會計報表子系統(tǒng)概述PPT課件

1、第四章會計報表子系統(tǒng)學習目標了解會計報表子系統(tǒng)的概念、分類、目標和特征 了解會計報表的基本結(jié)構(gòu)、基本術(shù)語 掌握會計報表子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)處理流程 掌握會計報表格式和公式的設(shè)置方法 掌握會計報表的生成與數(shù)據(jù)分析方法會計報表子系統(tǒng)概述會計報表概念 會計報表是指綜合反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況和某一會計期間經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的文件，為企業(yè)管理當局、現(xiàn)在的和潛在的投資者和債權(quán)人、政府管理部門以及其他使用者提供有用信息，以便他們做出合理的決策。會計報表分類1.按反映經(jīng)濟活動的狀態(tài)劃分，分為靜態(tài)報表和 動態(tài)報表2.按服務(wù)對象劃分，可分為外部報表和內(nèi)部報表3.按編制單位劃分，可分為基層報表、匯總報表 和

2、合并報表 4.按編制時期劃分，可分為月度報表、季度報表、 半年度報表和年度報表 會計報表子系統(tǒng)的目標 根據(jù)賬務(wù)處理子系統(tǒng)、會計信息系統(tǒng) 中的其他子系統(tǒng)、會計報表子系統(tǒng)內(nèi)部以及其他系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)來源，針對各類會計報表使用者對報表編制與分析的需要，依據(jù)相關(guān)的會計制度和會計法規(guī)，及時、準確、完整地向使用者提供會計信息。會計報表子系統(tǒng)的特征1處理方便快捷 2數(shù)據(jù)真實完整 3系統(tǒng)的通用性和靈活性強 4強大的的報表分析功能 會計報表的基本結(jié)構(gòu)標題：報表的標題用來說明報表的名稱 表頭：表頭用于描述報表的欄目和欄目名稱 表體：表體是報表用來顯示數(shù)據(jù)的區(qū)域，是 報表的主體 表尾：是表體以下進行輔助說明的部分以及

3、編制人、審核人等 會計報表子系統(tǒng)的基本術(shù)語 1、 格式狀態(tài)及數(shù)據(jù)狀態(tài)：分別對格式設(shè)計和報表數(shù)據(jù)的管理 2、表 單 元：表行和表列交叉組成的最小區(qū)域，組成報表的最小單元，分為數(shù)值、字符、表樣單元 固定表單元：其值不隨時間的推移而變化 變動表單元：其值隨著時間的推移而變化 3、組合單元：由相鄰的兩個或兩個以上的單元組成的 區(qū)域，這些單元必須是同一類型 4、區(qū) 域：區(qū)域是由相鄰單元組成的矩形塊，例如A6：C10是一個長方形 5、表 頁：表頁是由若干行和列組成的一張 二維表。一個UFO可容納99999張表頁，一個報表的所有表頁具有相同的格式，當前表的第2頁可表示為26、報表文件：具有相同經(jīng)濟意義的多張

4、表頁存 放在同一個數(shù)據(jù)文件中，稱為報表文件 7、二維表和三維表（用橫軸豎軸表示一個數(shù)形成的表是二維表；再加一個Z軸即表頁疊成的表是三維表） 8、 固定區(qū)：行數(shù)列數(shù)是固定的數(shù)目 9、 可變區(qū)：行數(shù)列數(shù)是不固定的數(shù)目，在一個報表中只設(shè)一個可變區(qū)。 10、 關(guān)鍵字：一個特殊單元，可唯一標識一個表頁 系統(tǒng)自帶六個關(guān)鍵字有：單位名稱、單位編號、年、季、月、日。還有為了滿足用戶個體需求可以自定義一個關(guān)鍵字會計報表子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)手工環(huán)境下會計報表編制業(yè)務(wù)流程 手工環(huán)境下編制會計報表的流程為： 1.取得或自行設(shè)計報表的格式與結(jié)構(gòu) 2. 計算填列其他各欄目的數(shù)據(jù)3.檢驗報表編制的正確性 計算機環(huán)境下會計報表編

5、制業(yè)務(wù)流程 計算機環(huán)境下編制會計報表的主要步驟為：1新表注冊 2定義報表格式3設(shè)置報表公式4生成并輸出會計報表(三)兩種報表處理流程的區(qū)別 1數(shù)據(jù)處理的起點和終點不同2數(shù)據(jù)處理方式不同3數(shù)據(jù)存儲方式不同會計報表子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程 注冊新表 在會計報表子系統(tǒng)中定義一個新的報表文件，同時給出該報表文件的內(nèi)部標識名和外部標識名 會計報表格式的定義 報表格式的設(shè)計包括報表表樣、單元類型及單元屬性等內(nèi)容 報表定義和報表模板 1、報表格式定義包括的內(nèi)容有（1）設(shè)置表尺寸即報表的行數(shù)和列數(shù)（2）定義組合單元（3）畫表格線（4）輸入報表中的項目（5）定義行高列寬（6）設(shè)置單元風格，單元的字型、字號、顏色、圖案、折

6、行顯示（7）設(shè)置單元屬性（8）確定關(guān)鍵字在表頁上的位置 特舉一例：十一行三列利潤表 利潤表 單位名稱： 年 月 單位：百元 項目 借方 貸方 營業(yè)收入 營業(yè)成本 投資凈損益 期間費用 營業(yè)利潤 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 會計報表計算公式的定義1、報表數(shù)據(jù)的表示直接通過單元地址進行取數(shù):如A1、C1=A1*B1 來自于同一報表文件中的不同表頁，這時可以通過表頁序號和單元地址來表示數(shù)據(jù)，如 A32，B1=A23 來自于不同的報表文件，則取數(shù)時需利用表名、表頁序號和單元地址來共同表示數(shù)據(jù)，例如D5=“資產(chǎn)負債表.rep”-D54 2、報表數(shù)據(jù)的來源源于其他子系統(tǒng)源于報表系統(tǒng)源于其他途徑計算公式的定義

7、計算公式定義了報表項目之間的運算關(guān)系，利用它可以實現(xiàn)從報表本身或其他模塊取數(shù)，函數(shù)是其中非常重要內(nèi)容 ，函數(shù)也可以分為賬務(wù)函數(shù)、工資函數(shù)、固定資產(chǎn)函數(shù)等多種類別 。賬務(wù)函數(shù)的基本格式為： 函數(shù)名（“科目編碼”，會計期間，“方向”，賬套號，會計年度，編碼1，編碼2） 1.科目編碼也可以采用會計科目名稱，但 必須用雙引號括起來 2.會計期間可以是變量，如“年”、“月”， 也可以是明確的日期數(shù)字 3.方向表示科目余額的“借”、“貸”方向，可 以省略 4.賬套號表示不同的核算單位 5.會計年度表示數(shù)據(jù)生成的年度，可以省略 6.編碼1、編碼2與科目編碼的核算賬簿類別有 關(guān)，可以取科目的輔助賬 賬務(wù)函數(shù)的

8、簡略形式如下 ：期初余額：QC（） 期末余額 ：QM（） 發(fā)生額 ：FS（） 累計發(fā)生額：LFS（） 對方科目發(fā)生額：DFS（） 報表公式定義公式的定義在格式狀態(tài)下進行。計算公式：可通過兩種方式編輯一是直接輸入 。在選定的單元框直接輸入公式，比如QC（“1001”，月，2001，） 二是引導(dǎo)輸入。使用“函數(shù)向?qū)А边x擇各種財務(wù)函數(shù)注：公式定義時，符號須在英文半角狀態(tài)下輸入企業(yè)常用的財務(wù)報表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報表系統(tǒng)本身，取自于報表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報表取數(shù)。 a.來自總賬取數(shù)的函數(shù)又稱財務(wù)函數(shù)函數(shù)名（“科目編碼”，會計期間，方向，賬套號，會計年度） QC（） SQC（） W

9、QC（） QM（） SQM（） WQM（） FS（） SFS（） WFS（） LFS（） SLFS（） WLFS（） b.來自本表表頁取數(shù)的函數(shù) 數(shù)據(jù)合計 PTOTAL（） 平均值 PAVG（） 最大值 PMAX（） 最小值 PMIN（） c.來自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù) 利用某個關(guān)鍵字作為表頁定位的依據(jù)或以頁標號作為定位依據(jù)，指定取某張表頁的數(shù)據(jù) 使用SELECT（）從本表其他表頁取數(shù) 如C1單元取自于上個月C2單元的數(shù)據(jù)：C1=SELECT（C2，月=月+1） C1單元取自于第2張表頁的C2單元數(shù)據(jù)可表示為：C1=C22 d. 來自其他報表取數(shù)的函數(shù) 對于取自于其他報表的數(shù)據(jù)可以用“ 報表R

10、EP “單元格式指定要取數(shù)的某張報表的單元 圖表功能 追加圖表顯示區(qū)域 插入圖表對象：選擇數(shù)據(jù)區(qū)域；執(zhí)行“工具”/“插入圖表對象” ；打開“區(qū)域作圖” ；選擇確定數(shù)據(jù) ；輸入圖表名稱、圖表標題、XY軸標題 ；選擇圖表格式 編輯圖表對象 ：編輯圖表主標題，執(zhí)行編輯/主標題，輸入主標題；編輯圖表主標題字樣，執(zhí)行編輯/標題字體，選擇字體字號。 會計報表審核公式的定義 報表審核公式表示報表項目之間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系。設(shè)置審核公式的目的在于：檢驗報表數(shù)據(jù)來源公式定義的合法性；檢驗報表數(shù)據(jù)生成的正確性。審核公式中除了使用運算公式中規(guī)定的各種算術(shù)運算符之外，還可以使用“大于” “小于” “不等于” 等各種邏輯運

11、算符 會計報表舍位平衡公式的定義 報表中數(shù)據(jù)需要進行位數(shù)轉(zhuǎn)換時往往要進行進位操作 ，進行進位操作后原來的平衡關(guān)系可能會因為小數(shù)位數(shù)的四舍五入而被破壞，因此還需要對進位后數(shù)據(jù)的平衡關(guān)系進行調(diào)整。這種調(diào)整報表進位后平衡關(guān)系的公式稱為舍位平衡公式。 會計報表模板的調(diào)用與定義 報表系統(tǒng)設(shè)置了16個行業(yè)的各種標準財務(wù)報表模板，當用戶需使用系統(tǒng)內(nèi)的標準報表模板時，可以直接調(diào)用。 用戶也可以根據(jù)本單位的實際情況通過報表格式定義和公式定義可以設(shè)置一個個性化報表。然后作為一個新的模板存儲起來可以隨時調(diào)用。 會計報表的編制 編制會計報表又稱為生成會計報表 。系統(tǒng)利用已經(jīng)設(shè)置好的報表結(jié)構(gòu)文件，調(diào)用其中的計算公式，從

12、相應(yīng)的數(shù)據(jù)源中采集數(shù)據(jù)，填入對應(yīng)的單元中，從而生成會計報表 。 每次生成報表時用戶都需要確認年度、月份等關(guān)鍵字的值，以便系統(tǒng)篩選數(shù)據(jù)生成報表。 編制會計報表正確的處理程序是，每月編制會計報表前首先將當月業(yè)務(wù)（日常業(yè)務(wù)及期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)）處理完畢，并進行結(jié)賬，然后再進行會計報表的生成工作。 會計報表的審核 ，執(zhí)行審核功能時，系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的審核公式對報表進行檢查，當發(fā)現(xiàn)報表數(shù)據(jù)不符合勾嵇關(guān)系時，便提示錯誤信息。用戶需要對報表的公式或數(shù)據(jù)進行調(diào)整并重新計算數(shù)據(jù)，報表數(shù)據(jù)發(fā)生變化后應(yīng)再次進行審核，直至審核正確為止。 會計報表的舍位平衡 系統(tǒng)根據(jù)定義的舍位關(guān)系對指定區(qū)域內(nèi)的數(shù)據(jù)進行舍位，并按照平衡

13、公式對舍位后的數(shù)據(jù)進行調(diào)整使其平衡，然后將舍位平衡后的數(shù)據(jù)填入指定的新表中。 會計報表的匯總 為了反映各級主管部門所屬范圍內(nèi)企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，各級主管部門須將所屬單位的會計報表加以逐級匯總，編制匯總會計報表。匯總會計報表的編制，應(yīng)遵循先審核后匯總的原則。 會計報表的輸出 會計報表的輸出主要有顯示輸出、打印輸出、磁盤輸出、網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)确绞健?會計報表子系統(tǒng)的其他處理 圖形分析 將會計報表中的數(shù)據(jù)以圖形的方式顯示出來，使用戶能夠較直觀地了解會計數(shù)據(jù)的變化情況。系統(tǒng)通常提供直方圖、園餅圖、折線圖、面積圖等四種類型十幾種形式的圖形。報表數(shù)據(jù)與圖形之間存在著動態(tài)鏈接，這樣在源數(shù)據(jù)發(fā)生變化時圖形也就

14、相應(yīng)進行更新。 數(shù)據(jù)透視 使用數(shù)據(jù)透視功能，可以把多個表頁相同位置的數(shù)據(jù)顯示在一個平面上進行分析。從多張表抽取特定數(shù)據(jù)形成一張“虛表”，以便進行對比分析的方法，叫做“視圖分析法”。視圖本身并不保存數(shù)據(jù)，是多張報表的寄生表，因此是“虛表”。 財務(wù)分析 1比較分析法：通過各項指標不同數(shù)量的比 較揭示相同口徑的各項指標間的數(shù)量差異。 2趨勢分析法：趨勢分析根據(jù)一個企業(yè)連續(xù) 幾年或幾個時期的會計報表，對相關(guān)項目 數(shù)劇進行比較，以揭示其變動規(guī)律并對未 來的經(jīng)濟活動進行預(yù)測和規(guī)劃。 3比率分析法：這是一種通過計算、比較經(jīng)濟 指標的比率，確定相對數(shù)差異的分析方法。 4因素替換法：因素替換法是根據(jù)分析指標與

15、其影響因素之間的關(guān)系，按照一定的程序和 方法從數(shù)量上確定各因素對分析指標差異影 響程度的一種方法。 會計報表的維護 (一)報表備份 報表備份功能完成報表數(shù)據(jù)從硬盤備份到軟盤等磁性介質(zhì)的工作。 (二)報表恢復(fù) 報表恢復(fù)是將軟盤等磁性介質(zhì)上的報表數(shù)據(jù)恢復(fù)到計算機硬盤上。 (三)結(jié)構(gòu)復(fù)制 用戶通過系統(tǒng)提供的“復(fù)制”功能將源報表的結(jié)構(gòu)復(fù)制到目標報表。 (四)報表刪除 為了保證系統(tǒng)的正常運行，需要使用本功能定期(一般保留12年的數(shù)據(jù)即可)刪除以前的舊表。 實驗五 UFO報表管理實驗?zāi)康?、理解報表編制的原理2、掌握報表公式格式定義的操作方法和報表數(shù)據(jù)處理實驗內(nèi)容1、自定義一張報表 2、利用報表模板生成報

16、表實驗準備引入文件夾中的賬套數(shù)據(jù)實驗資料利潤表、資產(chǎn)負債表5、世上最美好的事是：我已經(jīng)長大，父母還未老;我有能力報答，父母仍然健康。6、沒什么可怕的，大家都一樣，在試探中不斷前行。7、時間就像一張網(wǎng)，你撒在哪里，你的收獲就在哪里。紐扣第一顆就扣錯了，可你扣到最后一顆才發(fā)現(xiàn)。有些事一開始就是錯的，可只有到最后才不得不承認。8、世上的事，只要肯用心去學，沒有一件是太晚的。要始終保持敬畏之心，對陽光，對美，對痛楚。9、別再去抱怨身邊人善變，多懂一些道理，明白一些事理，畢竟每個人都是越活越現(xiàn)實。10、山有封頂，還有彼岸，慢慢長途，終有回轉(zhuǎn)，余味苦澀，終有回甘。11、人生就像是一個馬爾可夫鏈，你的未來取

17、決于你當下正在做的事，而無關(guān)于過去做完的事。12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果兩者你都不占絕對優(yōu)勢，那你就選擇善良。13、時間，抓住了就是黃金，虛度了就是流水。理想，努力了才叫夢想，放棄了那只是妄想。努力，雖然未必會收獲，但放棄，就一定一無所獲。14、一個人的知識，通過學習可以得到;一個人的成長，就必須通過磨練。若是自己沒有盡力，就沒有資格批評別人不用心。開口抱怨很容易，但是閉嘴努力的人更加值得尊敬。15、如果沒有人為你遮風擋雨，那就學會自己披荊斬棘，面對一切，用倔強的驕傲，活出無人能及的精彩。5、人生每天都要笑，生活的下一秒發(fā)生什么，我們誰也不知道。所以，放下心里的糾結(jié)，放下腦中的煩惱

18、，放下生活的不愉快，活在當下。人生喜怒哀樂，百般形態(tài)，不如在心里全部淡然處之，輕輕一笑，讓心更自在，生命更恒久。積極者相信只有推動自己才能推動世界，只要推動自己就能推動世界。6、人性本善，純?nèi)缜逑魉冬摖q。欲望與情緒如風沙襲擾，把原本如天空曠蔚藍的心蒙蔽。但我知道，每個人的心靈深處，不管烏云密布還是陰淤蒼茫，但依然有一道彩虹，亮麗于心中某處。7、每個人的心里，都藏著一個了不起的自己，只要你不頹廢，不消極，一直悄悄醞釀著樂觀，培養(yǎng)著豁達，堅持著善良，只要在路上，就沒有到達不了的遠方！8、不要活在別人眼中，更不要活在別人嘴中。世界不會因為你的抱怨不滿而為你改變，你能做到的只有改變你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天賜，不都是一路披荊斬棘才換來的。10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你會覺得解脫。但舌頭總會不由自主地往那個空空的牙洞里舔，一天數(shù)次。不痛了不代表你能完全無視，留下的那個空缺永遠都在，偶爾甚至會異常掛念。適應(yīng)是需要時間的，但牙總是要拔，因為太痛，所以終歸還是要放手，隨它去。11、這個世界其實很公平，你想要比別人強，你就必須去做別人不想做的事，你想要過更好的生活，你就必須去承受更多的困難，承受別人不能承受的壓力。12、逆境給人寶貴的磨煉機會