商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)詳解

1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(yw) (緒論)寂寞(jm)的銀行業(yè)分析師liusfliusf共二十九頁商業(yè)銀行(shn y yn xn)的定義 指依照中華人民共和國商業(yè)銀行法和中華人民共和國公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。 設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)(yngdng)是實(shí)繳資本。 共二十九頁中國(zhn u)銀行業(yè)體系結(jié)構(gòu)共二十九頁零售(ln shu)銀行業(yè)務(wù)（一）通常指所涉金額相對(duì)較小，以中小客戶尤其是個(gè)人客戶為主要服務(wù)(fw)對(duì)象，從市場需

2、求出發(fā)，以合理安排客戶財(cái)務(wù)為手段，為之提供存取款，小額貸款，代客投資理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。零售銀行業(yè)務(wù)三大類消費(fèi)信貸個(gè)人理財(cái)信用卡共二十九頁零售(ln shu)銀行業(yè)務(wù)（二）風(fēng)險(xiǎn)比較分散,資本占用比較少,風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重要低于批發(fā)業(yè)務(wù)盈利空間比較大，消費(fèi)信貸基本上以抵押貸款為主，并且大都針對(duì)由穩(wěn)定收入(shur)的家庭大力發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)，是銀行節(jié)約使用資本的內(nèi)在要求，也是提高銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要手段。共二十九頁投資(tu z)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行從事的證券承銷、證券交易、兼并收購、資金(zjn)管理、項(xiàng)目融資、風(fēng)險(xiǎn)投資、信貸資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)稱為投資銀行業(yè)務(wù)。共二十九頁商業(yè)銀行(shn y yn xn)經(jīng)營范

3、圍 （1） 公眾存款； （2） 發(fā)放短期、中期和長期貸款；（3） 辦理國內(nèi)外結(jié)算；（4） 辦理票據(jù)貼現(xiàn)；（5） 發(fā)行金融債券；（6） 代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券； （7） 買賣(mi mai)政府債券；（8） 從事同業(yè)拆借；（9） 買賣(mi mai)、代理買賣(mi mai)外匯；（10） 提供信用證服務(wù)及擔(dān)保 （11） 代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)； （12） 提供保管箱服務(wù)； （13）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 共二十九頁商業(yè)銀行的經(jīng)營(jngyng)原則盈利性:經(jīng)營管理(gunl)的目標(biāo)流動(dòng)性:經(jīng)營管理的前提安全性:經(jīng)營管理的保障共二十九頁按經(jīng)營業(yè)務(wù)幣種的不同,商業(yè)

4、銀行業(yè)務(wù)可分為本幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)服務(wù)(fw)對(duì)象的不同,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)和同業(yè)業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)資金來源的不同,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行(shn y yn xn)業(yè)務(wù)的分類共二十九頁基本概念巴塞爾協(xié)議資產(chǎn)負(fù)債比例管理存款準(zhǔn)備金利息和利率一逾兩呆和五級(jí)貸款(di kun)分類流動(dòng)性管理貸款損失準(zhǔn)備共二十九頁巴塞爾協(xié)議(xiy)(零)1988年,國際清算銀行在瑞士巴塞爾發(fā)布關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo) 準(zhǔn)的建議,簡稱巴塞爾協(xié)議。2001年1月，巴塞爾委員會(huì)公布了新資本協(xié)議，業(yè)界稱之為巴塞爾協(xié)議II。巴塞爾協(xié)議的基本目的在于(ziy)：一、鼓勵(lì)

5、銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動(dòng)性管理；二、統(tǒng)一各國銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)資本充足率、監(jiān)管約束和市場約束是巴塞爾協(xié)議II的三大支柱共二十九頁巴塞爾協(xié)議(xiy)(一) 巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行資本充足率的要求是： 銀行資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不能低于8%，其中核心資本不得(bu de)低于4%，附屬資本不得(bu de)超過4%共二十九頁巴塞爾協(xié)議(xiy)(二)新資本協(xié)議將計(jì)算(j sun)最低資本充足率的銀行風(fēng)險(xiǎn)概念，從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展到信用風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)頒布的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 中規(guī)定：資本充足率=總資本/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn))12.5。影響銀行資本充足率的因素主要是資

6、本金的多少和資產(chǎn)的質(zhì)量 共二十九頁巴塞爾協(xié)議(xiy)(三)我國商業(yè)銀行資本充足率管理目前存在的問題:資本增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理造成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)過高貸款結(jié)構(gòu)不合理，信用貸款和透支占比過大國債(guzhi)投資占比過小提高我國商業(yè)銀行資本充足率的對(duì)策國家財(cái)政增撥資本金發(fā)行長期債券，增大附屬資本比例在銀行的稅前利潤中增提貸款損失準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)銀行的內(nèi)部積累提高經(jīng)營管理水平，控制總資產(chǎn)規(guī)模，降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)共二十九頁資產(chǎn)負(fù)債比例(bl)管理(一)資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指銀行按照資金來源制約資金運(yùn)用的基本原則，通過比率指標(biāo)，對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債的金額、期限、利率實(shí)行調(diào)節(jié)和管理，使資產(chǎn)負(fù)債在總量上平衡，

7、結(jié)構(gòu)上合理，從而保證銀行經(jīng)營目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。資產(chǎn)負(fù)債比例管理認(rèn)為銀行資金的管理，應(yīng)對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債表的資金來源和資金運(yùn)用兩方面綜合考慮，使資金結(jié)構(gòu)得到合理的調(diào)整，保持(boch)銀行資金贏利性、流動(dòng)性和安全性的均衡，在謀求經(jīng)營上收益最大的同時(shí)，保持(boch)風(fēng)險(xiǎn)最小。資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指商業(yè)銀行通過規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債的一定比率，對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債的比例關(guān)系設(shè)定警戒線，來保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營共二十九頁資產(chǎn)負(fù)債比例(bl)管理(二) 商業(yè)銀行法規(guī)定：商業(yè)銀行資本充足率不得(bu de)低于8，貸款余額和存款余額的比例不得(bu de)超過75，流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額比例不得(bu de)低于25，對(duì)同一借款

8、人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比率不得(bu de)超過15，向股東提供貸款余額不得(bu de)超過股東已交納股金的100，其中資本充足率和資產(chǎn)流動(dòng)性比例為最重要的監(jiān)控指標(biāo)。共二十九頁資產(chǎn)負(fù)債比例(bl)管理(三)資產(chǎn)負(fù)債管理主要有以下一些(yxi)基本原則：對(duì)稱性原則替代性原則規(guī)模適度原則分散化原則共二十九頁存款(cn kun)準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)為應(yīng)付客戶提取存款和資金清算而準(zhǔn)備的貨幣資金。從廣義上講，它包括法定存款準(zhǔn)備金和支付準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金分人民幣存款準(zhǔn)備金和外幣存款準(zhǔn)備金，分別執(zhí)行不同的準(zhǔn)備金率。法定存款準(zhǔn)備金，是商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)依據(jù)中央銀行的法定存款準(zhǔn)備率形成的銀

9、行存款準(zhǔn)備，是銀行存款準(zhǔn)備總額的最主要構(gòu)成部分，也是中央銀行掌握的商業(yè)銀行的資產(chǎn)；支付準(zhǔn)備金，又稱備付金，是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在法定準(zhǔn)備之外的存款準(zhǔn)備，包括各金融機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金及其在中央銀行的一般存款。我國實(shí)行差別準(zhǔn)備金制度，金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。存款準(zhǔn)備金是重要的貨幣政策工具之一，央行通過提高(t go)或降低準(zhǔn)備金率，以此收縮或擴(kuò)張商業(yè)銀行信用，達(dá)到調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的目的。共二十九頁貸款(di kun)損失準(zhǔn)備銀行按照(nzho)謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則,合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失,及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)

10、備的計(jì)提范圍為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，具體包括：貸款（含抵押，質(zhì)押，保證等貸款），銀行卡透支，貼現(xiàn)，銀行承兌匯票墊款，信用證墊款，擔(dān)保墊款，進(jìn)出口押匯，拆出資金等共二十九頁流動(dòng)性資產(chǎn)(zchn)與負(fù)債銀行的流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、存放在中央銀行款項(xiàng)、一個(gè)月內(nèi)到期的貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的拆放同業(yè)(tngy)凈額及其它一個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)的其它證券、票據(jù)流動(dòng)性負(fù)債包括各項(xiàng)活期存款、一個(gè)月內(nèi)到的定期存款及債券共二十九頁利息(lx)和利率（一）利率(ll)是借貸期限所形成的利息額與所貸資本金額的比率，利息的計(jì)量方法有單利和復(fù)利。利率體系主要有中央銀行利率，商業(yè)銀行利率和市場利率。中央銀行利率主要有中央對(duì)金融機(jī)構(gòu)的再

11、貼現(xiàn)利率，再貸款利率以及金融機(jī)構(gòu)在央行的存款利率共二十九頁利息(lx)和利率（二）定期結(jié)息、約期結(jié)息、隨時(shí)結(jié)息計(jì)息天數(shù)算頭不算尾如需分段計(jì)息,按規(guī)定的利率和調(diào)整時(shí)間劃分階段,分別計(jì)算計(jì)息本金起點(diǎn)為元,元以下不計(jì)息,利息金額計(jì)至分,分以下四舍五入個(gè)人存貸款可收付現(xiàn)金,其他的存貸款利息,一律轉(zhuǎn)賬處理(chl)一般我們所說的利率均指年利率年利率12月利率年利率360日利率；英聯(lián)邦的一些國家一年按365天計(jì)算。共二十九頁利息(lx)和利率（三）影響利率(ll)的因素主要有：通貨膨脹因素資金分期流動(dòng)因素匯率因素市場價(jià)格因素付息方式因素稅收因素附加條款因素共二十九頁計(jì)息方法(fngf)活期存款按季結(jié)息，每

12、季末月20日為結(jié)息日；在計(jì)息期間內(nèi)遇利率調(diào)整，個(gè)人活期存款不分段計(jì)息；單位活期存款分段計(jì)息。 個(gè)人和單位活期存款采用積數(shù)計(jì)息法按實(shí)際(shj)天數(shù)計(jì)算利息；整存整取定期存款采用逐筆計(jì)息法按計(jì)息期合計(jì)年(月)數(shù)計(jì)算利息。 共二十九頁我國利率(ll)管理體制改革我國利率管理體制改革的目標(biāo)是：建立以中央銀行利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率水平的市場利率體系和形成機(jī)制，改革的方式(fngsh)為漸近，有序2004年以前，利率市場化改革的思路為，先貨幣市場和債券市場利率，后存貸款利率；先外幣，后本幣；先貸款，后存款；先農(nóng)村，后城市；先長期，大額，后短期，小額；2004年

13、10月，央行表示：存款利率只管住上限，貸款利率只管住下限共二十九頁利率(ll)市場化 到目前為止，包括國債市場，金融債券市場和企業(yè)債券市場在內(nèi)的全部金融市場利率已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了市場化，包括同業(yè)拆借市場、銀行(ynhng)間債券市場、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)市場內(nèi)的貨幣市場都已基本實(shí)現(xiàn)了利率市場化，外幣市場利率市場化也基本實(shí)現(xiàn)。存款金融機(jī)構(gòu)的貸款利率浮動(dòng)幅度基本不再對(duì)銀行(ynhng)利率的選擇構(gòu)成太多的約束。共二十九頁基準(zhǔn)利率(j zhn l l)基準(zhǔn)利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價(jià)格均可根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來確定。基準(zhǔn)利率是利率市場化的重要前提之一全球(qunqi)最著名的基準(zhǔn)利率有倫敦同業(yè)拆借利率和美國聯(lián)邦基準(zhǔn)利率，SHIBOR是我國的基準(zhǔn)利率共二十九頁資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)(yw)的轉(zhuǎn)換信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（包括(boku)資產(chǎn)證券化）債券回購業(yè)務(wù)共二十九頁內(nèi)容摘要商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (緒論)。（9） 買賣、代理買賣外匯。（11） 代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。巴塞爾協(xié)議的基本目的在于：一、鼓勵(lì)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動(dòng)性管理。資本充足率、監(jiān)管約束和市場約束是巴塞爾協(xié)議I