433-稅務專業(yè)基礎-廣東財經大學2022年研究生招生初試自命題試題真題

1、歡迎報考廣東財經大學碩士研究生，祝你考試成功！（第 PAGE 3 頁 共 NUMPAGES 3 頁）PAGE PAGE 3廣東財經大學碩士研究生入學考試試卷考試年度：2022年 考試科目代碼及名稱：433-稅務專業(yè)基礎(自命題) 適用專業(yè)：025300 稅務碩士友情提醒：請在考點提供的專用答題紙上答題，答在本卷或草稿紙上無效！一、單選題（10題，每題1分，共10分）1、古今中外，政府財政收入最普遍、最穩(wěn)定的收入形式是（ ）A公債 B稅收 C規(guī)費 D利潤上繳2、從稅收公平的角度來分析，能使不同納稅人稅后可支配收入之間的差距比稅前縮小的稅率形式是（ ）。A 比例稅率 B 定額稅率 C 累進稅率 D

2、 累退稅率3、稅收按照計稅依據劃分，可分為（ ）A從價稅和從量稅 B價內稅和價外稅 C直接稅和間接稅 D定率稅和配賦稅4稅種之間相互區(qū)別的根本標志是（ ）。A納稅人 B稅率 C納稅環(huán)節(jié) D課稅對象5、財政收入要適度、合理，這體現(xiàn)的是稅收原則中的（）。A法定原則 B公平原則 C效率原則 D財政原則6、某納稅人本月取得收入1000元，稅法規(guī)定的起征點是800元，稅率為10%，則該納稅人應納稅額為（ ）A 20 B 40 C 60 D807、稅收占國民生產總值的比率表示的是（ ）A企業(yè)稅收負擔率 B個人稅收負擔率C宏觀稅收負擔率 D綜合稅收負擔率8、我國現(xiàn)行稅制結構的基本特征是（ ）。A以直接稅為主

3、的稅制結構B以間接稅為主的稅制結構C以財產稅為主的稅制結構D以直接稅與間接稅并重為主的“雙主體”稅制結構9、稅收征收管理法屬于（ ）。A稅收法律 B稅收條例 C稅收規(guī)章 D暫行規(guī)定10、我國現(xiàn)行消費稅對金銀首飾納稅環(huán)節(jié)的規(guī)定是（ ）。 A批發(fā)環(huán)節(jié) B零售環(huán)節(jié) C生產環(huán)節(jié) D進口環(huán)節(jié)二、名詞解釋（8題，每題5分，共40分）1、計稅依據2、稅收優(yōu)惠3、稅制結構4、直接說5、拉弗曲線6、稅負轉嫁7、稅務登記8、稅收管轄權三、簡答題（5題，每題10分，共50分）1、簡述稅收的形式特征。2、簡述稅收法定原則的內涵。3、簡述影響宏觀稅負的因素。4、簡述納稅服務的基本內容。5、簡述國際重復征稅的危害。四、計

4、算題（1題，每題10分，共10分）某公司是增值稅一般納稅人，2020年生產經營情況如下： 全年產品銷售收入總額為4000萬元；取得租金收入100萬元；國債利息收入80萬元；銷售成本、銷售費用（其中廣告費650萬元）、管理費用（其中業(yè)務招待費30萬元）共計2800萬元；銷售稅金200萬元（含增值稅150萬元）?！盃I業(yè)外支出”中列支35萬元，其中，通過希望工程基金委員會向某災區(qū)捐款10萬元，直接向某困難地區(qū)捐贈5萬元，非廣告性贊助20萬元。要求：根據上述資料，回答下列問題：計算當年會計利潤。廣告費應調整的應納稅所得額金額。業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額金額。（4）公益性捐贈應調整的應納稅所得額金額。（5）直接捐贈應調整的應納稅所得額金額。（6）非廣告性贊助應調整的應納稅所得額金額。（7）國債利息收入應調整的應納稅所得額金額。（8）確定當年應納稅所得額。（9）計算當年應納企業(yè)所得稅額。五、論述題（2題，每題20分，共40分）1、試論述稅收的經濟調節(jié)作用。 2、2021年10月23日，第十三屆全國人民代