保險洗錢犯罪案例

1、-. z.保險領(lǐng)域的洗錢犯罪：手段與案例 娜 勝剛 作者單位：大學金融學院保險市場2005年第11 期不法分子簽訂保險合同，其投保目的并不是為了獲得保險保障，而是為了套取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移資金、掩飾其資金的真正來源或避稅等。通常的做法是通過團險個做，長險短做，先買巨額壽險再退保，購置投資連結(jié)保險、分紅保險和萬能保險，地下保單等方式模糊公眾視線，到達洗錢的目的。團險個做是指國營單位或其他經(jīng)濟組織的負責人利用職務之便，購置巨額團體人身保險或企業(yè)年金等險種，將公共資金以保險的方式從企業(yè)的賬上轉(zhuǎn)移到保險公司，然后個人去退保，套取現(xiàn)金，即把公共資產(chǎn)通過保險洗錢轉(zhuǎn)移到個人賬戶，以到達侵占的目的。其中往往存在違規(guī)操

2、作，如團體保險一般要求投保人數(shù)到達團體總?cè)藬?shù)的三分之二以上，而保險實務常只有幾個單位負責人及經(jīng)辦人員。典型的案例是1999 年世都百貨的保險合同糾紛案。世都百貨的法定代理人、執(zhí)行董事、公司總經(jīng)理胡*在被解除職務前，為包括自己在的世都31名員工購置了平安團體新世紀增值養(yǎng)老保險，共簽保單34 份，保費達250 萬元。不久后就退保，扣除20萬元手續(xù)費后，將退保費分別存入31名被保險人的個人儲蓄存折。后任領(lǐng)導及律師發(fā)現(xiàn)之后，認為胡*與保險公司惡意串通，意在利用保險合同的形式非法洗錢。因為該保險合同違反了許多制止性規(guī)定：第一，投保團體人身保險的單位，該單位成員必須75以上投保，而胡*投保的員工人數(shù)只占世

3、都近600 名員工的6。第二，企業(yè)為職工辦理補充養(yǎng)老保險，應根據(jù)企業(yè)效益及其承受能力。當時世都虧損嚴重，按常規(guī)是根本不可能投保的，即使非要投保，也得由股東大會集體決策。胡*擅自投保，未經(jīng)股東大會批準，其行為違反了公司法對*公司機構(gòu)設(shè)置及其職權(quán)圍的有關(guān)規(guī)定。顯然，保險公司也沒有按照規(guī)定對其投保進展核保。第三，團體壽險的滿期生存給付和退保金，保險公司應一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付給原投保單位，不得向投保單位支付現(xiàn)金，更不得向個人支付現(xiàn)金或銀行儲蓄存單。第四，保險合同的容變更、解除的權(quán)利人應為投保人，而該保險公司卻承受被保險人的申請，保費直接存入被保險人個人儲蓄賬戶，其實質(zhì)是利用保險合同將世都公司財產(chǎn)向個人

4、轉(zhuǎn)移，同時逃避國家稅收監(jiān)管。長險短做是指不法分子成心以其親戚、朋友等多人的名義，購置多份躉繳保費的保單，然后不會等到保險到期就提前退保。不法分子也可以為病入膏肓或者非常年邁的人買壽險，指定自己為受益人，被保險人死亡后，不法分子可以得到巨額的保險金，一定金額之下還可以享受免征個人所得稅和遺產(chǎn)稅等稅收優(yōu)惠、免于債權(quán)人的追索等。這種方法投入最少，產(chǎn)出最大，手段最隱蔽，因為投保人、被保險人和受益人為不同的人，通過保險的置換，更難被發(fā)現(xiàn)。意大利政府在打擊黑手黨犯罪的過程中，曾發(fā)現(xiàn)一嫌疑人沒有正式工作和合法的經(jīng)濟來源，卻出手很闊綽，通過審問，答案是曾從保險公司得到大筆錢。大局部辦案人員準備放棄，但其中也有

5、非常細心的辦案人員認為，事情沒這么簡單，經(jīng)過進一步的調(diào)查、深挖，發(fā)現(xiàn)黑手黨只是利用以上手段洗白非法聚斂的巨額錢財。先買巨額壽險再退保，即先以躉繳保費方式與保險公司簽訂壽險合同，然后退保，領(lǐng)取退保金。盡管會損失一局部資金，但與其他的洗錢方式相比，也許還少一些，相對也平安些。如貪官成克杰通過老板洗錢，損失了四分之一的資金。采用該手段的主要是保險業(yè)尤其是壽險業(yè)比擬興旺的國家或地區(qū)，如日本、法國和地區(qū)等。因為公眾對保險的性質(zhì)和運作比擬熟悉，一些不法分子為了將販毒、走私等活動聚斂的資金洗白，就通過先買巨額壽險再退保的方式洗錢。保險市場競爭劇烈，各壽險公司開發(fā)的新業(yè)務投資連結(jié)保險、分紅保險和萬能保險等，也

6、可能被不法分子利用來洗錢，因為這些險種不僅有保險保障的成分，而且更多的是投資理財?shù)某煞帧２环ǚ肿涌梢酝ㄟ^購置這些險種，邊洗邊賺。主要是那些有正當職業(yè)者,特別是為官者，通過貪污腐敗、受賄等非法途徑得來的錢財，不敢直接使用，就通過以上保險新險種過濾、洗白，模糊公眾的視線，繼續(xù)當廉正的領(lǐng)導。沿海地區(qū)比擬嚴重的保險洗錢方式是地下保單。據(jù)報道，每年的保費收入為400 多億港幣，其中約三分之一來自地。 許多來源不明的巨額資產(chǎn)如貪污受賄、走私、販毒、偷稅漏稅等通過購置地下保單，變?yōu)楹戏ㄊ杖?。但保險公司以維護客戶隱私，實際維護自身利益為由，往往不積極配合調(diào)查，更不用說主動抵抗。對于這種將保險變成洗錢工具的現(xiàn)象，保險公司是什么態(tài)度呢？一般保險公司也不希望保戶退保，尤其是企業(yè)年金。因為中途退保，影響保險公司的資金運用方案和首期費用攤薄，如企業(yè)年金保險一般期限長、金額巨大，有的躉交即一次性交納的保費高達幾百萬甚至上千萬元，保險期限也多為幾十年，一旦客戶在一年之后退保，將嚴重影響保險公司的資金運用方案。但保險公司無法阻止保戶退保，因為投保人有退保的權(quán)利。保險公司為限制退保，一般會收取4%6%不等的退保手續(xù)費。還有的保險公司在部規(guī)定，任何團體年金在一年之都不得退保。也有專家表示，洗錢并非保險的過錯，規(guī)企業(yè)挪用國有資產(chǎn)的關(guān)鍵應該是規(guī)企業(yè)自身的財務、審計、決策制度，而不在于保險公司。盡管如此，中