財(cái)務(wù)管理手冊(cè)-(5)

1、20.盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲（1)盤(pán)點(diǎn)工作人員要依據(jù)規(guī)定，盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好盤(pán)點(diǎn)工作，表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，給予相應(yīng)嘉獎(jiǎng)。（2）違反規(guī)定，阻礙盤(pán)點(diǎn)的，視情節(jié)輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)公司有關(guān)部門(mén)給予處理。第八部分 物資采購(gòu)管理辦法適用范圍1。 本辦法適應(yīng)各部門(mén)、各分公司的商品采購(gòu)。2. 單項(xiàng)采購(gòu)或批量采購(gòu)金額達(dá)到公司規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)（一次性采購(gòu)2000元，單件采購(gòu)1000元）以上的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)上報(bào)采購(gòu)部審批。3. 低于限額標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式及管理辦法，遵照財(cái)務(wù)借款與報(bào)銷辦法執(zhí)行.組織機(jī)構(gòu)與管理采購(gòu)部是為組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)而設(shè)立的專職機(jī)構(gòu)及管理部門(mén).主要職責(zé)是：1. 組織實(shí)施集中采購(gòu);2

2、. 組織由公司撥款的大型采購(gòu)活動(dòng);3. 受各公司的委托,代其組織采購(gòu)事宜；4。 負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的管理；5。 擬定公司采購(gòu)政策；6. 管理和監(jiān)督公司采購(gòu)活動(dòng);7。 審批管理進(jìn)入采購(gòu)名單的供應(yīng)商資格;8. 審批取得公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的代理資格;9。 擬定并調(diào)整公司集中采購(gòu)目錄和公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)范圍的限額標(biāo)準(zhǔn)。三、采購(gòu)方式管理公司采購(gòu)方式主要是公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)議標(biāo)和單一來(lái)源。1。凡納入公司采購(gòu)計(jì)劃資金超過(guò)10萬(wàn)元以上的采購(gòu)項(xiàng)目，原則上應(yīng)實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)。2。能從有限范圍的供應(yīng)商處采購(gòu)的或者公開(kāi)招標(biāo)時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高,不能達(dá)到節(jié)約的目的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用邀請(qǐng)招標(biāo)。3.符合下列情況之一的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

3、可采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式采購(gòu)。（1）招標(biāo)后沒(méi)有供貨急需采購(gòu),而無(wú)法按招標(biāo)方式得到的；（3)投標(biāo)文件的準(zhǔn)備需較長(zhǎng)應(yīng)商投標(biāo)或者沒(méi)有合格標(biāo)的;（2）出現(xiàn)了不可預(yù)見(jiàn)的的時(shí)間才能完成或投標(biāo)文件需要高額費(fèi)用;(4)有特別要求的。4.采購(gòu)的貨物符合規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,現(xiàn)貨貨源充足，價(jià)格彈性較小，售后服務(wù)好,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用詢價(jià)議標(biāo)采購(gòu).5。 下列情況可采用單一來(lái)源方式采購(gòu)。（1)只能從唯一供應(yīng)商處獲得，或供應(yīng)商擁有專利權(quán)，且無(wú)其他合適替代標(biāo)的;（2）因原采購(gòu)項(xiàng)目的后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴(kuò)充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應(yīng)商處采購(gòu)；四、 物資采購(gòu)審批程序1。公司采購(gòu)管理程序包括下列主要步驟：（1)編制公

4、司采購(gòu)預(yù)算;（2）編制并批復(fù)公司采購(gòu)計(jì)劃；（3）確定采購(gòu)方式;(4)訂立及履行采購(gòu)合同；（5)驗(yàn)收；(6)結(jié)算。采購(gòu)單位的采購(gòu)計(jì)劃按以下要求報(bào)送：采購(gòu)計(jì)劃的報(bào)送.各品牌經(jīng)理報(bào)送采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，填報(bào)采購(gòu)計(jì)劃表（以下統(tǒng)稱計(jì)劃表)，本表一式兩份，部門(mén)留存一份，采購(gòu)部一份。采購(gòu)部對(duì)計(jì)劃表進(jìn)行審查，財(cái)務(wù)中心把關(guān)，并于2日內(nèi)將審查意見(jiàn)（附計(jì)劃表)送采購(gòu)單位。（2）采購(gòu)單位報(bào)送的月份執(zhí)行計(jì)劃，應(yīng)是本月已經(jīng)確定要購(gòu)置且采購(gòu)資金已經(jīng)落實(shí)的項(xiàng)目，按規(guī)定應(yīng)辦理審批的采購(gòu)項(xiàng)目,應(yīng)辦理審批手續(xù)。(3）沒(méi)有審批手續(xù)，不能下達(dá)采購(gòu)月份執(zhí)行計(jì)劃。3。采購(gòu)部要根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)采購(gòu)清單審核無(wú)誤后，確定具體采購(gòu)方式。其中，屬于集

5、中采購(gòu)的項(xiàng)目，由采購(gòu)部按要求統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu).4.合同內(nèi)容一經(jīng)確定,采購(gòu)單位應(yīng)將合同草案的有關(guān)文件報(bào)采購(gòu)部。采購(gòu)部收到合同草案經(jīng)財(cái)務(wù)中心審批后，方可簽訂合同.5.購(gòu)合同訂立后3日內(nèi)，采購(gòu)部應(yīng)將合同副本報(bào)財(cái)務(wù)中心備案。6。采購(gòu)部應(yīng)對(duì)合同履行時(shí)的采購(gòu)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。7.采購(gòu)合同需要變更或終止的,采購(gòu)單位應(yīng)將變更或終止的理由及時(shí)書(shū)面上報(bào)采購(gòu)部。8。資金劃撥程序：（1）供應(yīng)商供貨完畢,采購(gòu)部填報(bào)采購(gòu)資金支付申請(qǐng)書(shū)(以下統(tǒng)稱申請(qǐng)書(shū)），持申請(qǐng)書(shū)、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和合同及合同約定的付款條件所要求的全部文件副本，向財(cái)務(wù)中心提出資金支付申請(qǐng)。財(cái)務(wù)中心的主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)合同、驗(yàn)收單和申請(qǐng)書(shū)等必要的結(jié)算手續(xù),審核無(wú)誤后，按

6、公司財(cái)務(wù)支款及報(bào)銷辦法支付款項(xiàng).（2） 應(yīng)急采購(gòu)項(xiàng)目，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可由采購(gòu)單位先行采購(gòu)，但應(yīng)在采購(gòu)活動(dòng)發(fā)生之日起5日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)。五、 監(jiān)督管理采購(gòu)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)內(nèi)容是：(1)采購(gòu)是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行，有無(wú)超計(jì)劃或無(wú)計(jì)劃的采購(gòu)行為；(2)采購(gòu)方式和程序是否符合規(guī)定；（3）有關(guān)采購(gòu)文件是否按規(guī)定報(bào)采購(gòu)部備案;（4）采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定的時(shí)間完成采購(gòu)任務(wù)；（5)采購(gòu)合同的履行和采購(gòu)資金支付情況;（6）應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的其他內(nèi)容。采購(gòu)部和財(cái)務(wù)中心共同對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，所有合同應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)。采購(gòu)單位在履行監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況,提供有關(guān)資料，自覺(jué)接受監(jiān)

7、督檢查。第九部分 工資管理辦法為加強(qiáng)公司員工工資管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范制度,根據(jù)公司自身特點(diǎn)，按照人才市場(chǎng)的規(guī)律，為保證公司有一個(gè)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍，使員工各施其職、各盡其責(zé)、各獲其酬，特制定公司工資管理辦法。公司主要實(shí)行綜合收入月薪制。一、綜合工資綜合工資為員工月綜合收入，主要由標(biāo)準(zhǔn)工資、補(bǔ)貼、績(jī)效考核三部分組成。綜合工資是按員工技術(shù)、營(yíng)銷、管理職別崗位而確定的。公司員工的職別待遇與月綜合工資的對(duì)應(yīng)關(guān)系如下（每人定的月綜合工資及協(xié)議工資另行存檔,不公開(kāi)）。標(biāo)準(zhǔn)工資(可以對(duì)外公開(kāi)）僅適用于執(zhí)行綜合工資制度的員工，在國(guó)家政策規(guī)定享受的假期范圍內(nèi)工作而確定工資的一種標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)，按下列對(duì)應(yīng)表確定:員工職別

8、與標(biāo)準(zhǔn)工資對(duì)應(yīng)表月綜合崗 位 工資職 別 元 元 元管理職務(wù)總裁、總監(jiān)部門(mén)經(jīng)理一般管理人員研發(fā)職務(wù)研發(fā)總監(jiān)研發(fā)經(jīng)理一般研發(fā)技人員營(yíng)銷職務(wù)營(yíng)銷總監(jiān)營(yíng)銷經(jīng)理一般營(yíng)銷業(yè)務(wù)員二、綜合工資的確定方式1。綜合工資制度:根據(jù)公司所需管理人才的特征以及應(yīng)聘人員的能力,結(jié)合人員從事崗位工作屬性等各方面的綜合因素，以談判方式確定員工某一階段的綜合工資。2。計(jì)時(shí)、計(jì)件、績(jī)效考核工資制度：對(duì)于從事生產(chǎn)按時(shí)、按件與任務(wù)額度完成的某項(xiàng)工作，以定額計(jì)發(fā)的一種工資制度。三、工資的發(fā)放辦法1.綜合工資按月發(fā)放,次月10日前發(fā)放完畢；計(jì)時(shí)、計(jì)件、包干工資、協(xié)議工資經(jīng)經(jīng)營(yíng)核算后,按季度發(fā)放。2.標(biāo)準(zhǔn)工資由財(cái)務(wù)顧問(wèn)按月造表，公司領(lǐng)導(dǎo)

9、審核批準(zhǔn)后發(fā)放。3。公司員工按規(guī)定享受正常的探親假、婚假、喪假、產(chǎn)假等,休假期間按本人標(biāo)準(zhǔn)工資支付假期待遇.4。公司員工病假須有醫(yī)院證明,三天以內(nèi)（含)的病假不扣發(fā)本人標(biāo)準(zhǔn)工資；三天以上不滿五天（含)的病假期間，發(fā)放本人標(biāo)準(zhǔn)工資的75；五天以上不滿七天(含）的病假期間，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的50發(fā)放；七天以上不滿十天（含)的的病假期間，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的25%發(fā)放；十天以上的病假期間，停發(fā)標(biāo)準(zhǔn)工資。低于公司所在地最低工資標(biāo)準(zhǔn)的按最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。5。公司員工因工作需要由公司安排加班的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資計(jì)發(fā)加班費(fèi)。目前只限普通員工，且需要部門(mén)經(jīng)理審批。以本人實(shí)際加班天數(shù)，按本人日標(biāo)準(zhǔn)工資的100%計(jì)發(fā)加班

10、費(fèi)。其他人員暫不執(zhí)行。6.補(bǔ)貼是綜合工資除去標(biāo)準(zhǔn)工資后的余額。補(bǔ)貼的發(fā)放基本與標(biāo)準(zhǔn)工資發(fā)放同步，由公司提取獎(jiǎng)酬金及其它收入中支付,不公開(kāi),并由公司指定人員負(fù)責(zé)發(fā)放.7.補(bǔ)貼只限員工在公司崗位上班期間才享受，離崗休假期間停發(fā)、不享受。要求各分公司要嚴(yán)格考勤制度。第十部分 財(cái)務(wù)保密制度實(shí)施細(xì)則1。會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告），經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等),財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)

11、則，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。2.公司財(cái)務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本實(shí)施細(xì)則第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。3.各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫(xiě)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管，兩個(gè)會(huì)計(jì)年度后，各主管會(huì)計(jì)必須及時(shí)移交給會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)按會(huì)計(jì)檔案管理辦法進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告.4.各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、

12、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用.5.對(duì)于財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定專門(mén)人員設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過(guò)專人或財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)機(jī)或同意后方可使用計(jì)算機(jī)，專人和財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。6.財(cái)務(wù)人員操作計(jì)算機(jī)時(shí)在未經(jīng)他人允許的情況下，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在C盤(pán)以外各盤(pán)的根目錄下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語(yǔ)拼音字頭命名,對(duì)于特殊文件,操作人員可以加密保護(hù)，但必須到財(cái)務(wù)總監(jiān)處和技術(shù)管理部門(mén)備案.7.對(duì)于計(jì)算機(jī)程序、稅控程序、電算化程序、各種申報(bào)表程序等等,各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密

13、碼及時(shí)書(shū)面報(bào)送公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人備案。8。財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管.其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同技術(shù)管理部門(mén)有關(guān)負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行簽字登記后方可借用并及時(shí)退回.9.對(duì)于印章的使用,其專門(mén)負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記,對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。10。對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并

14、至少要會(huì)同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開(kāi)封取出鑰匙開(kāi)啟保險(xiǎn)柜或保密柜。11.凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。第十一部分 會(huì)計(jì)檔案管理辦法一、會(huì)計(jì)檔案1.會(huì)計(jì)檔案的范圍包括會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它憑證;會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其它會(huì)計(jì)賬簿；財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明、其它財(cái)務(wù)報(bào)告;其它類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè);財(cái)務(wù)管理規(guī)定類：制度、辦法、規(guī)定；文書(shū)類：經(jīng)濟(jì)合同、工作計(jì)劃、總結(jié)等。2。形成

15、的各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)安排列順序，依次在右上角編寫(xiě)頁(yè)號(hào)，按年度立卷，移交專人保管.3。對(duì)破損的會(huì)計(jì)資料應(yīng)按裱糊技術(shù)要求托裱,字跡己擴(kuò)散的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷.4.磁性介質(zhì)會(huì)計(jì)檔案包括：磁盤(pán)、光盤(pán)、硬盤(pán)等。5.卷內(nèi)封皮，應(yīng)逐項(xiàng)按規(guī)定填寫(xiě)清楚,案卷題名簡(jiǎn)明，能確切反映案卷內(nèi)容，并用毛筆或鋼筆書(shū)寫(xiě)，字跡要工整、清晰。6。案卷采用三點(diǎn)一線的方法裝訂.7。歸檔的會(huì)計(jì)檔案均應(yīng)保持齊全完整。8。每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由專人負(fù)責(zé)整理、立卷、裝訂成冊(cè),并編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。9.會(huì)計(jì)憑證于每周度五移交總部財(cái)務(wù)中心;會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)檔案于月度終了2日內(nèi)移交總部財(cái)務(wù)中心。所有檔案移交時(shí)，必須填寫(xiě)移交清單，各會(huì)計(jì)主

16、管與檔案管理員辦理交接手續(xù)。移交清單按年統(tǒng)一裝訂.10.移交檔案室的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的,檔案管理人員應(yīng)會(huì)同主管和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。二、檔案保管11。歸檔的會(huì)計(jì)檔案按年、月依次排列，分公司編寫(xiě)頁(yè)號(hào)、卷號(hào)，起止年度和保管期限。在一冊(cè)案卷目錄內(nèi)不得出現(xiàn)重復(fù)的案卷號(hào)。12.案卷目錄應(yīng)區(qū)別不同保管期限，分年度編制目錄號(hào)，案卷目錄號(hào)不得重復(fù).13。檔案管理人員應(yīng)設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案查閱登記薄，嚴(yán)防會(huì)計(jì)檔案毀損、散失和泄露。14.對(duì)于多柜存放會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)繪制案卷存放示意圖，以便對(duì)檔案管理狀況進(jìn)行全面清查.15。會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案管理狀況進(jìn)行清查，對(duì)于清查中出現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并采取積極有效的措施，保護(hù)檔案的安全。16.會(huì)計(jì)檔案管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得將會(huì)計(jì)檔案隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。17.會(huì)計(jì)檔案室要做到防水、防火、防塵、防潮、防蟲(chóng)。三、檔案查詢18。檔案管理人員要熟悉所藏檔案的情況，對(duì)歸檔的會(huì)計(jì)檔案必須編制案卷目