工程項目監(jiān)理-(6)課件

1、第6章 建設(shè)工程投資控制6.1 概述6.2 工程建設(shè)項目決策階段投資控制 6.3 設(shè)計階段的投資控制6.4 施工招投標(biāo)階段投資控制 6.5 施工階段的投資控制6.6 案例分析16.1.1建設(shè)項目投資進(jìn)行某項工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用 生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資： 建設(shè)投資/工程造價（鋪底）流動資金 非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資： 建設(shè)投資6.1 概述2建設(shè)工程總投資的構(gòu)成 1、建設(shè)投資 2、流動資產(chǎn)投資： 鋪底流動資金建設(shè)投資構(gòu)成1、建筑安裝工程費(fèi)直接費(fèi)間接費(fèi)利潤稅金2、設(shè)備、工器具購置費(fèi)3、工程建設(shè)其它費(fèi)土地使用費(fèi)與項目建設(shè)有關(guān) 的其他費(fèi)用與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)用設(shè)備購置費(fèi)工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)4、

2、預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價預(yù)備費(fèi)5、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅6、建設(shè)期貸款利息36.1.2 建設(shè)監(jiān)理投資控制的任務(wù) 在建設(shè)前期階段在設(shè)計階段在施工招標(biāo)階段在施工階段4建設(shè)階段影響項目投資程度圖 5可節(jié)約成本潛在量前期策劃設(shè)計階段施工階段時 間75%100%10%項目各階段可節(jié)約成本潛在量示意圖6四、建設(shè)項目投資控制 投資控制是監(jiān)理工程師的中心任務(wù)之一 投資控制貫穿于項目建設(shè)的全過程投 資 控 制進(jìn)度目標(biāo)滿足質(zhì)量目標(biāo)滿足實(shí)際投資計劃投資目標(biāo)76.2 工程建設(shè)項目決策階段投資控制6.2.1 審查投資估算1審查投資估算基礎(chǔ)資料的正確性2審查投資估算所采用方法的合理性6.2.2 審查項目投資方案列出實(shí)現(xiàn)建設(shè)單

3、位投資意圖的各個可行方案，并盡可能的做到不遺漏。熟悉了解建設(shè)項目方案評價的方法 86.3設(shè)計階段的投資控制 建設(shè)全過程投資控制的重點(diǎn)1執(zhí)行設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)2推行標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計3推行限額設(shè)計4優(yōu)選設(shè)計方案5運(yùn)用價值工程優(yōu)化設(shè)計方案6審查設(shè)計概算7審查施工圖預(yù)算8參與主要設(shè)備、材料的選用 9控制階段支出 96.4 施工招投標(biāo)階段投資控制1招標(biāo)的準(zhǔn)備工作確定招標(biāo)方式劃分標(biāo)段 2招標(biāo)公告或投標(biāo)邀請書的編制與發(fā)布3資格預(yù)審4工程標(biāo)底編制與審查標(biāo)底的編制方法定額計價方法和工程量清單計價 標(biāo)底的審查105工程投標(biāo)報價的審查審查標(biāo)書文件是否符合招標(biāo)文件的要求。審查工程報價有無計算錯誤，依據(jù)是否可靠，是否超過了標(biāo)的或總造價

4、，分析投標(biāo)標(biāo)書的答復(fù)和保證對造價的影響。審查投標(biāo)標(biāo)書是否符合規(guī)定要求等。6合同價款的確定（1）可調(diào)價格合同一般適用于物價不穩(wěn)定的國家和地區(qū)。（2）固定價格合同固定總價合同固定單價合同（3）成本加酬金合同116.5 施工階段投資控制6.5.1 施工階段投資控制的措施組織措施組織：職能分工編制施工階段投資控制工作計劃和詳細(xì)的工作流程圖。技術(shù)措施 嚴(yán)格控制設(shè)計變更繼續(xù)尋找建設(shè)設(shè)計方案挖潛節(jié)約投資的可能性 主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析比較12經(jīng)濟(jì)措施最易為人接受和采用編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標(biāo)；進(jìn)行工程計量；復(fù)核工程付款賬單，簽發(fā)付款證書；對投資支出做出分析與預(yù)測進(jìn)行投資跟蹤控制，采取糾

5、偏措施。合同措施做好建設(shè)項目實(shí)施階段質(zhì)量、進(jìn)度等控制工作，掌握工程項目實(shí)施情況，參與處理索賠事宜；參與合同管理工作，協(xié)助建設(shè)單位合同變更管理136.5.3 資金使用計劃按投資構(gòu)成分解的資金計劃按子項目分解的資金計劃按工程進(jìn)度分解的資金計劃14項目總投資1建筑工程投資11按投資構(gòu)成分解目標(biāo)土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)151安裝工程投資12設(shè)備購置投資13工器具購置投資14其他投資15建設(shè)單位管理費(fèi)152勘察設(shè)計費(fèi)15315項目總投資1子項工程投資11按子項目分解目標(biāo)子項工程投資12子項工程投資13子項工程投資14子項工程投資15單位工程投資131單位工程投資132單位工程投資133分部工程投資1321分

6、部工程投資1322分部工程投資1323166.5.4 審核已完工程實(shí)物量并計量1工程計量和工程款支付程序（1）經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師質(zhì)量驗(yàn)收合格的工程量，填報工程量清單和工程款支付申請表。（2）專業(yè)監(jiān)理工程師審核工程量清單和工程款支付申請表，并報總監(jiān)理工程師審定。（3）總監(jiān)理工程師簽署工程款支付證書，并報建設(shè)單位。（4）未經(jīng)監(jiān)理人員質(zhì)量驗(yàn)收合格的工程量，或不符合規(guī)定的工程量，監(jiān)理人員應(yīng)拒絕計量，拒絕該部分的工程款支付申請 172工程計量的原則（1）計量的項目必須是合同中規(guī)定的項目。（2）計量項目應(yīng)確屬完工或正在施工項目的已完成部分。（3）計量項目的申報資料和驗(yàn)收手續(xù)齊全。（4）計量結(jié)果必須得到監(jiān)理工

7、程師和承包商雙方的確認(rèn)。（5）計量方法必須與工程量清單編制時采用方法一致。（6）監(jiān)理工程師的公正計量結(jié)果在計量中具有權(quán)威性。183工程計量的依據(jù)（1）質(zhì)量合格證書 （2）工程量清單說明和技術(shù)規(guī)范。（3）修訂的工程量清單及工程變更指令。（4）監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工圖。（5）索賠審批文件。4工程計量的方法均攤法、憑據(jù)法、斷面法、圖紙法、分解計量法。 196.5.5 工程結(jié)算1結(jié)算方式按月結(jié)算月末或月中預(yù)支，月終結(jié)算，竣工后清算，跨年度時，應(yīng)進(jìn)行年度結(jié)算竣工后一次結(jié)算每月月中預(yù)支，最后一次結(jié)算；適用于工期短、合同價小的工程。分段結(jié)算按月預(yù)支，分段支付。雙方約定結(jié)算的其它方式上述結(jié)算款的支付一般不超過承

8、包價的95%；預(yù)留5%的保修保證金，在保修期滿后清算202按月結(jié)算建安工程價款的一般程序預(yù)付備料款預(yù)付備料款的扣回工程進(jìn)度款竣工結(jié)算21工程預(yù)付款預(yù)付款的支付 施工合同（示范文本）第24款預(yù)付款限額 影響因素：主要材料占施工產(chǎn)值的比重，材料儲備天數(shù)、施工工期等一般預(yù)付款不應(yīng)超過當(dāng)年建筑工程量的30%；安裝工程量的1015%預(yù)付款的扣回：年產(chǎn)值材料比重年度施工日歷天數(shù)材料儲備天數(shù)預(yù)付款限額起扣點(diǎn)T合同價(P)備料款(M)材料比重22示例：某建安工程價款總額為600萬元，備料款按25%預(yù)付，主要材料比重占總價款的62.5%，保修金5%，工期4個月，計劃各月的施工產(chǎn)值為：二月100萬、三月140萬、

9、四月180萬、五月180萬。 試求如何按月結(jié)算工程價款。23解：1.預(yù)付款：M=60025%=150（萬元）2.起扣點(diǎn)：T=600-150/62.5%=600-240=360（萬元）3.二月完成產(chǎn)值：100萬T，結(jié)算100萬4.三月完成產(chǎn)值140萬，累計240萬T，結(jié)算140萬5.四月完成產(chǎn)值180萬，累計420萬T；T-上月累計240萬=360-240=120 萬，本月可結(jié)算，本月結(jié)算=120+60（1-62.5%）=120+22.5=142.5（萬元）6.五月完成產(chǎn)值180萬，應(yīng)結(jié)算：180（1-62.5%）-6005%=67.5-30=37.5（萬元）243工程價款的動態(tài)結(jié)算 按實(shí)際價格

10、結(jié)算法主要材料按市場實(shí)際價格結(jié)算，承包商憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷按調(diào)價文件結(jié)算法調(diào)值公式法 25調(diào)值公式法（國際上通用）P=P0（a0+a1A/A0+ a2B/B0+ a3C/C0+ a4D/D0+)式中：P調(diào)值后合同價款或工程實(shí)際結(jié)算款；P0 合同價款中工程進(jìn)度預(yù)算款；a0 合同中支付不能調(diào)整的部分；a1 a2 a3 a4代表有關(guān)各項費(fèi)用（如：人工費(fèi)、鋼材、水泥、）在合同總價中所占比重；A0 B0 C0 D0 訂合同時與a1 a2 a3 a4對應(yīng)各種費(fèi)用基期價格指數(shù)或價格；A B C D工程結(jié)算月份與a1 a2 a3 a4對應(yīng)各種費(fèi)用基期價格指數(shù)或價格；266.5.6 處理工程變更索賠1項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)處

11、理費(fèi)用索賠的依據(jù)國家有關(guān)的法律、法規(guī)和工程項目所在地的地方法規(guī)；本工程的施工合同文件；國家、部門和地方有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和定額；施工合同履行過程中與索賠事件有關(guān)的憑證。2項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)處理費(fèi)用索賠的程序總承包商：費(fèi)用索賠申請表總監(jiān)理工程師：費(fèi)用索賠審批表273工程變更價款確定合同中有適用于變更工程的價格，按合同已有價格計算變更合同價款。合同中只有類似于變更情況的價格，可以此作為基礎(chǔ)確定變更價款。合同中沒有類似和適用的價格，由承包商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，監(jiān)理工程師批準(zhǔn)執(zhí)行，這一批準(zhǔn)的變更價格，應(yīng)與承包商達(dá)成一致，否則由造價管理部門裁定。286.5.7 分析、控制投資偏差1投資偏差投資偏差=已完工程實(shí)際

12、投資已完工程計劃投資 =已完工程量實(shí)際單價已完工程量計劃單價 “+”投資增加 “”投資節(jié)約分析方法：常用方法：S曲線法29費(fèi)用增加工期拖延總額投資增加總額 費(fèi)用 a A p b P B 已完成實(shí)際費(fèi)用 擬完工程計劃費(fèi)用 已完工程計劃費(fèi)用 O 時間 t n 工期拖延已完成實(shí)際費(fèi)用（ACWP）曲線a，也稱實(shí)際線；已完工程計劃費(fèi)用（BCWP）曲線b，也稱掙值線；擬完工程計劃費(fèi)用（BCWS）曲線p，也稱預(yù)算線。圖中曲線a與曲線b的豎向距離表示工程費(fèi)用偏差曲線b與曲線p的水平距離表示進(jìn)度偏差。 302投資偏差原因及控制（1）客觀原因，包括人工費(fèi)漲價、材料費(fèi)漲價、自然因素、地基因素、交通原因、等（2）建設(shè)

13、單位原因，包括投資規(guī)劃不當(dāng)、組織不落實(shí)、建設(shè)手續(xù)不齊備、未及時付款、協(xié)調(diào)不佳等；（3）設(shè)計原因，包括設(shè)計錯誤或缺陷、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)變更、圖紙?zhí)峁┎患皶r、結(jié)構(gòu)變更等；（4）施工原因，包括施工組織設(shè)計不合理、質(zhì)量事故、進(jìn)度安排不當(dāng)?shù)取?1案例6-1 某工程業(yè)主與承包商簽訂了工程施工合同，合同中含2個子項工程，估算工程量甲項為2760m3，乙項為3840m3，經(jīng)協(xié)商合同價甲項為180元m3，乙項為160m3。承包合同規(guī)定：（1）開工前業(yè)主應(yīng)向承包商支付合同價款20的預(yù)付款：（2）業(yè)主自第一個月起，從承包商的工程款中，按5的比例扣留保留金：（3）當(dāng)子項工程實(shí)際工程量超過估算工程量10時，可進(jìn)行調(diào)價，調(diào)整系數(shù)

14、為0.9；（4）根據(jù)市場情況規(guī)定價格調(diào)整系數(shù)平均按1.2計算：（5）監(jiān)理工程師簽發(fā)月度付款最低金額為30萬元：（6）預(yù)付款在最后兩個月扣除，每月扣50。承包商每月實(shí)際完成并經(jīng)監(jiān)理工程師簽證確認(rèn)的工程量如表6-1所示。表6-1 每月實(shí)際完成工程量（萬元） 月份子項1234甲項600960960720乙項8401080960720問題1預(yù)付款是多少?2每月工程量價款是多少?監(jiān)理工程師應(yīng)簽證的工程款是多少?實(shí)際簽發(fā)的付款憑證金額是多少?32答案：預(yù)付款金額為：（2760180+3840160）20=22.22（萬元）第一個月：工程量價款為：600180+840160=24.24（萬元）應(yīng)簽證的工程款

15、為24.241.2（15）=27.634（萬元）由于合同規(guī)定監(jiān)理工程師簽發(fā)的最低金額為30萬元，故本月監(jiān)理工程師不予簽發(fā)付款憑證。第二個月：工程量價款為：960180+1080160=34.56（萬元）應(yīng)簽證的工程款為：34.561.20.95=39.4（萬元）本月監(jiān)理工程師實(shí)際簽發(fā)的付款憑證金額為：27.634+39.4=67.03（萬元）第三個月：工程量價款為：960180+960160=32.64（萬元）應(yīng)簽證的工程款為：32.641.20 95=37.21（萬元）應(yīng)扣預(yù)付款為：22.2250=11.112（萬元）應(yīng)付款為：37.2111.112=26.10（萬元）監(jiān)理工程師簽發(fā)月度付款最低金額為30萬元，所以本月監(jiān)理工程師不予簽發(fā)付款憑證。33第四個月：甲項工程累計完成工程量為3240m3，比原估算工程量2760m3超出480m3，已超過估算工程量的10，超出部分其單價應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。超過估算工程量10的工程量為：3240一2760（1+l0）=204（m3）這部分工程量單價應(yīng)調(diào)整為1800.9=162（元m3）甲項工程工程量