南京航空航天大學(xué)后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度暫行辦法試行

1、南京航空航天大學(xué)后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度暫行辦法（試行）總 則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)開支審批程序，提高資金的利用率，根據(jù)南京航空航天大學(xué)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合后勤集團(tuán)具體情況，特制定本辦法。第二章 財(cái)務(wù)審批原則第二條 后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)審批工作實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制；在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批其分管中心的財(cái)務(wù)工作，集團(tuán)各中心第一負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批其本中心的財(cái)務(wù)工作。第三條 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及中心第一負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行審批職責(zé)，在自己審批權(quán)限范圍內(nèi)行使審批權(quán)力，不得超越審批職責(zé)范圍。第四條 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及各中心第一負(fù)責(zé)人對審批工作應(yīng)嚴(yán)肅認(rèn)真，審批時應(yīng)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性

2、、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第五條 集團(tuán)各中心審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)掌握必要的財(cái)務(wù)知識和法律知識，不得濫用職權(quán)，不得隨意簽批；對政策性不強(qiáng)或界限不清的，應(yīng)先請示集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)處，對違法的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)不予審批。第六條 購買實(shí)物時，必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（庫房保管員）、負(fù)責(zé)人簽字。三者不能同為一人。購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照學(xué)校物資采購的相關(guān)規(guī)定辦理。除零星購買的價值在20元以下的易耗品外，所購買的低值易耗品均須在辦理報(bào)銷手續(xù)之前，先辦理入庫手續(xù)。第七條 后勤集團(tuán)各中心第一負(fù)責(zé)人在審批本單位經(jīng)費(fèi)時，審批的經(jīng)費(fèi)總額原則不得超出本單位年度預(yù)算額；確因外力影響或不可抗拒因素導(dǎo)致的費(fèi)用增加，對超出年度預(yù)算的經(jīng)費(fèi)額，各中心第一負(fù)責(zé)人應(yīng)事先出具

3、書面報(bào)告，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審核后，呈報(bào)學(xué)校有關(guān)部門逐級審批。第三章 財(cái)務(wù)審批管理第八條 資本性審批管理1.后勤集團(tuán)按學(xué)校事業(yè)發(fā)展及后勤發(fā)展規(guī)劃的需要，對超過3萬元以上的專項(xiàng)投資及固定資產(chǎn)投資時，各單位必須填寫申請專項(xiàng)立項(xiàng)書，立項(xiàng)單位負(fù)責(zé)立項(xiàng)論證和可行性報(bào)告，經(jīng)集團(tuán)黨政聯(lián)席會討論，由總經(jīng)理審批，并報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)。2.后勤集團(tuán)各單位需購置機(jī)器、設(shè)備等固定資產(chǎn)時，須根據(jù)學(xué)校大項(xiàng)采購的有關(guān)原則要求，填寫校固定資產(chǎn)審批表，并報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.后勤集團(tuán)各中心發(fā)展基金的開支合計(jì)總額超過3000元以上，須經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過10000元以上，須經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第九條 日常維持費(fèi)審批管理1后勤集團(tuán)各中心自行

4、采購的維修器材、材料、配件和低值易耗品，需先辦理入庫手續(xù)，并憑入庫單和采購發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。2除飲食中心外，各中心的日常維持費(fèi)支出，一次性報(bào)銷總額超過5000元以上，需經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過10000元，需經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批。3后勤集團(tuán)各中心之間借款及往來款，一次性總額超過5000元以上需集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過10000元以上，須經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批。4后勤集團(tuán)各中心各類外聘用人員每月基礎(chǔ)工資、獎金、加班費(fèi)及各類補(bǔ)貼等人力成本支出應(yīng)經(jīng)人力資源部審核后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。各類外聘用人員的工資原則上需通過銀行工資卡發(fā)放，嚴(yán)格控制現(xiàn)金發(fā)放的范圍和人數(shù)。第十條 管理費(fèi)審批管理1行政經(jīng)費(fèi)后勤集團(tuán)各中心辦公費(fèi)、

5、電話費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及文化活動等相關(guān)管理費(fèi)用合計(jì)總額超過3000元以上，須經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過10000元以上，須經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批。2差旅費(fèi)后勤集團(tuán)各中心組織本單位職工集體外出參加會議、考察學(xué)習(xí)及培訓(xùn)等，應(yīng)書面報(bào)告報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審批同意后方可外出，在符合學(xué)校有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷允許范圍內(nèi)列支。一般職工預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)持經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字及集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批的“南京航空航天大學(xué)后勤集團(tuán)出差申請表”或“會議通知書”辦理借款；部門領(lǐng)導(dǎo)預(yù)先借差旅費(fèi)的，應(yīng)持經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)總經(jīng)理審批的“南京航空航天大學(xué)后勤集團(tuán)出差申請表”或“會議通知書”辦理借款。3業(yè)務(wù)招待費(fèi)集團(tuán)各部門應(yīng)本著從簡節(jié)約的原則辦理對外招待工作，能吃

6、工作餐的盡量安排工作餐。確需宴請且標(biāo)準(zhǔn)超過1000元以上的應(yīng)報(bào)請集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，就餐時，原則上根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)需要，安排必要人員陪同。一般情況下在集團(tuán)內(nèi)部的餐廳進(jìn)行。各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)一次性報(bào)銷超過2000元或單張發(fā)票超過1000元應(yīng)報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由經(jīng)辦人和集團(tuán)綜合辦公室主任簽字，集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。4集團(tuán)文化活動費(fèi) 因集團(tuán)黨、政、工、團(tuán)等各類活動需要，需從集團(tuán)行政經(jīng)費(fèi)或集團(tuán)基金中列支的經(jīng)費(fèi)，在活動開展前，由集團(tuán)綜合辦公室主任向集團(tuán)總經(jīng)理報(bào)書面預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施。5加班費(fèi)加班費(fèi)是指在正常工作時間以外，根據(jù)需要提前或超額完成任務(wù)，或承擔(dān)份外工作而應(yīng)支付的報(bào)酬，由

7、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。凡在正常工作時間沒完成的任務(wù)而需要加班加點(diǎn)來完成的不發(fā)加班費(fèi)。第十一條 福利費(fèi)審批管理后勤集團(tuán)各中心各類人員的崗位津貼、各類獎金和補(bǔ)貼、福利費(fèi)以及需從各單位獎?；鹬兄С龅母黜?xiàng)經(jīng)費(fèi)均由集團(tuán)總經(jīng)理統(tǒng)一審批。第十二條 虧損單位報(bào)銷審批因管理、經(jīng)營不善而造成虧損的，原則上不發(fā)放獎金、福利等；因政策性虧損的可適當(dāng)發(fā)放獎金、福利等；除飲食中心、幼兒園等單位的常規(guī)性開支外，虧損單位的人力成本支出、管理費(fèi)開支、固定資產(chǎn)的投資等，均需報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過5,000元的需經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批。第四章 財(cái)務(wù)審批責(zé)任第十三條 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及中心第一負(fù)責(zé)人應(yīng)按以上規(guī)定認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批，并對所審批的財(cái)務(wù)費(fèi)用的合法、合理性負(fù)責(zé)。第十四條 對于未按審批程序越權(quán)簽字的費(fèi)用和違反以上規(guī)定進(jìn)行審批的費(fèi)用，要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任，并按