2022竣工決算審計報告

1、第 PAGE11 頁 共 NUMPAGES11 頁2022竣工決算審計報告2022 竣工決算審計報告 3 篇【篇一】竣工決算審計報告根據(jù)審計法第二十二條規(guī)定和我局審計工作安排,我局派出審計組于 5月21日至7月3日,對縣城市文化廣場工程項目竣工決算情況進行了審計,現(xiàn)將審計情況報告如下：一、基本情況縣城市文化廣場是我縣既造福當(dāng)代、又利在千秋的一項德政工程、民心工程。該工程項目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處，實際占地 70641.63 平方米。縣委縣政府對該工程十分重視，建設(shè)局專門成立了現(xiàn)場指揮部，負責(zé)整個工程的具體實施，進行內(nèi)外協(xié)調(diào)、技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督。該工程由北京清華城市規(guī)劃設(shè)計研究院規(guī)劃設(shè)

2、計，通過公開招標(biāo)方式，由山東百卉園林科技有限公司中標(biāo)承建。廣場總投資 1257.61 萬元,于 7 月 7 日開工建設(shè)，7 月 1 日竣工。該工程在設(shè)計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資，規(guī)劃設(shè)計了釋文化園、儒文化園、運河文化園、當(dāng)代文化園四個園區(qū)，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅游的城市名片、青少年教育基地，同時，也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂、休閑健身、怡情養(yǎng)性的美好去處。廣場整體工程完成硬化鋪裝 17243.75 平方米，綠化工程面積 49201.52 平方米，水池面積 4196.36 平方米,鋪設(shè)地下電纜 11320 米、排水管道 201.1 米，供水管道 3762.1 米，安裝立柱式草坪

3、燈、激光射燈、投光燈、地?zé)舻葻艟?736 盞，并形成了供電自控系統(tǒng)，功能齊全。二、審計實施情況此次審計，審計組嚴(yán)格按照審計法、審計機關(guān)國家建設(shè)項目審計準(zhǔn)則的規(guī)定，在進行充分細致的審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了切合實際的審計實施方案，采取了必要的審計程序和適當(dāng)?shù)姆椒?。充分?yīng)用計算機審計與互連網(wǎng)技術(shù)，使用了審計底稿處理系統(tǒng)和建審系統(tǒng)。根據(jù)縣政府要求，審計組對該工程進行了現(xiàn)場跟蹤，并委派一人現(xiàn)場蹲點，對隱蔽工程進行現(xiàn)場記錄，從頭上取得第一手資料。針對施工變更大，工程項目多的實際，以施工圖紙為參考資料，審計人員與甲、乙雙方共同對整個工程進行實測實量，確定了工程量，并根據(jù)甲乙雙方考察所簽訂的材料價格，最終合理

4、確定了工程造價。據(jù)統(tǒng)計，這次審計共投入 120 個工作日，召開座談會 3 次，查閱憑證 8 本，帳薄 4 本，審計工程結(jié)算書40 余份，通過全體審計組成員的共同努力，圓滿完成了本次審計任務(wù)。三、審計情況1、工程投資總額經(jīng)審計核實，該工程投資總額為 1257.61 萬元，其中：廣場、路面硬化鑲貼148.89 萬元，綠化工程 191.94 萬元，水池子 121.53 萬元，經(jīng)卷、竹簡 303.13 萬元，廣場電氣 99.77 萬元，給排水 40.13 萬元，人行道及卷簡前后種植磚 68.80萬元，蓮花雕塑 93.31 萬元,膜結(jié)構(gòu) 25.27 萬元，頂管 14.64 萬元，旗桿 2.37 萬元，彩

5、色噴泉 16.99 萬元,戶外廣告牌 46.55 萬元，景觀塔 26.74 萬元,管理室 4.20 萬元,拱、平橋 13.96 萬元,變壓器 12.00 萬元,其他零星工程 17.39 萬元，征集文聯(lián)費用 10.00 萬元。2、資金來及工程支出情況截止到審計日，資金來共計 470 萬元,全部為政府的財政撥款。已完成工程支出 470 萬元，其中：預(yù)付山東百卉園林科技有限公司 448 萬元，支電力公司變壓器工程款 12 萬元，支征集文聯(lián)費用 10 萬元。3、工程結(jié)算造價審核情況根據(jù)山東百卉園林科技有限公司提供的結(jié)算資料及審計跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價格及有關(guān)文件規(guī)定，工程結(jié)算審計結(jié)果如下:

6、原報結(jié)算造價16894603.41 元，審定后結(jié)算造價 12356112.65 元，審減金額 4538490.76 元，審減率 26.86。4、資金缺口情況該工程項目投資總額為 1257.61 萬元。截至到審計日，已到位資金 470萬元，資金缺口 787.61 萬元。四、審計評價經(jīng)審計認(rèn)為，縣建設(shè)局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在該項目建設(shè)中高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，克服時間緊、任務(wù)重、資金短缺的困難，積極組織施工，加班加點，晝夜奮戰(zhàn)，使整個項目建設(shè)順利完成。新建成的城市文化廣場布局嚴(yán)謹(jǐn)、景觀豐富、交相輝映、獨具特色，形成了我縣面積、文化品位極高、功能設(shè)施齊全、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市

7、大客廳。為我縣的城市建設(shè)乃至經(jīng)濟發(fā)展將會起到積極的推動作用。但在工程建設(shè)過程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范；有些隱蔽工程簽證不夠及時；苗木栽植死亡率過高；工程投資規(guī)模超概算的問題，望在以后的.工程建設(shè)和管理中加以改進和提高。五、審計建議根據(jù)工程審計情況，對以后的工作提出以下建議：1、慎重簽訂施工合同涉價條款。建設(shè)雙方均應(yīng)高度重視合同涉價條款的訂立，嚴(yán)格按照建設(shè)工程施工合同條件和建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款的規(guī)定簽訂合同。措辭上要仔細斟酌，語言要周密，雙方責(zé)任權(quán)力明確具體，尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問題，均應(yīng)在合同中加以明確，防止出現(xiàn)歧義，以免結(jié)算審計時帶來爭議和困難。2、加強對文化廣場的日常管理和維護

8、，減少苗木的死亡率，并適時做好苗木的補種工作，使文化廣場確實發(fā)揮應(yīng)有的美化效益、凈化效益和文化效益。3、財政部門應(yīng)積極籌措資金，彌補資金缺口。建設(shè)局應(yīng)積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作，同時扣繳有關(guān)城建規(guī)費。4、進一步加強計劃管理，細化可行性研究，強化概算約束，同時進一步加強政府投資項目的法制化建設(shè)，建立健全“決算科學(xué)、投向合理、運作規(guī)范、監(jiān)督嚴(yán)格”的投資項目管理機制。使政府投資項目管理有法可依、有章可循?！酒靠⒐Q算審計報告我們接受委托，對貴公司于 20_ 年至 20_ 年期間組織建設(shè)的大岡、龍岡和義豐供電所生產(chǎn)營業(yè)用房及附屬工程結(jié)算情況進行了審計，現(xiàn)將該項目結(jié)算審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題報告如下

9、：一、基本情況（一）審計范圍審計范圍是工程項目結(jié)算編制情況及與工程相關(guān)管理情況，審計目的是確定工程結(jié)算的真實性、完整性、合法性，并提出工程建設(shè)管理中存在的問題及改進意見，為建設(shè)單位進一步規(guī)范工程建設(shè)管理及提高投資效益服務(wù)。（二）審計內(nèi)容 1、審計本工程項目結(jié)算的真實性，驗收手續(xù)的完備性、合法性。2、審計本工程項目交付使用財產(chǎn)的真實性、驗收手續(xù)的完備性。3、審計結(jié)算書及結(jié)算依據(jù)是否真實、準(zhǔn)確，核實投資項目列計是否按概預(yù)算口徑一致。4、本工程檔案建檔情況：建設(shè)單位是否按國家有關(guān)規(guī)定建立各種檔案，檔案管理是否符合要求。（三）審計方式現(xiàn)場審計，現(xiàn)場勘察。二、審計情況截止 201_ 年 11 月 6 日

10、，我公司對貴公司大岡、龍岡和義豐供電所生產(chǎn)營業(yè)房和附屬工程項目進行審計，審計中主要發(fā)現(xiàn)以下問題：1、工程決算編制不完整，漏項多。2、部分簽證不準(zhǔn)確、不完善。3、結(jié)算資料收集不齊全。4、由于工期跨度較長，項目的結(jié)算和管理難度增大，結(jié)算的影響因素增多，投資成本增大，效率降低。三、管理建議1、項目完成驗收手續(xù)后，及時按規(guī)定送審計部門審計，做到按時完工，審計及時，結(jié)算準(zhǔn)確，手續(xù)完備。2、重視合同的簽訂，加強合同的管理，嚴(yán)格地按合同約定實施，不要讓合同流于形式。3、建議貴公司接受結(jié)算資料時審查資料的完整性，對不符合要求的結(jié)算不予接收，對不規(guī)范的結(jié)算要求補充和完善資料。4、對變更大，工期長的項目，要及時做

11、好人、材、機等市場信息的收集工作。5、建議貴公司做好內(nèi)部審核工作，節(jié)省外部審計的時間和審計成本。6、建議貴公司在工程項目的管理過程中要做到檔案資料專人保管，各類檔案資料要及時送交檔案保管員，檔案保管員在對檔案的接收、借閱，要嚴(yán)格執(zhí)行登記手續(xù)，明確責(zé)任，防止檔案丟失，確保檔案的完整與安全?！酒靠⒐Q算審計報告一、工程概況_ 三期工程建設(shè)項目是以 _ 集團生產(chǎn)的煤泥和劣質(zhì)煤為燃料，實現(xiàn)熱電聯(lián)產(chǎn)的能建設(shè)項目。該項目的建設(shè)，既可滿足 _ 市供熱需要又體現(xiàn)了國家現(xiàn)行能和環(huán)保政策。項目建成將為 _ 公司實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，增強企業(yè)抗風(fēng)險能力，提升企業(yè)經(jīng)濟效益，具有較大作用。_ 三期工程于 _ 年 _

12、月破土動工（鍋爐基礎(chǔ)施工）_ 年 _ 月全部工程竣工，經(jīng)單機試運行、調(diào)試于 _ 年 _ 月歷時十個月，全部工程達到聯(lián)合試運轉(zhuǎn)條件。二、建設(shè)項目管理(一)、立項及批準(zhǔn)情況1、三期工程于 _ 年 _ 月 _ 日經(jīng) _ 市發(fā)展和改革局（_ 號）文對建筑工程批準(zhǔn)立項。批準(zhǔn)建設(shè)面積 _,_ ，總投資 _ 萬元。2、三期安裝工程中的一臺 _ 發(fā)電機組系 _ 年 _ 月 _ 日省發(fā)展改革委員會（_ 號）文件批準(zhǔn)遼寧 _ 有限公司 _ 萬噸/年清潔焦化工程可行性研究報告中批復(fù)同意建設(shè) _ 臺 _ 汽輪發(fā)電機組中的項目，該工程于 _ 年 _ 月建成投產(chǎn)一臺，剩余一臺汽輪發(fā)電機組及配套項目列入三期工程。3、三期工

13、程新建一臺 _ 噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒鍋爐及其配套工程項目建議和可研報告已報 _ 市有關(guān)部門備案。(二)、可研報告與初步設(shè)計1、煤炭工業(yè)部 _ 設(shè)計研究院于 _ 年 _ 月編制出版了_ 三期工程可行性研究報告_ 年 _ 月 _ 日經(jīng) _ 集團公司組織審查批準(zhǔn)：三期工程建設(shè)規(guī)模為 _ 噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化鍋爐 _ 臺，_MW 汽輪發(fā)電機組 _ 臺。估算投資為 _,_ 萬元，投資回收期為 _._ 年，內(nèi)部收益率為_._%。建設(shè)工期為 _ 年。2、_ 年 _ 月由煤炭部 _ 設(shè)計研究院編制出版了_ 三期工程初步設(shè)計：設(shè)計建設(shè)規(guī)模為 _ 噸/h 次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤

14、混燒循環(huán)流化床鍋爐_ 臺，_MW 背壓式汽輪發(fā)電機組 _ 臺，建筑面積 _,_ 。初步設(shè)計工程總投資為 _,_ 萬元。初步設(shè)計的建設(shè)工期為 _ 個月。(三)、工程和招投標(biāo)管理_ 三期工程，從材料采購到設(shè)備訂貨，從土建施工到設(shè)備安裝，90%以上實行了招、投標(biāo)。工程建設(shè)實現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工，并實現(xiàn)了全過程質(zhì)量監(jiān)督。按時完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。三、審計發(fā)現(xiàn)的問題1、初步設(shè)計概算_,_萬元，比可研報告估算_,_萬元增加了_,_萬元，超出估算投資的 _._%。2、初步設(shè)計建筑面積_,_ 超出 _ 市批準(zhǔn)的建筑面積 _,_ 的_,_ 倍。3、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴大面積、設(shè)計漏項、計價偏低等問題較多，初步統(tǒng)計由于上述原因使建設(shè)成本增加 _ 萬元。4、審計發(fā)現(xiàn)本屬于原固定資產(chǎn)更新改造工程四項和計劃外工程一項共 _萬元，擠占了三期工程建設(shè)投資。5、其他費用與工程費竄項二項應(yīng)調(diào)減其他費用，調(diào)增建筑工程費 _ 萬元。其中：鍋爐