綠化2013年年度財務(wù)會計報告

1、目錄一、審計第 34 頁二、財務(wù)報表第 512 頁（一）合并資產(chǎn)負債表第 5 頁（二）母公司資產(chǎn)負債表第 6 頁（三）合并利潤表第 7 頁（四）母公司利潤表第 8 頁（五）合并現(xiàn)金流量表第 9 頁（六）母公司現(xiàn)金流量表第 10 頁（七）合并所有者權(quán)益變動表第 11 頁（八）母者權(quán)益變動表第 12 頁三、財務(wù)報表附注第 1358 頁2審計報告天健審2014 號全體股東：審計了后附的（以下簡稱綠化公司）財務(wù)報表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2013 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責

2、任編制和公允列報財務(wù)報表是綠化公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的錯報。二、會計師的責任的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表審計意見。按照中國會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國會計師審計準則要求遵守中國會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表錯報風險的評估。在進行風險評估時，會計師考慮與

3、財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。相信，獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為審計意見提供了基礎(chǔ)。3三、審計意見認為，綠化公司財務(wù)報表在所有方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了綠化公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況，以及 2013 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國會計師：李青龍中國杭州中國會計師：二一四年三月三十一日456789101112財務(wù)報表附注2013 年度金額：元

4、一、公司基本情況（以下簡稱公司或本公司)前身系原重慶市草坪景觀設(shè)計建設(shè)(2009 年 8 月 27 日名稱變更為綠化設(shè)計建設(shè)，以下簡稱綠化有限公司)，由、何利群二人共同出資組建，于 2003 年 5 月 23 日在重慶市工商行政管理局登記，取得號為渝經(jīng) 5009022101389企業(yè)法人。綠化成立時資本 200.00萬元。綠化以 2012 年 9 月 30 日為基準日，整體變更為，于 2012 年 11 月 23日在重慶市工商行政管理局登記，取得號為渝新 500902000006827企業(yè)法人，資本 2,000.00 萬元，總數(shù) 2,000 萬股（每股面值 1 元）。經(jīng)歷次增資后，截至 201

5、3 年 12月 31 日，公司資本為 2,110.00 萬元，其中出資 1,800.00 萬元，占 85.31%；何利群出資200.00 萬元，占 9.48%；重慶市光華融控投資出資 80.00 萬元，占 3.8%，另外五位自然人劉建國、共出資 30.00 萬元，占 1.41%。公司經(jīng)營范圍：園林景觀規(guī)劃、設(shè)計與施工；運動場地設(shè)計、施工；石材開發(fā)與利用；園藝資材與建筑材料的生產(chǎn)、銷售；綠化管理與；水電安裝工程；農(nóng)業(yè)生態(tài)開發(fā)、城市環(huán)境保護；從事建筑相關(guān)業(yè)務(wù)（憑相關(guān)資質(zhì)執(zhí)業(yè)）。以上經(jīng)營范圍涉及行政的，在核定的范圍和期限內(nèi)經(jīng)營，未取得或超過核定范圍和期限的不得經(jīng)營。公司地址為重慶市北部新區(qū)高新園人和

6、街道金開大道 68 號(協(xié)信星光天地)4 幢 8 樓，法定代表人為。13二、公司主要會計政策和會計估計(一) 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。(二) 遵循企業(yè)會計準則的本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(三) 會計期間會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 記賬本位幣采用為記賬本位幣。(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。公司取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價

7、賬面價值（或面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法公司在日對合并成本大于合并中取得的被方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。(六) 合并財務(wù)報表的編制方法14母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司及其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子

8、公司的長期股權(quán)投資后，由母公司按照企業(yè)會計準則第 33 號合并財務(wù)報表編制。(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。(八) 金融工具1.金融資產(chǎn)和金融負債的分類金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金

9、融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用，但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2)在活躍市場中沒有報價且其公允價

10、值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金融負債時可能發(fā)生的交易費用；(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量；(3)不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率的承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高

11、者進行后續(xù)計量：1)按照企業(yè)會計準則第 13 號或有事項確定的金額；2)初始確認金額扣除按照企業(yè)會計準則第 14 號收入的原則確定的累積攤銷額后的余額。15金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。(2)可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入資本公積；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出

12、售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資宣告股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風險和已轉(zhuǎn)移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相應(yīng)終止確認該金融負債或其一部分。3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法公司已將金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風險和轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風險和的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風險和的

13、，分別下列情況處理：(1)放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)；(2)未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益

14、的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額之和。4. 主要金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎(chǔ)。5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法16(1) 資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，客觀證據(jù)

15、表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。(2) 對單項金額的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額和不的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。(3) 按攤余成本計量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的

16、賬面價值，高于按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值累計損失一并轉(zhuǎn)出計入減值損失。(4) 可供出售金融資產(chǎn)減值的客觀證據(jù)1)表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)；債務(wù)人了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；公司出于經(jīng)濟或法律等方面的考慮，對發(fā)生財務(wù)的債務(wù)人作出讓步；債務(wù)人很可能或進行其他財務(wù)重組；因債務(wù)人發(fā)生財務(wù)，該債務(wù)工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；其他表明可供出售

17、債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。2)表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌。本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨進行檢查，若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)時間超過 12 個月（含 12 個月）的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過 20%（含 20%）但尚未達到50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過 6 個月（含 6 個月）但未超過 12 個月的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)，諸如價格波動率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。17上段所述“成本

18、”按照可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額確定；“公允價值”根據(jù)交易所期末收盤價確定，除非該項可供出售權(quán)益工具投資存在限售期。對于存在限售期的可供出售權(quán)益工具投資，采用如下方法確定公允價值：如果可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本高于在交易所上市交易的同一的市價，應(yīng)采用在交易所上市交易的同一的市價作為估值日該的價值；如果可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本低于在交易所上市交易的同一的市價，應(yīng)按以下公式確定該的價值：FV=C+（P-C）（Dl-Dr）Dl其中：FV 為估值日該可供出售權(quán)益工具的公允價值；C 為該可供出售權(quán)益工具的初始取得成本（因權(quán)益業(yè)務(wù)導(dǎo)致市場價格除權(quán)時，應(yīng)于

19、除權(quán)日對其初始取得成本作相應(yīng)調(diào)整）；P 為估值日在交易所上市交易的同一的市價；Dl 為該可供出售權(quán)益工具限售期所含的交易所的交易天數(shù)；Dr 為估值日剩余限售期，即估值日至限售期結(jié)束所含的交易所的交易天數(shù)（不含估值日當天）可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入所有者權(quán)益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值上升直接計入所有者權(quán)益。(九) 應(yīng)收款項1. 單項金額并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項2

20、按組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項(1) 確定組合的依據(jù)及壞賬準備的計提方法確定組合的依據(jù)18單項金額的判斷依據(jù)或金額標準金額大于或等于 100 萬元的應(yīng)收款項。單項金額并單項計提壞賬準備的計提方法單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。按組合計提壞賬準備的計提方法(2) 賬齡分析法3單項金額雖不但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項對應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。(十) 存貨1. 存貨的分類存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在施工過程中的未完工程施工成本、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過

21、程中耗用的材料和物料等。2. 發(fā)出存貨的計價方法發(fā)出存貨采用平均法。3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和19單項計提壞賬準備的理由應(yīng)收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風險特征的應(yīng)收款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異壞賬準備的計提方法單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備賬齡應(yīng)收賬款計提比例(%)其他應(yīng)收款計提比例(%)1 年以內(nèi)（含 1 年，以下同）001-

22、2 年552-3 年10103-4 年20204-5 年50505 年以上100100賬齡分析法組合賬齡分析法合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項組合不計提壞賬準備賬齡分析法組合相同賬齡的應(yīng)收款項具有類似信用風險特征合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項組合合并財務(wù)報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。4.

23、 存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。5. 低值易耗品的攤銷方法按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。(十一) 長期股權(quán)投資1.投資成本的確定(1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔債務(wù)或權(quán)益性作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，在個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表中，將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為初始投資成本。合并日之前所持

24、被合并方的股權(quán)投資賬面價值加上合并日新增投資成本，與長期股權(quán)投資初始投資成本之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：1) 在個別財務(wù)報表中，以日之前所持被方的股權(quán)投資的賬面價值與日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；日之前持有的被方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當期投資收益。2) 在合并財務(wù)報表中，對于日之前持有的被方的股權(quán)，按

25、照該股權(quán)在日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；日之前持有的被方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為日所屬當期投資收益。20(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的價款作為其初始投資成本；以權(quán)益性取得的，按照權(quán)益性的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定價值不公允的除外）。2. 后續(xù)計量及損益確認方法對被投資能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進行調(diào)整；對不具有共同控制或影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的

26、長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對具有共同控制或影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。3. 確定對被投資具有共同控制、影響的依據(jù)按照合同約定，與被投資相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要控制權(quán)的投資方一致同意的，認定為共同控制；對被投資的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為影響。4. 減值測試方法及減值準備計提方法對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準備；對被投資不具有共同控制或影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，按照企業(yè)會計準則第

27、22 號金融工具確認和計量的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。5. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的的處理方法(1) 公司通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的，按照以下方法進行處理，除非處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的。1) 喪失對子公司控制權(quán)之前處置對其部分投資的處理方法公司處置對子公司的投資，但尚未喪失對該子公司控制權(quán)的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)處理：在個別財務(wù)報表中，結(jié)轉(zhuǎn)與所處置的股權(quán)相對應(yīng)的長期股權(quán)投資的賬面價值，處置所得價款與結(jié)轉(zhuǎn)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，確認為處置損益。在合并財務(wù)報表中，將處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該

28、子公司凈資產(chǎn)份額的差額調(diào)整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。2) 處置部分股權(quán)喪失了對原子公司控制權(quán)的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)處理：在個別財務(wù)報表中，結(jié)轉(zhuǎn)與所處置的股權(quán)相對應(yīng)的長期股權(quán)投資的賬面價值，處置所得價款與結(jié)轉(zhuǎn)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，確認為處置損益。同時，對于剩余股權(quán)，按其賬面價值確認為長期股權(quán)投資或其他相關(guān)金融資產(chǎn)。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)υ凶庸緦嵤┕餐刂苹蛴绊懙?，按有關(guān)成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法的相關(guān)規(guī)定進行會計處理。21在合并財務(wù)報表中，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減

29、去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益（如果存在相關(guān)的商譽，還應(yīng)扣除商譽）。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，應(yīng)當在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益。(2) 公司通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，在個別財務(wù)報表的處理與不屬于一攬子交易的的處理方法一致。在合并財務(wù)報表中，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中應(yīng)當確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益

30、。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；4）一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。(十二) 投資性房地產(chǎn)1. 投資性房地產(chǎn)系已出租的建筑物。2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。資產(chǎn)負債表日，有跡象表明投資性房地產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計

31、提相應(yīng)的減值準備。(十三) 固定資產(chǎn)1. 固定資產(chǎn)確認條件、計價和折舊方法固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計提折舊。2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法項目折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物2054.75設(shè)備5020工具8511.8822項目折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)辦公設(shè)備3033.33固定資產(chǎn)裝修1059.53. 固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法資產(chǎn)負債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額

32、計提相應(yīng)的減值準備。(十四) 在建工程1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。2. 在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。3. 資產(chǎn)負債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準備。(十五) 借款費用1借款費用資本化的確認原則公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化

33、，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。2借款費用資本化期間(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2)借款費用已經(jīng)發(fā)生；3)為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生中斷，并且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。(3) 當所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。3借款費用資本化金額為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門

34、借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款存入取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的23資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。) 生物資產(chǎn) (1. 生物資產(chǎn)是指有生命的動物和植物，包括消耗性生物資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)。本公司的生物資產(chǎn)是消耗性生物資產(chǎn)苗木。2.生物資產(chǎn)按照成本進行初始計量。消耗性生物資產(chǎn)在前發(fā)生的實際費用消耗性生物資產(chǎn)的成本，后發(fā)生的后續(xù)

35、支出， 計入當期損益。3.收獲或出售消耗性生物資產(chǎn)，采用平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。4.資產(chǎn)負債表日，以成本模式進行后續(xù)計量的生物資產(chǎn)，當有確鑿證據(jù)表明由于自然、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使消耗性生物資產(chǎn)可變現(xiàn)凈值或生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，消耗性生物資產(chǎn)按本財務(wù)報表附注二之存貨所述方法計提跌價準備，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準備。(十七) 無形資產(chǎn)1. 無形資產(chǎn)系辦公等，按成本進行初始計量。2. 使用有限的無形資產(chǎn)，在使用內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直攤銷。具體年限如下

36、：項目攤銷年限(年)辦公33使用確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準備；使用不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。4. 內(nèi)部開發(fā)項目階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。內(nèi)部開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在的，能證明其有用性；(4)有足夠的技

37、術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。(十八) 長期待攤費用24長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。(十九) 預(yù)計負債1. 因?qū)ν馓峁！⑹马?、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務(wù)確認為預(yù)計負債。2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負債進行初始計

38、量，并在資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核。(二十) 收入1. 建造合同(1) 建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的，根據(jù)完工百分比法確認合同收入和合同費用。建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為合同費用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。(2) 固定造價合同同時滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計：合同總收入能夠可靠計量、與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量、合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地計

39、量。成本加成合同同時滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計：與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量。(3) 確定合同完工進度的方法為已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計總工作量的比例。(4) 資產(chǎn)負債表日，合同預(yù)計總成本超過合同總收入的，將預(yù)計損失確認為當期費用。執(zhí)行中的建造合同，按其差額計提存貨跌價準備；待執(zhí)行的虧損合同，按其差額確認預(yù)計負債。2. 銷售商品銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：(1)將商品所上的主要風險和轉(zhuǎn)移給購貨方；(2)公司不再保留通常與所相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實施有效控制；(3)收入的金額能夠可靠地計量；(4)相關(guān)的經(jīng)

40、濟利益很可能流入；(5)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。3. 提供勞務(wù)提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)提供勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定提供勞務(wù)交易的25完工進度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確

41、認勞務(wù)收入。4. 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的時間和方法計算確定。（二十一)1.包括與資產(chǎn)相關(guān)的和與收益相關(guān)的。公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的，除與資產(chǎn)相關(guān)的之外的劃分為與收益相關(guān)的。2. 對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持的，按應(yīng)收金額確認。除此之外，均在實際收到時確認。3.為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量；為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值

42、計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。4.與資產(chǎn)相關(guān)的，確認為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用內(nèi)平均分配，計入當期損益。與收益相關(guān)的，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關(guān)費用的期間，計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。(二十二) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債1. 根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。2. 確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時

43、性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。3. 資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。264. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)直接在所有者權(quán)益中確認的交易或者事項。(二十三) 經(jīng)營租賃、融資租賃1. 經(jīng)營租賃公司為承租人時，在租賃期內(nèi)

44、各個期間按照直將計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有在實際發(fā)生時計入當期損益。公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直將確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有在實際發(fā)生時計入當期損益。2. 融資租賃公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額為未確認融資費用，發(fā)生的初始直接費用，計入租賃資產(chǎn)價值。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資費用。公司為出租人時，在租

45、賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資收入。三、稅項(一)主要稅種及稅率(二)及批文27稅種計稅依據(jù)稅率營業(yè)稅應(yīng)納稅營業(yè)額3%、5%稅從價計征的，按原值一次減除 30%后余值的 1.2%計繳；從租計征的，按收入的 12%計繳1.2%、12%城市建設(shè)稅應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額5%、7%教育費附加應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額3%地方教育附加應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15%、25%根據(jù)財政部、國家稅務(wù)關(guān)于深入

46、實施西部大開發(fā)有關(guān)政策問題（財稅201158 號），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，對設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅。公司所處行業(yè)屬于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011 年本）鼓勵類第二十二條城鎮(zhèn)園林綠化及生態(tài)小區(qū)建設(shè)。2013 年公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)未發(fā)生改變，2012 年度公司所得稅匯算清繳稅率為 15%，2013 年暫按 15%稅率申報繳納企業(yè)所得稅。四、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表（一）子公司情況非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司（續(xù)上表）注：子公司的收購成本為 0五、合并財務(wù)報表項目注釋(一)合并資產(chǎn)負債表項目注釋1貨幣(1)明細情況

47、庫存現(xiàn)金：存款：282,266,784.53332,520.3874,492.93422,805.91項 目期末數(shù)期初數(shù)原幣金額匯率折金額原幣金額匯率折金額子公司全稱期末實際出資額持股比例(%)表決權(quán)比例(%)是否合并報表少數(shù)股東權(quán)益重慶彩苑生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)0100.00100.00是子公司全稱子公司類型地業(yè)務(wù)性質(zhì)資本經(jīng)營范圍組織機構(gòu)代碼重慶彩苑生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)全資子公司重慶市潼南縣柏梓鎮(zhèn)黎咀村園林綠化業(yè)100 萬元苗木種植57617344-9其他貨幣(2) 其他貨幣系承兌匯票保證金和保證金，因使用受到限制，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。2應(yīng)收票據(jù)(1)明細情況(2)期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況(3)已貼現(xiàn)或質(zhì)押

48、的商業(yè)承兌匯票的說明截至 2013 年 12 月 31 日，未到期已質(zhì)押的商業(yè)承兌匯票計 840,000.00 元。3. 應(yīng)收賬款(1) 明細情況1) 類別明細情況29種 類期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例 (%)金額比例(%)金額比例 (%)出票出票日到期日金額備注重慶協(xié)信房地產(chǎn)開發(fā)2013-10-262014-1-24840,000.00種 類期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值商業(yè)承兌匯票840,000.00840,000.00合 計840,000.00840,000.001,100,000.009,820,000.00合 計3,

49、441,277.4610,575,326.292) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款（2）應(yīng)收賬款金額前 5 名情況（3）無應(yīng)收持有本公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)的股東和其他關(guān)聯(lián)方款項。30名稱款項內(nèi)容與本公司關(guān)系賬面余額賬齡占應(yīng)收賬款余額的比例（%）重慶融華房地產(chǎn)工程款非關(guān)聯(lián)方5,635,076.311 年以內(nèi)、1-2 年34.16重慶協(xié)信房地產(chǎn)開發(fā)有限公司工程款非關(guān)聯(lián)方2,659,458.001 年以內(nèi)16.12重慶遠大置業(yè)工程款非關(guān)聯(lián)方1,674,813.811 年以內(nèi)10.15重慶房地產(chǎn)開發(fā)有限公司工程款非關(guān)聯(lián)方1,501,700.001 年以內(nèi)9.10金融街重慶置業(yè)工

50、程款非關(guān)聯(lián)方1,122,060.751-2 年6.80合 計12,593,108.8776.33%賬 齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1 年以內(nèi)10,286,522.6462.3611,046,153.2579.741-2 年5,103,740.6330.94255,187.031,266,309.729.1463,315.492-3 年391,440.742.3739,144.07441,610.003.1944,161.003-4 年1,099,332.007.93219,866.404-5 年712,532.004.33356,266.00小 計

51、16,494,236.01100.00650,597.1013,853,404.97100.00327,342.89單項金額重大并單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備賬齡分析法組合16,494,236.01100.00650,597.101.8513,853,404.97100.00327,342.892.36小 計16,494,236.01100.00650,597.101.8513,853,404.97100.00327,342.892.36單項金額雖不 但單項計提壞賬準備合 計16,494,236.01100.00650,597.101.8513,853,404.97100.00327,3

52、42.892.364預(yù)付款項（1）賬齡分析（2）預(yù)付款項金額前 5 名情況（3）無預(yù)付持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)的股東款項。(4) 預(yù)付其他關(guān)聯(lián)方款項5其他應(yīng)收款(1) 明細情況1）類別明細情況31種 類期末數(shù)期初數(shù)名稱期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備1,984,814.75小 計1,984,814.75名稱與本公司關(guān)系期末數(shù)賬齡未結(jié)算原因非關(guān)聯(lián)方761,100.871 年以內(nèi)協(xié)議尚未履行完畢非關(guān)聯(lián)方620,999.611 年以內(nèi)協(xié)議尚未履行完畢非關(guān)聯(lián)方540,506.371 年以內(nèi)協(xié)議尚未履行完畢重慶文化產(chǎn)業(yè)融資擔保公司非關(guān)聯(lián)方405,000.001 年以內(nèi)協(xié)議尚未履行

53、完畢非關(guān)聯(lián)方401,340.001 年以內(nèi)協(xié)議尚未履行完畢小計2,728,946.85賬 齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額比例(%)壞賬準備賬面價值賬面余額比例(%)壞賬準備賬面價值1 年以內(nèi)3,536,005.3097.663,536,005.303,458,075.8665.673,458,075.861-2 年75,000.002.3475,000.001,537,746.3029.201,537,746.302-3 年267,638.805.08267,638.803 年以上2,296.000.052,296.00合 計3,611,005.30100.003,611,005.305,265,75

54、6.96100.005,265,756.962）組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款(2) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況32名稱與本公司關(guān)系賬面余額賬齡占其他應(yīng)收款余額的比例(%)款項性質(zhì)或內(nèi)容關(guān)聯(lián)方8,400,000.001 年以內(nèi)68.42借款重慶文化產(chǎn)業(yè)融資擔保有限責任公司非關(guān)聯(lián)方1,000,000.001 年以內(nèi)8.15保證金重慶北部新區(qū)農(nóng)林水利管理所非關(guān)聯(lián)方687,435.601-2 年5.60保證金重慶房地產(chǎn)開發(fā)有限公司非關(guān)聯(lián)方240,000.001 年以內(nèi)1.95保證金瀚華擔保非關(guān)聯(lián)方184,300.001 年以內(nèi)1.50保證金賬 齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額

55、壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1 年以內(nèi)11,122,017.9390.5916,905,525.6697.681-2 年929,998.007.5846,499.90125,000.000.716,250.002-3 年75,000.000.617,500.00256,576.301.4625,657.573-4 年138,780.301.1327,756.0615,375.000.093,075.004-5 年11,000.000.065,500.005 年以上11,000.000.0911,000.00小 計12,276,796.23100.0092,755.9617,313,47

56、6.96100.0040,482.57賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項金額重大并單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備賬齡分析法組合12,276,796.23100.0092,755.960.7017,313,476.96100.0040,482.570.23小 計12,276,796.23100.0092,755.960.7017,313,476.96100.0040,482.570.23單項金額雖不 但單項計提壞賬準備合 計12,276,796.23100.0092,755.960.7017,313,476.96100.0040,48

57、2.570.23(3) 應(yīng)收持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)的股東款項及其他關(guān)聯(lián)方賬款6存貨(1) 明細情況(2) 其他情況存貨消耗性生物資產(chǎn)7投資性房地產(chǎn)33項 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)1) 賬面原值小計6,340,672.476,340,672.47房屋及建筑物6,340,672.476,340,672.47項 目期末數(shù)期初數(shù)苗木4,165,176.114,671,318.06小 計4,165,176.114,671,318.06項 目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值工程施工20,472,754.3220,472,754.3212,149,676.59

58、12,149,676.59消耗性生物資產(chǎn)4,165,176.114,165,176.114,671,318.064,671,318.06合計24,637,930.4324,637,930.4316,820,994.6516,820,994.65名稱期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備2,002,000.00九龍坡區(qū)景觀花卉園藝場11,017,545.388,400,000.0086,000.003,000.00小 計8,489,000.0013,019,545.38小 計10,327,435.6085.62本期折舊額為 220,812.64 元。8固定資產(chǎn)34項 目期初數(shù)本期增加本期減

59、少期末數(shù)(1) 賬面原值小計14,908,841.19466,263.005,855,139.479,519,964.72房屋及建筑物14,083,643.195,708,313.668,375,329.53設(shè)備53,400.009,100.0062,500.00工具177,748.00177,748.00辦公設(shè)備231,799.00457,163.00688,962.00固定資產(chǎn)裝修362,251.00146,825.81215,425.19本期轉(zhuǎn)入本期計提(2) 累計折舊小計219,529.79636,625.18856,154.97房屋及建筑物397,828.15397,828.15設(shè)備

60、22,048.7811,543.3433,592.12工具82,422.3516,409.5198,831.86辦公設(shè)備115,058.66190,378.79305,437.45固定資產(chǎn)裝修20,465.3920,465.39(3) 賬面凈值小計14,689,311.408,663,809.75房屋及建筑物14,083,643.197,977,501.38設(shè)備31,351.2228,907.882) 累計折舊和累計攤銷小計220,812.64220,812.64房屋及建筑物220,812.64220,812.643) 賬面凈值小計6,119,859.836,119,859.83房屋及建筑物6