀行存款余額調節(jié)表、記賬憑證及其原始憑證、銀行存款總賬、原材料總賬、銀行存款日記賬、應收賬款明細賬、原材料（皮革、布匹）明細賬、管理費用明細賬、科目匯總表。其余資料交由監(jiān)考老師回收。會計主體說明一、企業(yè)基本情況武漢長江箱包有限公司是一家小型生產性企業(yè)，主要生產經營“長江”牌皮箱和挎包等兩種產品，注冊資本800萬元。該

3、公司基本情況如下：注冊地址：武漢市臨江路1號電話事長(法人代表)：劉旭 總經理：王一民稅務登記號：420105862387652納稅人類別：增值稅一般納稅人基本存款賬戶：中國工商銀行漢陽支行賬號：40586123876部門設置：行政辦公室、技術部、財務部、供應部、銷售部、基本生產車間和倉庫。二、企業(yè)會計核算1執(zhí)行企業(yè)會計準則（新）。2采用科目匯總表核算形式。3存貨采用先進先出法計價，低值易耗品采取一次攤銷法。4. 生產成本按產品品種核算。2011年末賬戶余額表總分類賬戶明細分類賬戶借方余額總分類賬戶明細分類賬戶貸方余額庫存現金3,000.00累計折舊612,000.

4、00銀行存款2,168,000.00應付賬款50,000.00應收賬款250,000.00武漢布匹公司50,000.00漢陽商場100,000.00預收賬款100,000.00漢口商場150,000.00武昌商場100,000.00預付賬款100,000.00應付職工薪酬50,000.00武漢皮革公司100,000.00職工福利費50,000.00其他應收款3,000.00應交稅費190,000.00張大明3,000.00應交所得稅80,000.00原材料246,000.00應交增值稅100,000.00皮革200,000.00應交城護建稅7,000.00布匹40,000.00應交教育費附加3

5、,000.00拉鏈4,000.00其他應付款60,000.00線2,000.00工會經費25,000.00庫存商品300,000.00職工教育經費35,000.00皮箱200,000.00實收資本8,000,000.00挎包100,000.00盈余公積600,000.00固定資產6,800,000.00利潤分配208,000.00未分配利潤208,000.00合計9,870,000.009,870,000.00原材料明細賬余額材料名稱規(guī)格計量單位數量單價金額皮革1m米1000200.00200,000.00襯布1.2m米100040.0040,000.00拉鏈0.5m條6002.001,200

6、.00拉鏈1.2m條7004.002,800.00線卷10020.002,000.00庫存商品明細賬余額商品名稱規(guī)格計量單位數量單價金額皮箱口500400.00200,000.00挎包個1000100.00100,000.00原始憑證(2012年1月份部分經濟業(yè)務，不考慮其他經濟業(yè)務)1：(1月8日，填寫支票一張，付武漢布匹有限公司貨款7萬元）2-1：2-2：（1月10日，填寫收據一份，收到漢陽商場有限公司貨款18萬元）3：4-1：4-2：5-1：5-2：6：7：8：9：10-1：10-2：11-1：11-2：12：13、 工資費用分配表2012年1月29日部 門工資分配金額車間生產人員800

7、00車用管理人員30000廠部行政人員40000銷售部門人員50000折舊費用分配表2012年1月30日部 門折舊費用生產車間6000行政部門2000銷售部門1500合 計950015、 工商銀行（貸款）利息清單幣別；人民幣 2012年1月30日項 目金 額流動資金周轉借款560.00合 計￥560.001中國工商銀行對賬單單位名稱：武漢長江箱包有限公司 賬號：40586123876日 期憑 證摘 要借方金額貸方金額余 額20120101上月余額2168000201201085101付貨款700002098000201201100000收貨款1800002278000201201156225提

8、工資2000002078000201201251111購支票 402077960201201251111購支票 302077930201201308888代扣電話費11502076780201201308889付利息 5602076220201201310000收貨款2000002276220201201318888代扣電費10002275220201201318888代扣水費 3002274920 打印時間：2012.01.31銀行存款余額調節(jié)表 編制單位：單位：元銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收，企業(yè)未收加：企業(yè)已收，銀行未收減：銀行已付，企業(yè)未付減：企業(yè)已付，銀行未付調整后余額調整后余額 編制人：編制日期：年月日武漢市地方稅務局統(tǒng)一收款收據 年 月 日 今收到_人民幣(大寫)_(小寫)￥_收款事由_存根聯單位蓋章(略) 會計： 出納： 經手人： 武漢市地方稅務局統(tǒng)一收款收據 年 月 日 今收到_人民幣(大寫)_(小寫)￥_收款事由_收據聯單位蓋章(略)