4中化泉州石化有限公司安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法(20150701)1

1、 中化泉州石化有限公司平安生產(chǎn)費(fèi)用提取和運(yùn)用管理方法QZSH-ZD-AQ-0040-2015（2015年07月14日發(fā)布）總則為建立公司平安生產(chǎn)投入長效機(jī)制，加強(qiáng)平安生產(chǎn)費(fèi)用管理，規(guī)范平安生產(chǎn)費(fèi)用提取、運(yùn)用，特制定本方法。術(shù)語或定義平安生產(chǎn)費(fèi)用是指企業(yè)依據(jù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取在成本中列支，特地用于完善和改進(jìn)企業(yè)或者項(xiàng)目平安生產(chǎn)條件的資金。：是指公司依據(jù)國家平安生產(chǎn)監(jiān)督管理總局、財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本費(fèi)用中列支，特地用于完善和改進(jìn)企業(yè)平安生產(chǎn)條件的資金。本方法適用于公司生產(chǎn)運(yùn)行期所屬各部門。職責(zé)分工HSE部負(fù)責(zé)對平安生產(chǎn)費(fèi)用的運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督；依據(jù)各部門年度平安生產(chǎn)費(fèi)用運(yùn)用支配編制公司年度

2、平安生產(chǎn)費(fèi)用運(yùn)用支配；負(fù)責(zé)平安生產(chǎn)費(fèi)用運(yùn)用申請的審核；建立平安生產(chǎn)費(fèi)用管理臺帳，記錄平安生產(chǎn)費(fèi)用的提取狀況和運(yùn)用狀況。負(fù)責(zé)在ERP系統(tǒng)PS模塊中建立平安生產(chǎn)費(fèi)用項(xiàng)目，同時，維護(hù)該項(xiàng)目概算。經(jīng)營支配部負(fù)責(zé)對年度平安生產(chǎn)費(fèi)用運(yùn)用支配進(jìn)行審核并將其納入公司年度經(jīng)營支配和預(yù)算。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)平安生產(chǎn)費(fèi)用提取、專項(xiàng)核算、監(jiān)督；負(fù)責(zé)年度平安生產(chǎn)費(fèi)用運(yùn)用支配和年度預(yù)算的審核。監(jiān)察審計(jì)部 負(fù)責(zé)對平安生產(chǎn)費(fèi)用提取和運(yùn)用狀況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。各部門負(fù)責(zé)編制本部門的年度平安生產(chǎn)費(fèi)用運(yùn)用支配，確保本部門平安生產(chǎn)費(fèi)用支配的有效實(shí)施。 平安生產(chǎn)費(fèi)用提取平安生產(chǎn)費(fèi)用的提取總體原則按上年度實(shí)際營業(yè)收入為計(jì)提依據(jù)，實(shí)行超額累退方式依據(jù)

3、以下標(biāo)準(zhǔn)平均逐月提取：營業(yè)收入不超過1000萬元的，依據(jù)4%提取;營業(yè)收入超過1000萬元至1億元的部分，依據(jù)2%提取;營業(yè)收入超過1億元至10億元的部分，依據(jù)0.5%提取;營業(yè)收入超過10億元的部分，依據(jù)0.2%提取。按上年度實(shí)際營業(yè)收入為依據(jù)，以累計(jì)應(yīng)提取金額除以12，作為當(dāng)月應(yīng)計(jì)提的平安生產(chǎn)費(fèi)用。上述營業(yè)收入，僅包括與危急品生產(chǎn)相關(guān)的收入，煉油和化工業(yè)務(wù)分別計(jì)提，煉油與化工之間互供的收入不計(jì)提平安生產(chǎn)費(fèi)用。特別規(guī)定新建企業(yè)、投產(chǎn)不足一年的企業(yè)、重組整合企業(yè)以當(dāng)年實(shí)際營業(yè)收入為提取依據(jù)，實(shí)行超額累退方式，依據(jù)上述比例逐月計(jì)提平安生產(chǎn)費(fèi)用。提取的平安生產(chǎn)費(fèi)用不足實(shí)際須要的，超過部分按正常成本

4、費(fèi)用渠道列支；年度提取平安生產(chǎn)費(fèi)用結(jié)余的，可結(jié)轉(zhuǎn)下年度運(yùn)用。 平安生產(chǎn)費(fèi)用運(yùn)用運(yùn)用范圍平安生產(chǎn)費(fèi)用適用于符合運(yùn)用范圍的與平安生產(chǎn)相關(guān)費(fèi)用化支出、資本化支出。不得將其用于正常生產(chǎn)設(shè)施的修理、維護(hù)及生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)、改造等。詳細(xì)范圍完善、改造和維護(hù)平安防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出（不含“三同時”要求初期投入的平安設(shè)施），包括車間、庫房、罐區(qū)等作業(yè)場所的監(jiān)控、監(jiān)測、通風(fēng)、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護(hù)圍堤或者隔離操作等設(shè)施設(shè)備支出；配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出；開展重大危急源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出；平安生產(chǎn)檢查、評價（不包

5、括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目平安評價）、詢問和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出；配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員平安防護(hù)用品支出；平安生產(chǎn)和職業(yè)衛(wèi)生宣揚(yáng)、教化、培訓(xùn)支出；平安生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出；平安設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗(yàn)支出；職業(yè)危害檢測評價、監(jiān)測監(jiān)控及健康監(jiān)護(hù)支出；危急性較大工程平安專項(xiàng)方案論證支出；其他與平安生產(chǎn)干脆相關(guān)的支出。平安生產(chǎn)費(fèi)用優(yōu)先滿意平安生產(chǎn)整改措施或達(dá)到平安生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)所需支出。平安生產(chǎn)費(fèi)用中不得列支新建、改建、擴(kuò)建等項(xiàng)目“三同時”所要求的平安投入。 平安生產(chǎn)費(fèi)用管理平安生產(chǎn)費(fèi)用的提取與運(yùn)用，要做到專項(xiàng)核算、?？顚Ｓ谩Ｖ涔芾砀鞑块T于每年10月底前組織編制下年度年度需公司統(tǒng)一

6、支配的運(yùn)用支配，并報(bào)送HSE部。HSE部匯總編制公司年度運(yùn)用支配，并組織財(cái)務(wù)部、經(jīng)營支配部等部門進(jìn)行審核，報(bào)經(jīng)公司審批后，納入下年度專項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算。納入專項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算的，應(yīng)按支配剛好實(shí)施，HSE部組織對實(shí)施過程、完成結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查。未納入年度運(yùn)用支配的，依據(jù)預(yù)算外費(fèi)用審批制度執(zhí)行。分類管理平安生產(chǎn)費(fèi)用運(yùn)用、實(shí)施時，按費(fèi)用性質(zhì)分為：費(fèi)用化支出、資本化支出。1、費(fèi)用化支出：是指按規(guī)定范圍運(yùn)用，且沒有形成固定資產(chǎn)的支出。費(fèi)用化支出，應(yīng)干脆列支平安生產(chǎn)費(fèi)用。2、資本化支出：是指按規(guī)定范圍運(yùn)用，通過購建平安設(shè)備、設(shè)施等方式，一般會形成固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的支出。資本化支出，應(yīng)以平安生產(chǎn)費(fèi)用項(xiàng)目形式，納入ERP系統(tǒng)中PS模塊進(jìn)行項(xiàng)目管理；同時，按建設(shè)項(xiàng)目歸集所發(fā)生的支出；轉(zhuǎn)資時，全額計(jì)提折舊與攤銷。 HSE部建立平安生產(chǎn)費(fèi)用運(yùn)用管理臺帳，按規(guī)定報(bào)地方政府平安生產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案，同時接受監(jiān)察審計(jì)部和上級公司、國家有關(guān)主管部門的監(jiān)督。對不按規(guī)定運(yùn)用平安生產(chǎn)費(fèi)用或平安生產(chǎn)費(fèi)用落實(shí)不到位的部門或人員，由公司健康平安環(huán)保委員