深圳證券交易股票上市細(xì)則管理

1、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(征求意見(jiàn)稿)2009年05月08日目錄第一章總則3第二章信息披露的差不多原則及一般規(guī)定3第三章董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員、控股股東和實(shí)際操縱人8第一節(jié)聲明與承諾8第二節(jié)董事會(huì)秘書(shū)11第四章保薦機(jī)構(gòu)14第五章股票和可轉(zhuǎn)換公司債券上市17第一節(jié)首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市17第二節(jié)上市公司新股和可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行與上市20第三節(jié)有限售條件的股份上市流通21第六章定期報(bào)告22第七章臨時(shí)報(bào)告的一般規(guī)定26第八章董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)決議28第一節(jié)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決議28第二節(jié)股東大會(huì)決議29第九章應(yīng)披露的交易30第十章關(guān)聯(lián)交易35第一節(jié)關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)人35第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易的程

2、序與披露37第十一章其他重大事件41第一節(jié)重大訴訟和仲裁41第二節(jié)募集資金治理42第三節(jié)業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)和盈利預(yù)測(cè)43第四節(jié)利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本45第五節(jié)股票交易異常波動(dòng)和澄清45第六節(jié)回購(gòu)股份46第七節(jié)可轉(zhuǎn)換公司債券涉及的重大事項(xiàng)48第八節(jié)收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)50第九節(jié)股權(quán)激勵(lì)51第十節(jié)破產(chǎn)53第十一節(jié)其他56第十二章停牌和復(fù)牌59第十三章風(fēng)險(xiǎn)警示處理62第一節(jié)一般規(guī)定62第二節(jié)退市風(fēng)險(xiǎn)警示62第三節(jié)其他風(fēng)險(xiǎn)警示處理66第十四章暫停、恢復(fù)、終止上市67第一節(jié)暫停上市67第二節(jié)恢復(fù)上市70第三節(jié)終止上市75第十五章申請(qǐng)復(fù)核79第十六章境內(nèi)外上市事務(wù)80第十七章監(jiān)管措施和違規(guī)處分80

3、第十八章釋義82第十九章附則84附件一：董事聲明及承諾書(shū)85附件二：監(jiān)事聲明及承諾書(shū)90附件三：高級(jí)治理人員聲明及承諾書(shū)95附件四：控股股東、實(shí)際操縱人聲明及承諾書(shū)100第一章總則1.1為規(guī)范公司股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券（以下簡(jiǎn)稱“可轉(zhuǎn)換公司債券”）及其他衍生品種（以下統(tǒng)稱“股票及其衍生品種”）上市行為，以及發(fā)行人、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，愛(ài)護(hù)投資者的合法權(quán)益，依照中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱“公司法”）、中華人民共和國(guó)證券法（以下簡(jiǎn)稱“證券法”）等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及深圳證券交易所章程，制定本規(guī)則。1.2在深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱

4、“本所”）創(chuàng)業(yè)板上市的股票及其衍生品種，適用本規(guī)則；中國(guó)證券監(jiān)督治理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）和本所對(duì)權(quán)證等衍生品種、境外公司的股票及其衍生品種的上市、信息披露、停牌等事宜另有規(guī)定的，從其規(guī)定。1.3發(fā)行人申請(qǐng)股票及其衍生品種在本所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)經(jīng)本所審核同意，并在上市前與本所簽訂上市協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和有關(guān)事項(xiàng)。1.4創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”）及其董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員、股東、實(shí)際操縱人、收購(gòu)人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所公布的細(xì)則、指引、通知、方法、備忘

5、錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”），老實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。1.5本所依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的授權(quán)，對(duì)上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員、股東、實(shí)際操縱人、收購(gòu)人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員等進(jìn)行監(jiān)管。第二章信息披露的差不多原則及一般規(guī)定2.1上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、公平地披露所有對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大阻礙的信息（以下簡(jiǎn)稱“重大信息”），并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得

6、有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.2上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)保證公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不能保證披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并講明理由。2.3本規(guī)則所稱真實(shí)，是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)或者具有事實(shí)基礎(chǔ)的推斷和意見(jiàn)為依據(jù)，如實(shí)反映客觀情況，不得有虛假記載和不實(shí)陳述。2.4本規(guī)則所稱準(zhǔn)確，是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語(yǔ)言和簡(jiǎn)明扼要、通俗易明白的文字，內(nèi)容應(yīng)易于理解，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的詞句，不得有誤導(dǎo)性陳述。公司披露預(yù)測(cè)性信息及其他涉及公司以后經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)

7、狀況等信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理、慎重、客觀。2.5本規(guī)則所稱完整，是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、文件齊備，格式符合規(guī)定要求，不得有重大遺漏。2.6本規(guī)則所稱及時(shí)，是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在本規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)披露重大信息。2.7本規(guī)則所稱公平，是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露重大信息，確保所有投資者能夠平等地獵取同一信息，不得私下提早向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或者泄露。公司通過(guò)年度報(bào)告講明會(huì)、分析師會(huì)議、路演等方式與投資者就公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事項(xiàng)進(jìn)行溝通時(shí)，不得透露或者泄漏未公開(kāi)重大信息，并應(yīng)進(jìn)行網(wǎng)上直播，使所有投資者均有機(jī)會(huì)參

8、與。機(jī)構(gòu)投資者、分析師、新聞媒體等特定對(duì)象到公司現(xiàn)場(chǎng)參觀、座談溝通時(shí)，上市公司應(yīng)合理、妥善地安排參觀過(guò)程，幸免參觀者有機(jī)會(huì)獵取未公開(kāi)重大信息。公司因?qū)ｉT情況需要向公司股東、實(shí)際操縱人或銀行、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)部門、中介機(jī)構(gòu)、商務(wù)談判對(duì)手方等報(bào)送文件和提供未公開(kāi)重大信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告，依據(jù)本所相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。公司還應(yīng)當(dāng)要求中介機(jī)構(gòu)、商務(wù)談判對(duì)手方等簽署保密協(xié)議，保證不對(duì)外泄漏有關(guān)信息，并承諾在有關(guān)信息公告前不買賣該公司股票及其衍生品種。2.8上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定并嚴(yán)格執(zhí)行信息披露事務(wù)治理制度。公司應(yīng)當(dāng)將經(jīng)董事會(huì)審議的信息披露事務(wù)治理制度及時(shí)報(bào)送本所備案并在本所指定網(wǎng)站披露。2.

9、9上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員、相關(guān)信息披露義務(wù)人和其他知情人在信息披露前，應(yīng)當(dāng)將該信息的知情者操縱在最小范圍內(nèi)，不得泄漏未公開(kāi)重大信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或者配合他人操縱股票及其衍生品種交易價(jià)格。一旦出現(xiàn)未公開(kāi)重大信息泄漏、市場(chǎng)傳聞或者股票交易異常波動(dòng)，公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施、報(bào)告本所并立即公告。2.10上市公司控股股東、實(shí)際操縱人等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，不得濫用操縱權(quán)損害公司或者其他股東的利益。公司股東、實(shí)際操縱人、收購(gòu)人等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，主動(dòng)配合上市公司做好信息披露工作，及時(shí)告知上市公司已發(fā)生或者擬發(fā)生的重

10、大事件，并嚴(yán)格履行其所作出的承諾。公司股東、實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)特不注意籌劃時(shí)期重大事項(xiàng)的保密工作。公共媒體上出現(xiàn)與公司股東、實(shí)際操縱人有關(guān)的、對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大阻礙的報(bào)道或者傳聞，股東、實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)及時(shí)就有關(guān)報(bào)道或者傳聞所涉及的事項(xiàng)準(zhǔn)確告知上市公司，并積極主動(dòng)配合上市公司的調(diào)查和相關(guān)信息披露工作。2.11上市公司披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件在第一時(shí)刻報(bào)送本所，報(bào)送的公告文稿和相關(guān)備查文件應(yīng)當(dāng)符合本所的要求。公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人報(bào)送的公告文稿和相關(guān)備查文件應(yīng)當(dāng)采納中文文本。同時(shí)采納外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保

11、證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。2.12本所依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他相關(guān)規(guī)定，對(duì)上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息進(jìn)行形式審核，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。本所對(duì)定期報(bào)告實(shí)行事前登記、事后審核；對(duì)臨時(shí)報(bào)告依不同情況實(shí)行事前審核或者事前登記、事后審核。定期報(bào)告或者臨時(shí)報(bào)告出現(xiàn)任何錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)，本所能夠要求公司作出講明并公告，公司應(yīng)當(dāng)按照本所要求辦理。2.13上市公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告經(jīng)本所登記后應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站（以下簡(jiǎn)稱“指定網(wǎng)站”）和公司網(wǎng)站上披露。定期報(bào)告摘要還應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露。公司未能按照既定時(shí)

12、刻披露，或者在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定媒體上披露的文件內(nèi)容與報(bào)送本所登記的文件內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告。2.14上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人在其他公共媒體公布重大信息的時(shí)刻不得先于指定媒體，在指定媒體公告之前不得以新聞公布或者答記者問(wèn)等任何其他方式透露、泄漏未公開(kāi)重大信息。公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)遵守并促使公司遵守前述規(guī)定。2.15上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)關(guān)注公共媒體關(guān)于本公司的報(bào)道，以及本公司股票及其衍生品種的交易情況，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況。公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)如實(shí)回復(fù)本所就相關(guān)事項(xiàng)提出的問(wèn)詢，并按照本規(guī)則的規(guī)定和本所要求及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地就相關(guān)情況作出公告，不得以

13、有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性或者需要保密等為由不履行報(bào)告、公告和回復(fù)本所問(wèn)詢的義務(wù)。2.16上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)本所問(wèn)詢，或者未按照本規(guī)則的規(guī)定和本所的要求進(jìn)行公告，或者本所認(rèn)為必要的，本所能夠采取交易所公告等形式，向市場(chǎng)講明有關(guān)情況。2.17上市公司應(yīng)當(dāng)將定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告和相關(guān)備查文件等信息披露文件在公告的同時(shí)備置于公司住宅地，供公眾查閱。2.18上市公司應(yīng)當(dāng)配備信息披露所必要的通訊設(shè)備，加強(qiáng)與投資者特不是社會(huì)公眾投資者的溝通和交流，設(shè)立專門的投資者咨詢電話并對(duì)外公告，如有變更應(yīng)及時(shí)進(jìn)行公告并在公司網(wǎng)站公布。公司應(yīng)保證咨詢電話線路暢通，并保證在工作時(shí)刻有專人負(fù)責(zé)接聽(tīng)。如遇

14、重大事件或其他必要時(shí)候，公司應(yīng)開(kāi)通多部電話回答投資者咨詢。公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站開(kāi)設(shè)投資者關(guān)系專欄，定期進(jìn)行與投資者見(jiàn)面活動(dòng)，及時(shí)答復(fù)公眾投資者關(guān)懷的問(wèn)題，增進(jìn)投資者對(duì)公司的了解。2.19上市公司擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者本所認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且符合以下條件的，公司能夠向本所提出暫緩披露申請(qǐng)，講明暫緩披露的理由和期限：（一）擬披露的信息未泄漏；（二）有關(guān)內(nèi)幕人士已書(shū)面承諾保密；（三）公司股票及其衍生品種交易未發(fā)生異常波動(dòng)。經(jīng)本所同意，公司能夠暫緩披露相關(guān)信息。暫緩披露的期限一般不超過(guò)兩個(gè)月。暫緩披露申請(qǐng)未獲本所同意、暫緩披露的緣故差不多消

15、除或者暫緩披露的期限屆滿的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。2.20上市公司擬披露的信息屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者本所認(rèn)可的其他情況，按本規(guī)則披露或者履行相關(guān)義務(wù)可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律、行政法規(guī)規(guī)定或者損害公司利益的，公司能夠向本所申請(qǐng)豁免按本規(guī)則披露或者履行相關(guān)義務(wù)。2.21上市公司發(fā)生的或者與之有關(guān)的事件沒(méi)有達(dá)到本規(guī)則規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)，或者本規(guī)則沒(méi)有具體規(guī)定，但本所或者公司董事會(huì)認(rèn)為該事件對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大阻礙的，公司應(yīng)當(dāng)比照本規(guī)則及時(shí)披露。2.22上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人對(duì)本規(guī)則的具體規(guī)定有疑問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)向本所咨詢。2.23保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人

16、員為發(fā)行人、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人的證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具上市保薦書(shū)、持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所制作、出具的文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證,其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第三章董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員、控股股東和實(shí)際操縱人第一節(jié)聲明與承諾3.1.1上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)在公司股票首次上市前，新任董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或者職工代表大會(huì)通過(guò)其任命后一個(gè)月內(nèi)，新任高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過(guò)其任命后一個(gè)月內(nèi)，簽署一式三份董事（監(jiān)事、高級(jí)治理人員）聲明及承諾

17、書(shū)，并報(bào)本所和公司董事會(huì)備案。公司的控股股東、實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)在公司股票首次上市前簽署一式三份控股股東、實(shí)際操縱人聲明及承諾書(shū)，并報(bào)本所和公司董事會(huì)備案?？毓晒蓶|、實(shí)際操縱人發(fā)生變化的，新的控股股東、實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)完成控股股東、實(shí)際操縱人聲明及承諾書(shū)的簽署和備案工作。前述機(jī)構(gòu)和個(gè)人簽署董事（監(jiān)事、高級(jí)治理人員、控股股東、實(shí)際操縱人）聲明及承諾書(shū)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由律師見(jiàn)證，并由律師解釋該文件的內(nèi)容，前述機(jī)構(gòu)和人員在充分理解后簽字蓋章。董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)督促董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員、控股股東和實(shí)際操縱人及時(shí)簽署董事（監(jiān)事、高級(jí)治理人員、控股股東、實(shí)際操縱人）聲明及承諾書(shū)，并按本所規(guī)定的途徑和方式提交書(shū)

18、面文件和電子文件。3.1.2上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)在董事（監(jiān)事、高級(jí)治理人員）聲明及承諾書(shū)中聲明：（一）持有本公司股票的情況；（二）有無(wú)因違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則或者本所其他相關(guān)規(guī)定受查處的情況；（三）參加證券業(yè)務(wù)培訓(xùn)的情況；（四）其他任職情況和最近五年的工作經(jīng)歷；（五）擁有其他國(guó)家或者地區(qū)的國(guó)籍、長(zhǎng)期居留權(quán)的情況；（六）本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)講明的其他情況。3.1.3上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)保證董事（監(jiān)事、高級(jí)治理人員）聲明及承諾書(shū)中聲明事項(xiàng)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。3.1.4上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員在任職（含

19、續(xù)任）期間聲明事項(xiàng)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自該等事項(xiàng)發(fā)生變化之日起五個(gè)交易日內(nèi)向本所和公司董事會(huì)提交有關(guān)該等事項(xiàng)的最新資料。3.1.5上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)并在董事（監(jiān)事、高級(jí)治理人員）聲明及承諾書(shū)中作出承諾：（一）遵守并促使上市公司遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件，履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)；（二）遵守并促使上市公司遵守本規(guī)則和本所其他相關(guān)規(guī)定，同意本所監(jiān)管；（三）遵守并促使上市公司遵守公司章程；（四）本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。監(jiān)事還應(yīng)當(dāng)承諾監(jiān)督董事和高級(jí)治理人員遵守其承諾。高級(jí)治理人員還應(yīng)當(dāng)承諾及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的可

20、能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大阻礙的事項(xiàng)。3.1.6上市公司控股股東、實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)在控股股東、實(shí)際操縱人聲明及承諾書(shū)中聲明：（一）直接、間接持有上市公司股票的情況；（二）有無(wú)因違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則或者本所其他相關(guān)規(guī)定受查處的情況；（三）關(guān)聯(lián)人差不多情況；（四）本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)講明的其他情況。3.1.7上市公司控股股東、實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)并在控股股東、實(shí)際操縱人聲明及承諾書(shū)中作出承諾：（一）遵守并促使上市公司遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件；（二）遵守并促使上市公司遵守本規(guī)則和本所其他相關(guān)規(guī)定，同意本所監(jiān)管；（三）遵守并促使上市公司遵守公司

21、章程；（四）依法行使股東權(quán)利，不濫用操縱權(quán)損害公司或者其他股東的利益，包括但不限于：1.不以任何方式違法違規(guī)占用上市公司資金及要求上市公司違法違規(guī)提供擔(dān)保；2.不通過(guò)非公允性關(guān)聯(lián)交易、利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、對(duì)外投資等任何方式損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益；3.不利用上市公司未公開(kāi)重大信息謀取利益，不以任何方式泄漏有關(guān)上市公司的未公開(kāi)重大信息，不從事內(nèi)幕交易、短線交易、操縱市場(chǎng)等違法違規(guī)行為；4.保證上市公司資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立和業(yè)務(wù)獨(dú)立，不以任何方式阻礙上市公司的獨(dú)立性；（五）嚴(yán)格履行作出的公開(kāi)聲明和各項(xiàng)承諾，不擅自變更或者解除；（六）嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并保證

22、披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。積極主動(dòng)配合上市公司做好信息披露工作，及時(shí)告知上市公司已發(fā)生或者擬發(fā)生的重大信息，并如實(shí)回答本所的相關(guān)問(wèn)詢；（七）本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。3.1.8上市公司控股股東、實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)保證控股股東、實(shí)際操縱人聲明及承諾書(shū)中聲明事項(xiàng)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。控股股東、實(shí)際操縱人聲明事項(xiàng)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自該等事項(xiàng)發(fā)生變化之日起五個(gè)交易日內(nèi)向本所和公司董事會(huì)提交有關(guān)該等事項(xiàng)的最新資料。3.1.9上市公司董事應(yīng)當(dāng)履行的忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)包括：（一）原則上應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)，以正常合理的

23、慎重態(tài)度勤勉行事并對(duì)所議事項(xiàng)表達(dá)明確意見(jiàn)；因故不能親自出席董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)審慎地選擇受托人；（二）認(rèn)真閱讀上市公司的各項(xiàng)商務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告和公共媒體有關(guān)公司的報(bào)道，及時(shí)了解并持續(xù)關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)治理狀況和公司已發(fā)生或者可能發(fā)生的重大事件及其阻礙，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，不得以不直接從事經(jīng)營(yíng)治理或者不知悉為由推卸責(zé)任；（三）在履行職責(zé)時(shí)老實(shí)守信，在職權(quán)范圍內(nèi)以公司整體利益和全體股東利益為動(dòng)身點(diǎn)行使權(quán)利，幸免事實(shí)上及潛在的利益和職務(wù)沖突；（四）公司法、證券法規(guī)定的及社會(huì)公認(rèn)的其他忠實(shí)和勤勉義務(wù)。3.1.10上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)在公司股票上市前、任命生效時(shí)及新增持有公司股

24、份時(shí)，按照本所的有關(guān)規(guī)定申報(bào)并申請(qǐng)鎖定其所持的本公司股份。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員和證券事務(wù)代表所持本公司股份發(fā)生變動(dòng)的（因公司派發(fā)股票股利和資本公積轉(zhuǎn)增股本導(dǎo)致的變動(dòng)除外），應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司報(bào)告并由公司在本所指定網(wǎng)站公告。3.1.11上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員買賣本公司股份應(yīng)當(dāng)遵守公司法、證券法、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所相關(guān)規(guī)定及公司章程。公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員自公司股票上市之日起一年內(nèi)和離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份。一年鎖定期滿后，擬在任職期間買賣本公司股份的，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定提早報(bào)本所備案。3.1.12上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員、持有公司股份5以上的股東，將其持有的該

25、公司的股票在買入后六個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益，并及時(shí)披露相關(guān)情況。3.1.13上市公司在公布召開(kāi)關(guān)于選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)通知時(shí)，應(yīng)當(dāng)將所有獨(dú)立董事候選人的有關(guān)材料（包括但不限于提名人聲明、候選人聲明、獨(dú)立董事履歷表）報(bào)送本所備案。獨(dú)立董事選舉應(yīng)實(shí)行累積投票制。公司董事會(huì)對(duì)獨(dú)立董事候選人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書(shū)面意見(jiàn)。3.1.14本所在收到前條所述材料的五個(gè)交易日內(nèi)，對(duì)獨(dú)立董事候選人的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。關(guān)于本所提出異議的獨(dú)立董事候選人，上市公司不得將其提交股東大會(huì)選舉為獨(dú)立董事。在召開(kāi)股東大會(huì)選舉獨(dú)

26、立董事時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)獨(dú)立董事候選人是否被本所提出異議等情況進(jìn)行講明。3.1.15本所建立獨(dú)立董事誠(chéng)信檔案治理系統(tǒng)，對(duì)獨(dú)立董事履行職責(zé)情況進(jìn)行記錄，并通過(guò)本所網(wǎng)站或者其他方式向社會(huì)公開(kāi)獨(dú)立董事誠(chéng)信檔案的相關(guān)信息。第二節(jié)董事會(huì)秘書(shū)3.2.1上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)，作為公司與本所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立信息披露事務(wù)部門，由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)治理。3.2.2董事會(huì)秘書(shū)對(duì)上市公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，履行如下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，協(xié)調(diào)公司信息披露工作，組織制定公司信息披露事務(wù)治理制度，督促公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人遵守信息披露相關(guān)規(guī)定；（二）負(fù)責(zé)公司投資者關(guān)系治理和股東資料治理工作，協(xié)調(diào)公

27、司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、股東及實(shí)際操縱人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等之間的信息溝通；（三）組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議及高級(jí)治理人員相關(guān)會(huì)議，負(fù)責(zé)董事會(huì)會(huì)議記錄工作并簽字確認(rèn)；（四）負(fù)責(zé)公司信息披露的保密工作，在未公開(kāi)重大信息出現(xiàn)泄露時(shí)，及時(shí)向本所報(bào)告并公告；（五）關(guān)注公共媒體報(bào)道并主動(dòng)求證真實(shí)情況，督促董事會(huì)及時(shí)回復(fù)本所所有問(wèn)詢；（六）組織董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員進(jìn)行證券法律法規(guī)、本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的權(quán)利和義務(wù)；（七）督促董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員遵守證券法律法規(guī)、本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定及公司章程，切實(shí)履行其所作出的承諾

28、；在知悉公司作出或者可能作出違反有關(guān)規(guī)定的決議時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以提醒并立即如實(shí)地向本所報(bào)告；（八）公司法、證券法、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求履行的其他職責(zé)。3.2.3上市公司應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的工作制度，為董事會(huì)秘書(shū)履行職責(zé)提供便利條件，董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)治理人員和公司相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)支持、配合董事會(huì)秘書(shū)在信息披露方面的工作。董事會(huì)秘書(shū)為履行職責(zé)有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，參加涉及信息披露的有關(guān)會(huì)議，查閱涉及信息披露的所有文件，并要求公司有關(guān)部門和人員及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。董事會(huì)秘書(shū)在履行職責(zé)過(guò)程中受到不當(dāng)阻礙和嚴(yán)峻阻止時(shí)，能夠直接向本所報(bào)告。3.2.4董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所必需的財(cái)務(wù)、治理

29、、法律專業(yè)知識(shí)，具有良好的職業(yè)道德和個(gè)運(yùn)氣德，并取得本所頒發(fā)的董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)。有下列情形之一的人士不得擔(dān)任上市公司董事會(huì)秘書(shū)：（一）有公司法第一百四十七條規(guī)定情形之一的；（二）自受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)最近一次行政處罰未滿三年的；（三）最近三年受到證券交易所公開(kāi)責(zé)備或者三次以上通報(bào)批判的；（四）本公司現(xiàn)任監(jiān)事；（五）本所認(rèn)定不適合擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)的其他情形。3.2.5上市公司應(yīng)當(dāng)在首次公開(kāi)發(fā)行股票上市后三個(gè)月內(nèi)或者原任董事會(huì)秘書(shū)離職后三個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書(shū)。3.2.6上市公司應(yīng)當(dāng)在有關(guān)擬聘任董事會(huì)秘書(shū)的會(huì)議召開(kāi)五個(gè)交易日之前將該董事會(huì)秘書(shū)的有關(guān)資料報(bào)送本所，本所自收到有關(guān)資料之日起五個(gè)交易日內(nèi)未提出異

30、議的，董事會(huì)能夠聘任。3.2.7上市公司聘任董事會(huì)秘書(shū)之前應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)送下列資料：（一）董事會(huì)推舉書(shū)，包括被推舉人符合本規(guī)則任職資格的講明、職務(wù)、工作表現(xiàn)及個(gè)運(yùn)氣德等內(nèi)容；（二）被推舉人的個(gè)人簡(jiǎn)歷、學(xué)歷證明（復(fù)印件）；（三）被推舉人取得的董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)（復(fù)印件）。3.2.8上市公司在聘任董事會(huì)秘書(shū)的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)聘任證券事務(wù)代表，協(xié)助董事會(huì)秘書(shū)履行職責(zé)。在董事會(huì)秘書(shū)不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表行使其權(quán)利并履行其職責(zé)，在此期間，并不因此免除董事會(huì)秘書(shū)對(duì)公司信息披露事務(wù)所負(fù)有的責(zé)任。證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)參加本所組織的董事會(huì)秘書(shū)資格培訓(xùn)并取得董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)。3.2.9上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)正式聘任

31、董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表后及時(shí)公告，并向本所提交下列資料：（一）董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表聘任書(shū)或者相關(guān)董事會(huì)決議；（二）董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表的通訊方式，包括辦公電話、住宅電話、移動(dòng)電話、傳真、通信地址及專用電子郵件信箱地址等；（三）公司董事長(zhǎng)的通訊方式，包括辦公電話、移動(dòng)電話、傳真、通信地址及專用電子郵件信箱地址等。上述有關(guān)通訊方式的資料發(fā)生變更時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交變更后的資料。3.2.10上市公司解聘董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)具有充分理由，不得無(wú)故將其解聘。董事會(huì)秘書(shū)被解聘或者辭職時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告，講明緣故并公告。董事會(huì)秘書(shū)有權(quán)就被公司不當(dāng)解聘或者與辭職有關(guān)的情況，向本所提交個(gè)人陳述

32、報(bào)告。3.2.11董事會(huì)秘書(shū)有下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書(shū)：（一）出現(xiàn)本規(guī)則3.2.4條所規(guī)定情形之一的；（二）連續(xù)三個(gè)月以上不能履行職責(zé)的；（三）在履行職責(zé)時(shí)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或者疏漏，給公司或者股東造成重大損失的；（四）違反國(guó)家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，給公司或者股東造成重大損失的。3.2.12上市公司應(yīng)當(dāng)在聘任董事會(huì)秘書(shū)時(shí)與其簽訂保密協(xié)議，要求其承諾在任職期間以及在離任后持續(xù)履行保密義務(wù)直至有關(guān)信息披露為止，但涉及公司違法違規(guī)的信息除外。董事會(huì)秘書(shū)離任前，應(yīng)當(dāng)同意董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的離任審查，在公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督

33、下移交有關(guān)檔案文件、正在辦理或者待辦理事項(xiàng)。3.2.13上市公司董事會(huì)秘書(shū)空缺期間，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定一名董事或者高級(jí)治理人員代行董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)，并報(bào)本所備案，同時(shí)盡快確定董事會(huì)秘書(shū)人選。公司指定代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的人員之前，由董事長(zhǎng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)。董事會(huì)秘書(shū)空缺期間超過(guò)三個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。3.2.14上市公司應(yīng)當(dāng)保證董事會(huì)秘書(shū)在任職期間按要求參加本所組織的董事會(huì)秘書(shū)后續(xù)培訓(xùn)。3.2.15上市公司在履行信息披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)指派董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表或者3.2.13條規(guī)定代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的人員負(fù)責(zé)與本所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)治理事務(wù)。第四

34、章保薦機(jī)構(gòu)4.1本所實(shí)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券上市保薦制度。發(fā)行人向本所申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股票和上市后發(fā)行的新股、可轉(zhuǎn)換公司債券在本所上市，以及股票被暫停上市后公司申請(qǐng)其股票恢復(fù)上市的，應(yīng)當(dāng)由保薦機(jī)構(gòu)保薦。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦機(jī)構(gòu)名單，同時(shí)具有本所會(huì)員資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。4.2保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在公司申請(qǐng)上市期間、申請(qǐng)恢復(fù)上市期間和持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)。保薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定保薦機(jī)構(gòu)批閱發(fā)行人信息披露文件的時(shí)點(diǎn)。首次公開(kāi)發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)刻及其后三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；上市后發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票、可轉(zhuǎn)換

35、公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)刻及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；申請(qǐng)恢復(fù)上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票恢復(fù)上市當(dāng)年剩余時(shí)刻及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。持續(xù)督導(dǎo)期間自股票、可轉(zhuǎn)換公司債券上市或者恢復(fù)上市之日起計(jì)算。關(guān)于在信息披露、規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部操縱等方面存在重大缺陷或違規(guī)行為，或者實(shí)際操縱人、董事會(huì)、治理層發(fā)生重大變化等監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)較大的公司，在法定持續(xù)督導(dǎo)期結(jié)束后，本所能夠視情況要求保薦機(jī)構(gòu)接著延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)期，直至相關(guān)問(wèn)題解決或風(fēng)險(xiǎn)消除。4.3保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定兩名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦機(jī)構(gòu)與本所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦代表人名單的自然人。4.

36、4保薦機(jī)構(gòu)保薦股票、可轉(zhuǎn)換公司債券上市（恢復(fù)上市除外）時(shí)，應(yīng)當(dāng)向本所提交上市保薦書(shū)、保薦協(xié)議、保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)保薦代表人差不多中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人名單的證明文件和授權(quán)托付書(shū)，以及與上市保薦工作有關(guān)的其他文件。保薦機(jī)構(gòu)推舉股票恢復(fù)上市時(shí)應(yīng)當(dāng)提交的文件及其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)則第十四章第二節(jié)的有關(guān)規(guī)定。4.5上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的公司概況；（二）申請(qǐng)上市的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行情況；（三）保薦機(jī)構(gòu)是否存在可能阻礙公正履行保薦職責(zé)情形的講明；（四）保薦機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng)；（五）公司持續(xù)督導(dǎo)期間的工作安排；（六）保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)保薦

37、代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式；（七）保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)講明的其他事項(xiàng)；（八）本所要求的其他內(nèi)容。上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)由保薦機(jī)構(gòu)的法定代表人（或者授權(quán)代表）和相關(guān)保薦代表人簽字，注明日期并加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章。4.6保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)發(fā)行人建立健全并有效執(zhí)行公司治理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)操縱度和信息披露制度，以及督導(dǎo)發(fā)行人按照本規(guī)則的規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)，批閱信息披露文件及其他相關(guān)文件，并保證向本所提交的與保薦工作相關(guān)的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員、控股股東和實(shí)際操縱人遵守本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定，并履行其所作

38、出的承諾。4.7保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向本所報(bào)送信息披露文件及其他文件，或者履行信息披露義務(wù)后，完成對(duì)有關(guān)文件的批閱工作。發(fā)覺(jué)信息披露文件存在問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促發(fā)行人更正或者補(bǔ)充，并同時(shí)向本所報(bào)告。4.8發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、托付理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自該等臨時(shí)報(bào)告披露之日起十個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。4.9持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自發(fā)行人披露年度報(bào)告、中期報(bào)告后十五個(gè)工作日內(nèi)在指定網(wǎng)站披露跟蹤報(bào)告，對(duì)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)治理方法第三十五條所涉及事項(xiàng)，進(jìn)行分析并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)檢查，以保證前

39、款所發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。4.10保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知發(fā)行人，記錄于保薦工作檔案。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)配合保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的工作。4.11保薦機(jī)構(gòu)在履行保薦職責(zé)期間有充分理由確信發(fā)行人可能存在違反本規(guī)則規(guī)定的行為的，應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人作出講明和限期糾正，并向本所報(bào)告。保薦機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)事項(xiàng)公開(kāi)發(fā)表聲明的，應(yīng)當(dāng)于披露前向本所書(shū)面報(bào)告，經(jīng)本所審核后在指定網(wǎng)站上公告。本所對(duì)上述公告進(jìn)行形式審核，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。4.12保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員按本規(guī)則規(guī)定出具的專業(yè)意見(jiàn)可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等違

40、法違規(guī)情形或者其他不當(dāng)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)表意見(jiàn)并向本所報(bào)告。4.13保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人終止保薦協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)自終止之日起五個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告，講明緣故并由發(fā)行人公布公告。發(fā)行人另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并公告。新聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交4.4條規(guī)定的有關(guān)文件。4.14保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在五個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告，講明緣故并提供更換后的保薦代表人的相關(guān)資料。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在收到通知后及時(shí)披露保薦代表人變更事宜。4.15保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后十個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)。4.16保薦機(jī)構(gòu)、相關(guān)保薦代表人和保薦工作其他參與人員不得利用從事保薦工

41、作期間獲得的發(fā)行人尚未披露的信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，為自己或者他人謀取利益。第五章股票和可轉(zhuǎn)換公司債券上市第一節(jié)首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市5.1.1發(fā)行人申請(qǐng)股票在本所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）股票已公開(kāi)發(fā)行；（二）公司股本總額許多于3000萬(wàn)元；（三）公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25以上；公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10以上；（四）公司股東人數(shù)許多于200人；（五）公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載；（六）本所要求的其他條件。5.1.2發(fā)行人向本所申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制上市公告書(shū)。5.1.3發(fā)行人向本所申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股

42、票上市，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（一）上市報(bào)告書(shū)（申請(qǐng)書(shū)）；（二）申請(qǐng)股票上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議；（三）公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（四）公司章程；（五）依法經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（六）保薦協(xié)議和保薦機(jī)構(gòu)出具的上市保薦書(shū)；（七）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；（八）具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；（九）發(fā)行人全部股票差不多中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司（以下簡(jiǎn)稱“結(jié)算公司”）托管的證明文件；（十）董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員持有本公司股份情況報(bào)告和董事（監(jiān)事、高級(jí)治理人員、控股股東、實(shí)際操縱人）聲明及承諾書(shū)；（十一）

43、發(fā)行人擬聘任或者已聘任的董事會(huì)秘書(shū)的有關(guān)資料；（十二）5.1.6條和5.1.7條所述承諾函；（十三）公開(kāi)發(fā)行前已發(fā)行股份持有人所持股份已在結(jié)算公司鎖定的證明文件；（十四）發(fā)行后至上市前按規(guī)定新增的財(cái)務(wù)資料和有關(guān)重大事件的講明文件（如適用）；（十五）最近一次的招股講明書(shū)；（十六）上市公告書(shū)；（十七）本所要求的其他文件。5.1.4發(fā)行人及其董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)保證向本所提交的上市申請(qǐng)文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。5.1.5發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。5.1.6發(fā)行人向本所提出其首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市申請(qǐng)時(shí)，控股

44、股東和實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)承諾：自發(fā)行人股票上市之日起三十六個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者托付他人治理其直接或者間接持有的發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，也不由發(fā)行人回購(gòu)其直接或者間接持有的發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票前已發(fā)行的股份。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在上市公告書(shū)中公告上述承諾。自發(fā)行人股票上市之日起一年后，出現(xiàn)下列情形之一的，經(jīng)控股股東和實(shí)際操縱人申請(qǐng)并經(jīng)本所同意，可豁免遵守上述承諾：（一）轉(zhuǎn)讓雙方存在實(shí)際操縱關(guān)系，或者均受同一操縱人所操縱的；（二）本所認(rèn)定的其他情形。5.1.7如發(fā)行人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交其首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi)（以中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式受理日為基準(zhǔn)日）進(jìn)行過(guò)增資擴(kuò)股的，新增股份的持有人除需遵守5.1.5條的

45、規(guī)定外，還需在發(fā)行人向本所提出其公開(kāi)發(fā)行股票上市申請(qǐng)時(shí)承諾：自發(fā)行人股票上市之日起二十四個(gè)月內(nèi)，轉(zhuǎn)讓的上述新增股份不超過(guò)其所持有該新增股份總額的50。5.1.8本所在收到全套上市申請(qǐng)文件后七個(gè)交易日內(nèi)，作出是否同意上市的決定。出現(xiàn)專門情況的，本所能夠暫緩作出決定。5.1.9本所設(shè)立上市委員會(huì)對(duì)上市申請(qǐng)進(jìn)行審議，作出獨(dú)立的專業(yè)推斷并形成審核意見(jiàn)，本所依照上市委員會(huì)意見(jiàn)作出是否同意上市的決定。本章5.1.1條所列第（一）至第（五）項(xiàng)條件為在本所上市的必要條件，本所并不保證發(fā)行人符合上述條件時(shí)，其上市申請(qǐng)一定能夠獲得本所同意。5.1.10首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市申請(qǐng)獲得本所審核同意后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于其股

46、票上市前五個(gè)交易日內(nèi)，在指定網(wǎng)站上披露下列文件：（一）上市公告書(shū)；（二）公司章程；（三）申請(qǐng)股票上市的股東大會(huì)決議；（四）法律意見(jiàn)書(shū)；（五）上市保薦書(shū)。上述文件應(yīng)當(dāng)備置于公司住宅，供公眾查閱。發(fā)行人在提出上市申請(qǐng)期間，未經(jīng)本所同意，不得擅自披露與上市有關(guān)的信息。5.1.11刊登招股講明書(shū)后，發(fā)行人應(yīng)持續(xù)關(guān)注公共媒體（包括報(bào)紙、網(wǎng)站、股票論壇等）對(duì)公司的相關(guān)報(bào)道或傳聞，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況，發(fā)覺(jué)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或應(yīng)披露而未披露重大事項(xiàng)等可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大阻礙的，應(yīng)當(dāng)在上市首日刊登風(fēng)險(xiǎn)提示公告，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行澄清并提示公司存在的要緊風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)上市公司新股和可

47、轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行與上市5.2.1上市公司向本所申請(qǐng)辦理新股或可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行事宜時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件；（二）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料；（三）發(fā)行的可能時(shí)刻安排；（四）發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告；（五）相關(guān)招股意向書(shū)或者募集講明書(shū)；（六）本所要求的其他文件。5.2.2上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，編制并及時(shí)披露涉及新股和可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的相關(guān)公告。5.2.3發(fā)行完成后，上市公司能夠向本所申請(qǐng)新股或可轉(zhuǎn)換公司債券上市。5.2.4上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在本所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為一年以上；（二）可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行

48、額許多于5000萬(wàn)元；（三）申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。5.2.5上市公司申請(qǐng)新股或可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制上市公告書(shū)；申請(qǐng)新股上市的，還應(yīng)當(dāng)編制股份變動(dòng)報(bào)告書(shū)。5.2.6上市公司向本所申請(qǐng)新股上市的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（一）上市報(bào)告書(shū)（申請(qǐng)書(shū)）；（二）保薦協(xié)議或財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議；（三）上市保薦書(shū)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告；（四）發(fā)行完成后經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；（五）結(jié)算公司對(duì)新增股份已登記托管的書(shū)面確認(rèn)文件；（六）董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員持股情況變動(dòng)的報(bào)告（如適用）；（七）股份變動(dòng)報(bào)告書(shū)及上市公告書(shū)；（八）本所要求的其他文件。

49、5.2.7上市公司向本所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（一）上市報(bào)告書(shū)（申請(qǐng)書(shū)）；（二）申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市的董事會(huì)決議；（三）保薦協(xié)議和上市保薦書(shū)；（四）法律意見(jiàn)書(shū)；（五）發(fā)行完成后經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；（六）結(jié)算公司對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券已登記托管的書(shū)面確認(rèn)文件；（七）可轉(zhuǎn)換公司債券募集方法（募集講明書(shū)）；（八）公司關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的實(shí)際發(fā)行數(shù)額的講明；（九）本所要求的其他文件。5.2.8上市公司在本所同意其新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的上市申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)在新股、可轉(zhuǎn)換公司債券上市前五個(gè)交易日內(nèi)，在指定網(wǎng)站上披露下列文件：（一）上市公告書(shū)；（二）股

50、份變動(dòng)報(bào)告書(shū)（適用于新股上市）；（三）本所要求的其他文件。第三節(jié)有限售條件的股份上市流通5.3.1上市公司向本所申請(qǐng)證券投資基金、法人、戰(zhàn)略投資者配售的股份上市流通時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（一）上市流通申請(qǐng)書(shū)；（二）配售結(jié)果的公告；（三）配售股份的托管證明；（四）有關(guān)向證券投資基金、法人、戰(zhàn)略投資者配售的股份講明；（五）上市流通提示性公告；（六）本所要求的其他文件。5.3.2經(jīng)本所同意后，上市公司應(yīng)當(dāng)在配售的股份上市流通前三個(gè)交易日內(nèi)披露提示性公告。上市流通提示性公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）配售股份的上市流通時(shí)刻；（二）配售股份的上市流通數(shù)量；（三）配售股份的發(fā)行價(jià)格；（四）公司的歷次股份變動(dòng)情

51、況。5.3.3上市公司向本所申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行前已發(fā)行的股份上市流通時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（一）上市流通申請(qǐng)書(shū)；（二）有關(guān)股東的持股情況講明及托管情況；（三）有關(guān)股東所作出的限售承諾及其履行情況；（四）股份上市流通提示性公告；（五）本所要求的其他文件。5.3.4經(jīng)本所同意后，上市公司應(yīng)當(dāng)至少在公開(kāi)發(fā)行前已發(fā)行的股份上市流通前三個(gè)交易日內(nèi)披露提示性公告，上市流通提示性公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）上市流通時(shí)刻和數(shù)量；（二）有關(guān)股東所作出的限售承諾及其履行情況；（三）本所要求的其他內(nèi)容。5.3.5上市公司向本所申請(qǐng)其他有限售條件的股份上市流通的，參照本節(jié)相關(guān)規(guī)定辦理。第六章定期報(bào)告6.1上市公司應(yīng)當(dāng)披露的

52、定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)在法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及本規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所的有關(guān)規(guī)定編制并披露定期報(bào)告。6.2上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露中期報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)披露季度報(bào)告?？赡懿荒茉跁?huì)計(jì)年度結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告的公司，應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)披露業(yè)績(jī)快報(bào)。業(yè)績(jī)快報(bào)應(yīng)當(dāng)披露公司本期及上年同期營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)和指標(biāo)。公司第一季度季度報(bào)告的

53、披露時(shí)刻不得早于公司上一年度的年度報(bào)告披露時(shí)刻。公司可能不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告，并公告不能按期披露的緣故、解決方案及延期披露的最后期限。6.3上市公司應(yīng)當(dāng)與本所約定定期報(bào)告的披露時(shí)刻，本所依照均衡披露原則統(tǒng)籌安排各公司定期報(bào)告披露順序。公司應(yīng)當(dāng)按照本所安排的時(shí)刻辦理定期報(bào)告披露事宜。因故需變更披露時(shí)刻的，應(yīng)當(dāng)提早五個(gè)交易日向本所提出書(shū)面申請(qǐng)，陳述變更理由，并明確變更后的披露時(shí)刻，本所視情形決定是否予以調(diào)整。本所原則上只同意一次變更申請(qǐng)。6.4上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保公司定期報(bào)告的按時(shí)披露，因故無(wú)法形成有關(guān)定期報(bào)告的董事會(huì)決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的方式對(duì)外披露相關(guān)事項(xiàng)，

54、講明無(wú)法形成董事會(huì)決議的具體緣故和存在的風(fēng)險(xiǎn)。公司不得披露未經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的定期報(bào)告。6.5上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所關(guān)于定期報(bào)告的有關(guān)規(guī)定，組織有關(guān)人員安排落實(shí)定期報(bào)告的編制和披露工作。公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制定期報(bào)告提交董事會(huì)審議；公司董事、高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)依法對(duì)公司定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)；公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)。6.6上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員，不得以任何理由拒絕對(duì)公司定期報(bào)告簽署書(shū)面意見(jiàn)阻礙定期報(bào)告的按時(shí)披露。公司董事會(huì)不得以任何理由阻礙公司定期報(bào)告的按時(shí)披露。負(fù)責(zé)公司定期報(bào)告審計(jì)

55、工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得無(wú)故拖延審計(jì)工作阻礙公司定期報(bào)告的按時(shí)披露。6.7上市公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。公司中期報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告能夠不經(jīng)審計(jì)，但有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)：（一）擬在下半年進(jìn)行利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或者彌補(bǔ)虧損的；（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的其他情形。公司季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料無(wú)須審計(jì)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所另有規(guī)定的除外。6.8上市公司當(dāng)年存在募集資金使用的，公司應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí)，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)實(shí)際投資項(xiàng)目、實(shí)際投資金額、實(shí)際投入時(shí)刻和完工程度等募集資金使用情況進(jìn)行專

56、項(xiàng)審核，出具專項(xiàng)審核報(bào)告，并在年度報(bào)告中披露專項(xiàng)審核的情況。6.9上市公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議后及時(shí)向本所報(bào)送，并提交下列文件：（一）年度報(bào)告全文及其摘要（中期報(bào)告全文及其摘要、季度報(bào)告全文及正文）；（二）審計(jì)報(bào)告原件（如適用）；（三）董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決議及其公告文稿；（四）按本所要求制作的載有定期報(bào)告和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；（五）審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司內(nèi)部操縱制度進(jìn)行檢查和評(píng)估后發(fā)表的專項(xiàng)意見(jiàn)；（六）本所要求的其他文件。6.10在公司定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)提早泄漏，或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（不管是否差不多審計(jì)），包括營(yíng)業(yè)收入、

57、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)等。6.11上市公司應(yīng)當(dāng)在每年年度報(bào)告披露后一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行年度報(bào)告講明會(huì)，向投資者真實(shí)、準(zhǔn)確地介紹公司的進(jìn)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品和新技術(shù)開(kāi)發(fā)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、投資項(xiàng)目等各方面情況。公司年度報(bào)告講明會(huì)應(yīng)當(dāng)事先以公告的形式就活動(dòng)時(shí)刻、方式和要緊內(nèi)容等向投資者予以講明，年度報(bào)告講明會(huì)的文字資料應(yīng)當(dāng)刊載于公司網(wǎng)站供投資者查閱。6.12按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)及其涉及事項(xiàng)的處理規(guī)定，上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的，公司在報(bào)送定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：（一）董事會(huì)針對(duì)

58、該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)講明，審議此專項(xiàng)講明的董事會(huì)決議以及決議所依據(jù)的材料；（二）獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的意見(jiàn)；（三）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)講明的意見(jiàn)和相關(guān)的決議；（四）負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)講明；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他文件。6.13負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師按6.12條出具的專項(xiàng)講明應(yīng)當(dāng)至少包括下列內(nèi)容：（一）出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的依據(jù)和理由；（二）非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)對(duì)報(bào)告期公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果阻礙的具體金額，若阻礙的金額導(dǎo)致公司盈虧性質(zhì)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)明確講明；（三）非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)是否明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信

59、息披露規(guī)范性規(guī)定。6.14前述6.12條所述非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)不屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)及其涉及事項(xiàng)的處理規(guī)定，在相應(yīng)定期報(bào)告中對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)作出詳細(xì)講明。6.15前述6.12條所述非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行糾正，重新審計(jì)，并在本所規(guī)定的期限內(nèi)披露糾正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告。公司未在本所規(guī)定的期限內(nèi)披露經(jīng)糾正和調(diào)整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的，本所報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理。公司對(duì)

60、上述事項(xiàng)進(jìn)行糾正和調(diào)整期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限之內(nèi)。6.16上市公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對(duì)待本所對(duì)其定期報(bào)告的事后審核意見(jiàn)，及時(shí)回復(fù)本所的問(wèn)詢，并按要求對(duì)定期報(bào)告有關(guān)內(nèi)容作出解釋和講明。如需披露更正或者補(bǔ)充公告并修改定期報(bào)告的，公司應(yīng)當(dāng)在履行相應(yīng)程序后公告，并在指定網(wǎng)站上披露修改后的定期報(bào)告全文。6.17發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司按照本章規(guī)定所編制的年度報(bào)告和中期報(bào)告還應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）轉(zhuǎn)股價(jià)格歷次調(diào)整的情況，經(jīng)調(diào)整后的最新轉(zhuǎn)股價(jià)格；（二）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后累計(jì)轉(zhuǎn)股的情況；（三）前十名可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的名單和持有量；（四）擔(dān)保人盈利能力、資產(chǎn)狀況和信用狀況發(fā)生重大變化的情況；（五）公