銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）考試歷年真題及答案匯總精選

1、銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）考試歷年真題及答案匯總精選1.在為客戶進(jìn)行退休規(guī)劃時(shí)，預(yù)期投資回報(bào)率的設(shè)定與客戶的年齡、學(xué)歷、風(fēng)險(xiǎn)偏好、對(duì)投資工具的認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等相關(guān)。下列關(guān)于預(yù)期投資回報(bào)率的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。A.當(dāng)預(yù)期投資回報(bào)率越高時(shí)，客戶需要籌備的養(yǎng)老金金額就越多B.由于退休規(guī)劃中投資方式的風(fēng)險(xiǎn)不宜過大，所以對(duì)投資回報(bào)率的預(yù)期也不應(yīng)過高C.過高估計(jì)投資回報(bào)率，有可能導(dǎo)致達(dá)不到養(yǎng)老金的累積目標(biāo)D.隨著客戶的年齡逐漸增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)該避免風(fēng)險(xiǎn)過大的投資行為【答案】:A【解析】:A項(xiàng)，當(dāng)預(yù)期投資回報(bào)率越高時(shí)，客戶需要籌備的養(yǎng)老金金額就越少。2.遺產(chǎn)的特征不包括（

2、 ）。A.必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)B.必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)C.必須是合法財(cái)產(chǎn)D.必須是有確定繼承人的財(cái)產(chǎn)【答案】:D【解析】:根據(jù)繼承法的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；必須是合法財(cái)產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能稱為遺產(chǎn)。3.常用的償債能力分析指標(biāo)包括（ ）。A.流動(dòng)比率B.利息保障倍數(shù)C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)D.負(fù)債比率E.長期負(fù)債比率【答案】:A|B|C【解析】:除ABC三項(xiàng)外，常用的償債能力分析指標(biāo)還包括：速動(dòng)比率；現(xiàn)金比率。DE兩項(xiàng)屬于常用的資本結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)。4.對(duì)中小企業(yè)而言，其理財(cái)目標(biāo)與普通企業(yè)的區(qū)別在于（ ）。

3、A.使資金最大限度地提升B.保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)C.企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離D.保證資金流的充足性【答案】:C【解析】:一般而言，企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金流的充足性，以應(yīng)對(duì)內(nèi)外部壓力，使資金最大限度地升值。對(duì)于中小企業(yè)而言，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動(dòng)性與收益性，還面臨其他問題，其中包括企業(yè)經(jīng)營所必需的資金需求、企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離等。5.無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%，市場期望收益率為10%的條件下：A證券的期望收益率為12%，系數(shù)為1.1；B證券的期望收益率為15%，系數(shù)為1.2；那么投資者的投資策略為（ ）。A.買進(jìn)A證券B.買進(jìn)B證券C.買進(jìn)A證券

4、或B證券D.買進(jìn)A證券和B證券【答案】:D【解析】:根據(jù)CAPM模型，A證券：5%（10%5%）1.110.5%，因?yàn)?2%10.5%，所以A證券價(jià)格被低估，應(yīng)買進(jìn)；B證券：5%（10%5%）1.211%，因?yàn)?5%11%，所以B證券價(jià)格被低估，應(yīng)買進(jìn)。6.下列關(guān)于代位繼承和轉(zhuǎn)繼承的說法正確的有（ ）。A.如孫子女、外孫子女也先于繼承人死亡的，其曾孫子女，外曾孫子女可以成為代位繼承人B.被繼承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被繼承人的旁系血親或長輩直系親屬均沒有代位繼承權(quán)C.被代位人喪失繼承權(quán)的，其晚輩直系血親仍有代位繼承權(quán)D.未能實(shí)際接受遺產(chǎn)而死去的人，稱為轉(zhuǎn)繼承人E.在遺產(chǎn)分割前，繼承人死亡的，

5、由死亡的繼承人的法定繼承人代其參加繼承被繼承人的遺產(chǎn)【答案】:A|B【解析】:C項(xiàng)，被代位人喪失繼承權(quán)的，其晚輩直系血親沒有代位繼承權(quán)。D項(xiàng)，未能實(shí)際接受遺產(chǎn)而死去的人，稱為被轉(zhuǎn)繼承人；實(shí)際接受遺產(chǎn)的繼承人的法定繼承人，稱為轉(zhuǎn)繼承人。E項(xiàng)，在遺產(chǎn)分割前，繼承人死亡的，不是由死亡的繼承人的法定繼承人代其參加繼承被繼承人的遺產(chǎn)，而是由其法定繼承人直接參加遺產(chǎn)的分割。7.下列財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，需繳納個(gè)人所得稅的是（ ）。A.轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券所得B.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得C.轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備、車船所得D.股票轉(zhuǎn)讓所得E.轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得【答案】:A|B|C|E【解析】:財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土

6、地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)而取得的所得。其中，對(duì)個(gè)人股票買賣取得的所得暫不征稅。8.下列關(guān)于行業(yè)一般特征的分析，說法正確的是（ ）。A.行業(yè)基本上分為四種市場結(jié)構(gòu)：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷B.如果相對(duì)賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)的賣方集團(tuán)是強(qiáng)有力的C.如果進(jìn)入壁壘較高或者新進(jìn)入者認(rèn)為嚴(yán)陣以待的守成者會(huì)堅(jiān)決地報(bào)復(fù)，則這種進(jìn)入威脅就會(huì)較大D.邁克爾波特指出在一個(gè)行業(yè)中，存在著四種基本的競爭力量，即潛在的加入者、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡E.市場結(jié)構(gòu)包括市場供給者之間（包括替代品）、

7、需求者之間、供給和需求者之間以及市場上現(xiàn)有的供給者、需求者與正在進(jìn)入該市場的供給者、需求者之間的關(guān)系【答案】:A|C|E【解析】:B項(xiàng)，買方的產(chǎn)業(yè)競爭手段是壓低價(jià)格，要求較高的產(chǎn)品質(zhì)量或索取更多的服務(wù)項(xiàng)目，并且從競爭者彼此對(duì)立的狀態(tài)中獲利。其中，如果相對(duì)賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)的買方集團(tuán)是強(qiáng)有力的。D項(xiàng)，根據(jù)美國著名的戰(zhàn)略管理學(xué)者邁克爾波特的觀點(diǎn)，在一個(gè)行業(yè)中，存在著五種基本的競爭力量，即潛在的加入者、替代品、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡。9.甲公司是一家以生產(chǎn)貨物為主的生產(chǎn)企業(yè)，年不含稅銷售收入為800萬元，可抵扣購進(jìn)貨物的金額為500萬元。根據(jù)

8、以上材料回答（1）（2）題。(1)甲公司本年應(yīng)納增值稅額為（ ）萬元。A.104B.39C.24D.9【答案】:B【解析】:增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下。故甲公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%。應(yīng)納增值稅額（800500）13%39（萬元）。(2)如果把甲公司分設(shè)為兩個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)，使其銷售額分別為500萬元和300萬元，本年應(yīng)納增值稅額為（ ）萬元。A.104B.39C.24D.9【答案】:C【解析】:企業(yè)通過將企業(yè)分設(shè)為兩個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)，使其銷售額分別為500萬元和300萬元，年應(yīng)稅銷售額均在500萬元及以下，為小規(guī)模納稅人，適用征收率為3%，購進(jìn)貨

9、物取得扣稅憑證不可以作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。分設(shè)后的應(yīng)納稅額為（500300）3%24（萬元），可節(jié)約稅款392415（萬元）。10.家庭支出包括（ ）。A.按揭貸款還款B.家庭日常生活支出C.理財(cái)支出D.專項(xiàng)支出E.罰款【答案】:A|B|C|D|E【解析】:家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財(cái)支出和其他支出。其中，家庭生活支出包括家庭日常生活支出和專項(xiàng)支出兩個(gè)部分。按揭貸款還款屬于專項(xiàng)支出；罰款屬于其他支出。11.下列說法正確的是（ ）。A.系數(shù)大于零且小于1B.系數(shù)是資本市場線的斜率C.系數(shù)是衡量資產(chǎn)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)D.系數(shù)是利用回歸風(fēng)險(xiǎn)模型推導(dǎo)出來的【答案】:D【解析】:A項(xiàng)，系數(shù)

10、如果是負(fù)值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相反，全體市場本身的系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)大于全體市場的波動(dòng)幅度，則系數(shù)大于1；B項(xiàng)，證券市場線為：系數(shù)為證券市場線的斜率；C項(xiàng)，系數(shù)是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場的波動(dòng)性。12.對(duì)于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員_人及以上，且營業(yè)收入_萬元及以上的為小型企業(yè)。（ ）A.20；300B.20；200C.30；500D.50；300【答案】:B【解析】:對(duì)于交通運(yùn)輸業(yè)，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入3000萬元及以上的為中型企業(yè)

11、；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入200萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入200萬元以下的為微型企業(yè)。13.陳波的妻子在保險(xiǎn)公司為其購買了15萬元的終身保險(xiǎn)。陳波在保險(xiǎn)期間不幸因交通事故身亡。按照有關(guān)法律規(guī)定，肇事司機(jī)應(yīng)該賠償其家屬5萬元。陳波的妻子持保單向保險(xiǎn)公司索賠，保險(xiǎn)公司對(duì)該案件的正確處理方式是（ ）。A.賠償15萬元B.先賠償15萬元，然后再向肇事司機(jī)追償5萬元賠款C.賠償10萬元D.不賠，因?yàn)椴粚儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任【答案】:A【解析】:保險(xiǎn)補(bǔ)償原則主要適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及其他補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同，對(duì)人壽保險(xiǎn)合同則一般不適用。肇事司機(jī)賠償后不影響被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)公司索賠，因此保險(xiǎn)公司

12、應(yīng)賠償死亡賠償金15萬元。14.投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投資組合的說法中正確的是（ ）。A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)B.構(gòu)建投資組合一定會(huì)減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好D.在構(gòu)建投資組合時(shí)要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險(xiǎn)【答案】:D【解析】:AB兩項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)，n個(gè)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算公式為：公式中：為資產(chǎn)組合P的方差；ij表示相關(guān)系數(shù)。可見，風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)間的相關(guān)性有關(guān)，并非資產(chǎn)越多越好。15

13、.下列各類家庭支出中屬于其他支出的是（ ）。A.家庭日常支出B.理財(cái)支出C.專項(xiàng)支出D.禮金支出【答案】:D【解析】:其他支出是指不包括于家庭生活支出或理財(cái)支出的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。16.下列（ ）不屬于醫(yī)療保險(xiǎn)中的醫(yī)療費(fèi)用。A.家庭健康護(hù)理費(fèi)用B.外科手術(shù)費(fèi)用C.住院費(fèi)用D.重大疾病治療費(fèi)【答案】:D【解析】:醫(yī)療保險(xiǎn)是指以保險(xiǎn)合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險(xiǎn)金條件，為被保險(xiǎn)人接受診療期間的醫(yī)療費(fèi)用支出提供保障的保險(xiǎn)。這里的醫(yī)療費(fèi)用包括門診費(fèi)用、藥費(fèi)、住院費(fèi)用、護(hù)理費(fèi)用、醫(yī)院雜費(fèi)、手術(shù)費(fèi)用及檢查費(fèi)用等。D項(xiàng)，重大疾病屬于疾病保險(xiǎn)的范疇。17.下列

14、關(guān)于資產(chǎn)配置的說法，正確的有（ ）。A.情景綜合分析法的預(yù)測期間在510年B.一般而言，全球資產(chǎn)配置的期限在半年以上C.股票、債券資產(chǎn)配置的期限為半年D.買入并持有策略是積極型的長期再平衡方式E.當(dāng)市場表現(xiàn)出強(qiáng)烈的上升或下降趨勢時(shí)，恒定混合策略的表現(xiàn)將劣于買入并持有策略【答案】:C|E【解析】:A項(xiàng)，一般來說，情景綜合分析法的預(yù)測期間在35年左右，這樣既可以超越季節(jié)因素和周期因素的影響，能更有效地著眼于社會(huì)政治變化趨勢及其對(duì)股票價(jià)格和利率的影響，也為短期投資組合決策提供了適當(dāng)?shù)囊暯?，為?zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置提供了運(yùn)行空間。B項(xiàng)，不同范圍資產(chǎn)配置在時(shí)間跨度上往往不同。一般而言，全球資產(chǎn)配置的期限在1年以

15、上。D項(xiàng)，買入并持有策略是消極型的長期再平衡方式，適用于有長期計(jì)劃水平并滿足于戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的投資者。18.下列不屬于影響獲得國家基本養(yǎng)老金因素的選項(xiàng)是（ ）。A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍诼毬毠ぴ缕骄べY水平B.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平C.退休前最后一個(gè)月的工資水平D.繳費(fèi)年限和退休年齡【答案】:C【解析】:基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。19

16、.某作家指控某雜志社侵犯其著作權(quán)，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社的經(jīng)濟(jì)賠償款30000元，該賠償收入應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅（ ）元。A.0B.3360C.4800D.5200【答案】:C【解析】:個(gè)人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得，取得特許權(quán)的經(jīng)濟(jì)賠償收入，應(yīng)按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅?？劾U義務(wù)人向居民個(gè)人支付特許權(quán)使用費(fèi)所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。以收入減除費(fèi)用后的余額為收入額，每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用按800元計(jì)算；每次收入4000元以上的，減除費(fèi)用按20%計(jì)算。以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，適用20%的比例預(yù)扣率。所以，該作家應(yīng)預(yù)

17、繳個(gè)人所得稅30000（120%）20%4800（元）。20.對(duì)于中小企業(yè)而言，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)除了應(yīng)具有普通企業(yè)的資金安全性、流動(dòng)性與收益性的理財(cái)目標(biāo)外，還包括（ ）。A.保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)B.使資金最大限度地升值C.保證資金流的充足性D.企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離【答案】:D【解析】:一般而言，企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金流的充足性，以應(yīng)對(duì)內(nèi)外部壓力，使資金最大限度地升值。對(duì)于中小企業(yè)而言，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動(dòng)性與收益性，還面臨其他問題，其中包括企業(yè)經(jīng)營必需的資金需求、企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離等。21.孫小姐為某企業(yè)員工，2013年和2014年月

18、平均工資分別是9500元和10000元，2014年當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY為3000元。2014年每月孫小姐個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老金是（ ）。A.720B.1136C.960D.1128【答案】:A【解析】:通常員工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費(fèi)率為8%。同時(shí)，繳費(fèi)基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300%，最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%。所以孫小姐的繳費(fèi)基數(shù)3000300%9000（元），孫小姐月繳養(yǎng)老金養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)率90008%720（元）。22.客戶關(guān)系管理是信息技術(shù)與管理相結(jié)合的產(chǎn)物，其理念的核心在于（ ）。A.以產(chǎn)品的銷售帶動(dòng)客戶的發(fā)展B.是企業(yè)管

19、理中信息技術(shù)，軟硬件系統(tǒng)集成的管理方法和應(yīng)用解決方案的總和C.運(yùn)用創(chuàng)新的企業(yè)管理模式和運(yùn)營機(jī)制D.以客戶為中心，視客戶為資源，通過客戶關(guān)懷來實(shí)現(xiàn)客戶滿意度【答案】:D【解析】:目前關(guān)于客戶關(guān)系管理的定義很多，不同的組織或個(gè)人對(duì)客戶關(guān)系管理有不同的定義或解釋。所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共同之處是強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營必須以客戶為中心，并一致認(rèn)為與客戶的關(guān)系及其管理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。23.推動(dòng)客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展的因素有（ ）。A.社會(huì)企業(yè)經(jīng)營理念的變化B.社會(huì)生產(chǎn)方式的變化C.客戶消費(fèi)觀念的改變D.客戶投資觀念的變化E.信息技術(shù)的推動(dòng)【答案】:A|C|E【解析】:客戶關(guān)

20、系管理思想和方法的誕生、發(fā)展，有著下列三方面的因素：社會(huì)企業(yè)經(jīng)營理念的變化；客戶消費(fèi)觀念的改變；信息技術(shù)的推動(dòng)。24.機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)和附加險(xiǎn)兩部分，其中，基本險(xiǎn)包括（ ）。A.機(jī)動(dòng)車輛損失險(xiǎn)B.機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)C.機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)D.全車盜搶險(xiǎn)E.車上貨物掉落責(zé)任險(xiǎn)【答案】:A|B|C【解析】:機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)和附加險(xiǎn)兩部分，其中，基本險(xiǎn)包括機(jī)動(dòng)車輛損失險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)。DE兩項(xiàng)屬于機(jī)動(dòng)車輛附加險(xiǎn)。25.王先生打算投資一風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合，年末來自該資產(chǎn)組合的現(xiàn)金流可能為70000或200000元，概率相等，均為0.5；可供選擇

21、的無風(fēng)險(xiǎn)國庫券投資年利率為6%。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)如果王先生要求8%的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，則王先生愿意支付（ ）元去購買該資產(chǎn)組合。A.118421B.151478C.221546D.296973【答案】:A【解析】:預(yù)期現(xiàn)金流為0.5700000.5200000135000（元）。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為8%，無風(fēng)險(xiǎn)利率為6%，則要求的收益率為14%。因此，資產(chǎn)組合的現(xiàn)值為：1350001.14118421（元）。(2)假定王先生以上題中的價(jià)格購買該資產(chǎn)組合，該投資的期望收益率為（ ）。A.12%B.13%C.14%D.15%【答案】:C【解析】:如果資產(chǎn)組合以118421元買入，給定預(yù)期的收入

22、為135000元，預(yù)期的收益率E（r）計(jì)算如下：1184211E（r）135000（元），E（r）14%。(3)假定現(xiàn)在王先生要求12%的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，則其愿意支付的價(jià)格為（ ）元。A.114407B.120589C.124507D.150236【答案】:A【解析】:如果王先生要求的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為12%，則要求的收益率為6%12%18%，該資產(chǎn)組合的現(xiàn)值就是135000/1.18114407（元）。(4)比較第（1）題和第（3）題的答案，關(guān)于投資所要求的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與售價(jià)之間的關(guān)系，結(jié)論正確的是（ ）。A.對(duì)于一給定的現(xiàn)金流，要求有更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的資產(chǎn)組合必須以更高的價(jià)格售出，預(yù)期價(jià)值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)

23、的罰金B(yǎng).對(duì)于一給定的現(xiàn)金流，要求有更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的資產(chǎn)組合可以以與風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)較低的資產(chǎn)組合相等的價(jià)格售出，預(yù)期價(jià)值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)的罰金C.對(duì)于一給定的現(xiàn)金流，要求有更低的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的資產(chǎn)組合必須以更低的價(jià)格售出，預(yù)期價(jià)值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)的罰金D.對(duì)于一給定的現(xiàn)金流，要求有更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的資產(chǎn)組合必須以更低的價(jià)格售出，預(yù)期價(jià)值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)的罰金【答案】:D26.理財(cái)師應(yīng)如何做好超常服務(wù)？（ ）A.提供增值服務(wù)B.提供個(gè)性化服務(wù)C.挖掘客戶潛在意識(shí)的需求D.注意每一個(gè)服務(wù)細(xì)節(jié)E.建立相應(yīng)的企業(yè)文化和制度【答案】:C|D|E【解析】:做好超常服務(wù)，讓工作錦上添花，大大提高客戶的滿意度

24、、忠誠度，理財(cái)師應(yīng)從以下三方面著手：挖掘客戶潛在意識(shí)的需求，只有這樣才能給客戶驚喜；注意每一個(gè)服務(wù)細(xì)節(jié)，如有人住在一家四星級(jí)酒店，服務(wù)生打掃房間時(shí)看到客人的電腦電源線，馬上給客戶留下鼠標(biāo)墊、手腕墊和一張溫馨的紙條；建立相應(yīng)的企業(yè)文化和制度，這樣才能保證公司優(yōu)異的客戶服務(wù)不完全是依靠個(gè)別員工的努力或員工自發(fā)的行為。27.下列關(guān)于稅收的特征的表述，不正確的是（ ）。A.稅收的固定性是相對(duì)于某一個(gè)時(shí)期而言的B.稅收的三個(gè)特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可C.無償性是指國家征稅后，稅款一律納入國家財(cái)政預(yù)算統(tǒng)一分配D.稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在制定稅法的過程中【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，稅收的強(qiáng)制性是指國

25、家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對(duì)稅收征納雙方的權(quán)利（權(quán)力）與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。我國憲法明確規(guī)定公民有依照法律納稅的義務(wù)。納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在征稅過程中。28.下列屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的有（ ）。A.意外傷害保險(xiǎn)B.信用保險(xiǎn)C.責(zé)任保險(xiǎn)D.健康保險(xiǎn)E.保證保險(xiǎn)【答案】:B|C|E【解析】:按照保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。前者是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，可分為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等；后者是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，可分為人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等。29.某理財(cái)師對(duì)于單項(xiàng)規(guī)劃的范圍不是很明

26、確，按照科學(xué)的理財(cái)方案制定標(biāo)準(zhǔn)，單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃可以包括（ ）。A.家庭收支和債務(wù)管理B.財(cái)富傳承規(guī)劃C.投資規(guī)劃D.財(cái)富保障規(guī)劃E.稅務(wù)規(guī)劃【答案】:A|B|C|D|E【解析】:單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃，只是涉及客戶某一方面的理財(cái)需求，根據(jù)這一理財(cái)目標(biāo)提供的有針對(duì)性的分析結(jié)論和建議。單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃，可以包括下列一項(xiàng)或幾項(xiàng)內(nèi)容：家庭收支和債務(wù)管理；教育投資規(guī)劃；居住規(guī)劃；養(yǎng)老規(guī)劃；稅務(wù)規(guī)劃；旅游規(guī)劃；財(cái)富保障規(guī)劃；投資規(guī)劃；財(cái)富傳承規(guī)劃，等等。30.代位繼承的條件有（ ）。A.被繼承人的子女先于被繼承人死亡B.繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡C.被代位人是被繼承人子女及其直系血親D.被代位人具有繼承權(quán)E.代

27、位人為被代位人的晚輩直系血親【答案】:A|C|D|E【解析】:代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時(shí)，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)的一種法定繼承方式。B項(xiàng)適用于轉(zhuǎn)繼承，即繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人承受。31.存貨流動(dòng)性將直接影響企業(yè)的流動(dòng)比率，因此，企業(yè)特別重視對(duì)存貨的分析。下列有關(guān)存貨流動(dòng)性的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。A.一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少B.銷售收入越高，存貨周轉(zhuǎn)率越低C.用時(shí)間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)D.存貨的流動(dòng)性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來反映，即存貨周轉(zhuǎn)

28、次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)【答案】:B【解析】:存貨周轉(zhuǎn)率反映的是企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，包括存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個(gè)指標(biāo)：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/存貨平均余額。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度快，企業(yè)存貨管理水平高。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨平均余額360/銷售成本。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，說明存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，存貨管理水平越高。B項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率和銷售成本有關(guān)，和銷售收入無關(guān)。32.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主（ ）。A.量入為出B.量力而行C.保證較多的結(jié)余D.保證生活的品質(zhì)【答案】:B【解析】:在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對(duì)未來的還貸能力以及借貸活動(dòng)對(duì)家庭財(cái)務(wù)的影

29、響的評(píng)估。33.下列屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的是（ ）。A.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得B.股票紅利所得C.員工全年一次性獎(jiǎng)金D.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得E.個(gè)人由于擔(dān)任本公司董事職務(wù)所取得的董事費(fèi)收入【答案】:A|B|C|D|E【解析】:個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目包括：工資、薪金所得。個(gè)人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對(duì)象。經(jīng)營所得。勞務(wù)報(bào)酬所得。稿酬所得。特許權(quán)使用費(fèi)所得。利息、股息、紅利所得。財(cái)產(chǎn)租賃所得。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。偶然所得。34.財(cái)務(wù)自由度主要是通過（ ）表現(xiàn)出來。A.工作收入/生活支出B.理財(cái)收入/生活支出C.理財(cái)收入/理財(cái)支出D.工作收入/理財(cái)支出【答案】:B

30、【解析】:財(cái)務(wù)自由度主要是通過理財(cái)收入除以生活支出額度（理財(cái)收入/生活支出）表現(xiàn)出來的。財(cái)務(wù)自由度越接近1或者大于1，表明理財(cái)收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度就越高。35.由于教育投資周期較長，大額提取往往發(fā)生在后期子女讀大學(xué)期間，有的家長在前期家庭遇到臨時(shí)財(cái)務(wù)困難或有其他大額消費(fèi)時(shí)，難免會(huì)動(dòng)用子女的教育儲(chǔ)蓄投資。這違背了進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)遵循的（ ）原則。A.提前規(guī)劃B.從寬預(yù)計(jì)C.?？顚Ｓ肈.穩(wěn)健投資【答案】:C【解析】:?？顚Ｓ檬墙逃饍?chǔ)備過程中應(yīng)該遵循的重要原則。因?yàn)橘Y源稀缺、變化多，挪用的教育金在許多時(shí)候難以如數(shù)及時(shí)補(bǔ)齊。因此，設(shè)立教育資金專門儲(chǔ)蓄、投資賬戶，可以有效避免

31、由于客戶定力不夠在遇到一些臨時(shí)經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要繼續(xù)深造的時(shí)候資金不足的情況。36.下列關(guān)于資產(chǎn)配置的說法，錯(cuò)誤的是（ ）。A.戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)B.行業(yè)資產(chǎn)配置的時(shí)間最短，一般根據(jù)季度周期或行業(yè)波動(dòng)特征進(jìn)行調(diào)整C.戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置存在增加長期價(jià)值的潛在機(jī)會(huì)，且風(fēng)險(xiǎn)很小D.不同范圍資產(chǎn)配置在時(shí)間跨度上往往不同【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置是在戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的基礎(chǔ)上根據(jù)市場的短期變化，對(duì)具體的資產(chǎn)比例進(jìn)行微調(diào)。37.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)事故的說法不正確的是（ ）。A.風(fēng)險(xiǎn)事故是指由人身風(fēng)險(xiǎn)引起的偶然事件B.

32、事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，兩種可能同時(shí)存在，缺一不可C.一些偶然事件雖然可以判斷，但究竟何時(shí)發(fā)生，很難預(yù)料D.事件的發(fā)生是意外的，排除當(dāng)事人的故意行為及保險(xiǎn)標(biāo)的的必然現(xiàn)象【答案】:A【解析】:A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因。38.對(duì)中小企業(yè)而言，在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面需要考慮的內(nèi)容包括（ ）。A.為保障人才競爭優(yōu)勢為員工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金等B.通過使用遠(yuǎn)期結(jié)售匯等金融工具鎖定匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)C.為降低成本盡量減少保險(xiǎn)支出D.為降低意外災(zāi)害，通過事先防范購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)E.為股東和企業(yè)關(guān)鍵人物的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理【答案】:A|B|D【解析】:中小企業(yè)

33、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面的內(nèi)容包括：匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，很多銀行有遠(yuǎn)期結(jié)售匯、期權(quán)、掉期業(yè)務(wù)，可以讓企業(yè)鎖定匯率成本，既能滿足企業(yè)的資金需求，又能達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，可以讓中小企業(yè)在遭受意外災(zāi)害時(shí)，通過事先防范的措施，減輕企業(yè)在意外中所受的損失；補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及企業(yè)年金，隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件。39.財(cái)富保障規(guī)劃的目的包括（ ）。A.風(fēng)險(xiǎn)保障的目的B.儲(chǔ)蓄投資的目的C.財(cái)產(chǎn)安排的目的D.合理避稅的目的E.遺產(chǎn)規(guī)劃的目的【答案】:A|B|C|E【解析】:保險(xiǎn)可以給一個(gè)家庭提供財(cái)務(wù)安全保障，在家庭失去主要收入來源的情況下，依靠

34、保險(xiǎn)的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)定生活。除此之外，家庭配置保險(xiǎn)產(chǎn)品，還可以實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄投資、財(cái)產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃等目的。40.關(guān)于人壽保險(xiǎn)在財(cái)富傳承中作用的表述錯(cuò)誤的是（ ）。A.合理避稅是現(xiàn)階段高資產(chǎn)人群投保高額保單的驅(qū)動(dòng)因素之一B.通過合理安排在為投保人及受益人構(gòu)建了一層保護(hù)膜C.人壽保險(xiǎn)單不指定受益人，也能保證被保險(xiǎn)人在一定程度上避免家庭內(nèi)部的紛爭D.人壽保險(xiǎn)的給付可防止財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，人壽保險(xiǎn)單可以指定多名受益人，同時(shí)還可以指定受益份額和受益順序。即便被保險(xiǎn)人離世時(shí)未留下遺囑，也可在一定程度上避免家庭內(nèi)部的紛爭。41.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括哪些方法？（ ）A.自

35、留風(fēng)險(xiǎn)B.分散風(fēng)險(xiǎn)C.保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移E.消除風(fēng)險(xiǎn)【答案】:A|C|D【解析】:風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括以下方法：回避風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)；自留風(fēng)險(xiǎn)；轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種。42.以（ ）作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。A.保險(xiǎn)標(biāo)的B.保險(xiǎn)性質(zhì)C.實(shí)施方式D.承保【答案】:A【解析】:以保險(xiǎn)標(biāo)的作為分類標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)；按承保劃分，保險(xiǎn)可以分為原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)；按照實(shí)施方式分類，保險(xiǎn)可以分為自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)兩種形式。43.某運(yùn)輸公司有從事營運(yùn)的客車、貨車若干輛。某日因驟降暴雨造成路面積水，行車?yán)щy，該運(yùn)輸公司一輛在長江大橋上行駛的貨

36、車與相向駛來的一輛轎車相撞，造成雙方車輛損失嚴(yán)重和轎車車上人員傷亡。該運(yùn)輸公司貨車上雖然僥幸無人員傷亡，但由于車輛損失嚴(yán)重，無法繼續(xù)履行其承運(yùn)合同，因而，不得不臨時(shí)租賃一輛貨車。根據(jù)以上材料回答（1）（2）題。(1)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理中損失的定義，構(gòu)成該公司損失的是（ ）。A.財(cái)產(chǎn)損毀B.折舊C.公司信譽(yù)降低D.公司職工對(duì)車禍的恐懼【答案】:A【解析】:損失是指標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。本案例中，該公司的損失主要是財(cái)產(chǎn)損毀。(2)此案中運(yùn)輸公司另租貨車的租金支出屬于（ ）。A.直接損失B.間接損失C.無形損失D.有形損失【答案】:B【解析

37、】:損失是指標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。本案例中，運(yùn)輸公司另租貨車的租金支出屬于間接損失。44.依據(jù)我國繼承法第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹不包括（ ）。A.同父同母的兄弟姐妹B.同父異母或者同母異父的兄弟姐妹C.養(yǎng)兄弟姐妹D.沒有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹【答案】:D【解析】:作為法定繼承人的兄弟姐妹是最近的旁系血親，包括同父母的全血緣的

38、兄弟姐妹，同父異母或同母異父的半血緣的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。45.甲公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。根據(jù)以上材料回答（1）（5）題。(1)甲公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，適用的征收率為（ ）。A.4%B.5%C.3%D.13%【答案】:C【解析】:除全面“營改增”適用5%征收率以外的納稅人選擇簡易計(jì)稅方法銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為，征收率均為3%。(2)甲公司如果作為增值稅一般納稅人，適用的稅率為（ ）。A.4%B.6%C.13%D.33%【答案】:C【解析】:增值稅基本稅率為13%。(3

39、)甲公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，繳納的增值稅為（ ）萬元。A.4B.5C.3D.17【答案】:C【解析】:小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照不含增值稅的銷售額和規(guī)定的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額，不能抵扣任何進(jìn)項(xiàng)稅額。所以應(yīng)納增值稅稅額1003%3（萬元）。(4)甲公司如果作為增值稅一般納稅人，繳納的增值稅為（ ）萬元。A.4B.4.55C.6D.13【答案】:B【解析】:一般納稅人應(yīng)納稅額銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額應(yīng)稅銷售額適用稅率。所以應(yīng)納增值稅稅額（10065）13%4.55（萬元）。(5)為了節(jié)稅，甲公司應(yīng)當(dāng)采取的方法是（ ）。A.申請稅收優(yōu)惠B.向稅務(wù)局提出減稅申請C.申請成為小規(guī)

40、模納稅人D.按照稅法的要求建立健全財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算制度，申請成為增值稅一般納稅人【答案】:C【解析】:當(dāng)一般納稅人增值稅稅率為13%，小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%時(shí)，無差別平衡點(diǎn)增值率3%/13%23.08%。甲公司增值率（10065）/10035%23.08%，應(yīng)選擇作為小規(guī)模納稅人，可比作為一般納稅人節(jié)稅4.5531.55（萬元）。46.在（ ）的方式下，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)才能體現(xiàn)其實(shí)用性。A.為客戶制定子女教育金規(guī)劃B.分析和規(guī)劃客戶當(dāng)前比較關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)決定C.為客戶制定換購房的規(guī)劃D.為客戶制定退休規(guī)劃【答案】:B【解析】:理財(cái)規(guī)劃服務(wù)不只是按制作理財(cái)規(guī)劃書的標(biāo)準(zhǔn)程序，逐個(gè)地為客戶制定所謂

41、的子女教育金規(guī)劃、退休規(guī)劃、換購房規(guī)劃等，而是針對(duì)客戶比較明確的、當(dāng)前比較關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)決策，進(jìn)行分析和規(guī)劃，并且著重強(qiáng)調(diào)這些家庭財(cái)務(wù)決策對(duì)家庭整體財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)在以及未來的其他理財(cái)目標(biāo)的影響。這樣才能體現(xiàn)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的實(shí)用性。47.小王單位的同事外出遇險(xiǎn)，因醫(yī)療費(fèi)用高昂，其生活困難，工會(huì)組織大家為該同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，這部分支出屬于（ ）。A.贍養(yǎng)支出B.理財(cái)支出C.生活支出D.其他支出【答案】:D【解析】:家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財(cái)支出和其他支出。其中，其他支出是指家庭生活支出和理財(cái)支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，

42、如捐款等。48.楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認(rèn)為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會(huì)很不穩(wěn)定。所以楊女士開始考慮是否從現(xiàn)在開始規(guī)劃自己的退休養(yǎng)老生活比較好。根據(jù)以上材料回答（1）（2）題。(1)理財(cái)師建議楊女士現(xiàn)在就開始為自己的退休養(yǎng)老進(jìn)行投資，因?yàn)楝F(xiàn)在投資負(fù)擔(dān)相對(duì)更輕。為此他特地為楊女士算了一筆賬：目前楊女士25歲，如果她在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養(yǎng)老，假設(shè)投資收益率為12%，并且在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外投資，則從25歲到30歲6年之間的投資額在65歲時(shí)（歲末）可以增值到（ ）元。A.1071199B.1124000C.

43、1263872D.1186101【答案】:A【解析】:計(jì)算30歲時(shí)的投資收益總額：FV（PV0，PMT2500，i12%，n6）20288（元）；在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外投資，則到65歲時(shí)，投資收益總額為：20288（112%）351071199（元）。(2)接上題，如果楊女士在31歲到65歲之間每年拿出2500元用于投資，同樣假設(shè)投資收益率為12%，則從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）可以增值到（ ）元。A.984561B.1079159C.1135671D.1200541【答案】:B【解析】:計(jì)算31歲到65歲的投資收益總額：FV（PV0，PMT2500，i12%

44、，n35）1079159（元）。49.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素性質(zhì)的不同，可以將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無形風(fēng)險(xiǎn)因素兩種類型。其中，無形風(fēng)險(xiǎn)因素包括（ ）。A.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素B.道德風(fēng)險(xiǎn)因素C.政治風(fēng)險(xiǎn)因素D.心理風(fēng)險(xiǎn)因素E.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素【答案】:B|D【解析】:有形風(fēng)險(xiǎn)因素是指某一標(biāo)的本身所具有的足以引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加損失機(jī)會(huì)或加重?fù)p失程度的因素。無形風(fēng)險(xiǎn)因素是與人的心理或行為有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括道德風(fēng)險(xiǎn)因素和心理風(fēng)險(xiǎn)因素。50.人身保險(xiǎn)合同中，關(guān)于受益人的規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。A.被保險(xiǎn)人或投保人都可以指定受益人B.投保人只能指定一人為受益人C.投保以死亡為給付條件的保險(xiǎn)時(shí)，被保險(xiǎn)人和受益人不得

45、為同一人D.根據(jù)投保人的投保情況，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人【答案】:B【解析】:受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人，受益人可以是一個(gè)人或數(shù)人。受益人為數(shù)人的，須確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)。51.下列各項(xiàng)符合保險(xiǎn)利益構(gòu)成要件的是（ ）。A.違反法律規(guī)定或損害社會(huì)公共利益而產(chǎn)生的利益B.政治利益C.根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益D.刑事責(zé)任【答案】:C【解析】:保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)上。保險(xiǎn)利益的具體構(gòu)成需滿足三個(gè)要件：可保利益必須是合法利益；可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益；可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。52.薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股票，40%投資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的系數(shù)分別為1、0.6、0.5和2.4。則該組合的系數(shù)為（ ）。A.0.82B.0.95C.1.13D.1.20【答案】:A【解析】:該組合的系數(shù)20%130%0.640%0.510%2.40.82。53.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的