托收結(jié)算方式地風(fēng)險與防范措施

1、托收結(jié)算方式的風(fēng)險及防X措施【摘要】：在國際貿(mào)易中，屢屢有中國的外貿(mào)企業(yè)被騙，其中一個很重要的原因就是使用了托收支付方式。托收是國際貿(mào)易中經(jīng)常使用的支付方式之一，一般要通過銀行辦理，所以又叫銀行托收，但它屬于商業(yè)信用，對出口人存在很高的風(fēng)險。本文對托收支付方式存在的風(fēng)險進(jìn)行了分析，并提出了切實(shí)可行的防X措施。【關(guān)鍵詞】：托收；支付方式；商業(yè)信用；風(fēng)險；防X措施一、引言隨著國際貿(mào)易的的不斷發(fā)展，世界買方市場的進(jìn)一步形成，世界貿(mào)易市場的競爭日趨激烈。在國際市場普遍形成買方市場的形勢下，出口商要贏得買主、擴(kuò)大交易、擴(kuò)大市場，除了必須以商品高質(zhì)量、低價格作為競爭手段外，尤其重視在付款方式上給予進(jìn)口商一

2、定的優(yōu)惠，向進(jìn)口商提供更具競爭力的貿(mào)易條件。因此，在付款方式上，出口商往往不得不逐漸減少甚至放棄對自己有利而對進(jìn)口商不利的信用證方式的使用，逐漸增加使用為進(jìn)口商所樂意采用的付款方式，如：托收和賒賬方式。這就是目前國際貿(mào)易中越來越多采用非L/C方式結(jié)算的主要原因。然而，托收方式畢竟屬于商業(yè)信用，如果運(yùn)用不當(dāng)，出口商極有可能遭致巨大損失，必須引起高度重視。二、托收風(fēng)險來源與識別（一）進(jìn)口商的信用風(fēng)險進(jìn)口商的企業(yè)因經(jīng)營不善而破產(chǎn)，或者其企業(yè)雖然存在但沒有足夠的財力來支付，造成進(jìn)口商的貨款不能回收；或者是進(jìn)口商因市場發(fā)生對自己不利的變化（如發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價下跌），使進(jìn)口商借故毀約、拒付貨款。（二）政

3、治、法律風(fēng)險進(jìn)口商政府班子的更替、國內(nèi)政治局勢的變化、政府的某種行為、法律制度的變遷，都有可能妨礙買方履行支付協(xié)議。如一國制定了進(jìn)口許可證制度，如果進(jìn)口商事先沒有領(lǐng)取進(jìn)口許可證，因而貨物到達(dá)目的地時被禁止進(jìn)口或可能被沒收處罰；進(jìn)口外匯支付的凍結(jié)，使買方的支付協(xié)議難以履行，導(dǎo)致進(jìn)口商拒付貨款；對于進(jìn)口食品、飲料、藥物等與人體健康有關(guān)的貨物，世界上大多數(shù)國家都規(guī)定有衛(wèi)生檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，如果違反進(jìn)口國有關(guān)規(guī)定，就會被拒絕進(jìn)口或沒收，甚至被銷毀。（三）地區(qū)“特殊作法”的風(fēng)險國際上處理托收業(yè)務(wù)的主要依據(jù)是1979年1月1日生效的國際商會制定的托收統(tǒng)一規(guī)則。但是，某些地區(qū)、某些國家的銀行仍有一些特殊的規(guī)定和做法

4、。如某些歐洲和拉丁美洲的銀行基于當(dāng)?shù)氐姆珊土?xí)慣，對于來自他國銀行按遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）方式的托收業(yè)務(wù)，習(xí)慣上均在進(jìn)口商承兌匯票后立即把單據(jù)交給進(jìn)口商，將遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期D/P）一律按承兌交單（D/A）處理，這給出口商帶來很大的風(fēng)險，使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物，以后又借口推卸責(zé)任，造成出口商貨款兩空。（四）代收銀行選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，出口商有時急于售貨，往往答應(yīng)由進(jìn)口商指定代收行，這就隱含著極大的風(fēng)險。出口商為了不影響貿(mào)易，而任由進(jìn)口商指定代收行，則可能出現(xiàn)進(jìn)口商與代收行合伙行騙，代收行提前將單據(jù)交給進(jìn)口商，之后進(jìn)口商拒絕付款，造成出口商錢貨兩空。（五

5、）貿(mào)易術(shù)語選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險如果選擇F類價格術(shù)語，運(yùn)輸由進(jìn)口商辦理，出口商不能得到代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，進(jìn)而不能通過控制單據(jù)來控制貨物；如果按CFR、CPT成交的合同，賣方?jīng)]有辦理貨運(yùn)保險的義務(wù)，而由買方根據(jù)情況自行辦理。如果履約時行情對買方不利，買方無意履約，就有可能不辦保險，這樣一旦貨物在途中出現(xiàn)風(fēng)險，買方更不愿付款贖單，賣方將錢貨兩空。在托收業(yè)務(wù)中，為使進(jìn)口商見單付款或承兌，并且由出口商辦理貨運(yùn)保險，以保證貨物運(yùn)輸遇到不測時出口商可以得到一定的賠償，應(yīng)選擇貿(mào)易術(shù)語CIF。（六）不及時對貨物采取保全措施的風(fēng)險蔬菜、水果類易腐蝕變質(zhì)的貨物，如果不及時處理則可能遭致?lián)p失；有些進(jìn)口國對進(jìn)口貨物在港口

6、倉庫存放時間也有限制，進(jìn)口國的有關(guān)當(dāng)局往往對超過三個月甚至超過一個月仍無人提貨的進(jìn)口貨物作“拍賣”或充公處理。（七）付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P-T/R）的風(fēng)險在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，交易雙方事先商定并由出口商辦理托收時主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口方，在這種情況下，進(jìn)口人只要承兌匯票、提供信托收據(jù)（T/R），即可取得貨運(yùn)單據(jù)，等到匯票到期才付款。這種做法的風(fēng)險與D/A相同，將由出口方自行承擔(dān)匯票到期拒付的風(fēng)險，與代收行無關(guān)。三、與托收有關(guān)的案例某年4月9日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000.00，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整

7、理后撰打了托收面函一同寄給了美國一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將“D/Patsight”修改為“D/Pat60dayssight”。委托行在強(qiáng)調(diào)D/A的風(fēng)險性后，委托人仍堅持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月2日應(yīng)委托人要求，委托行通知代收行退回全套單據(jù)。8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)三份正本提單只有兩份，委托人立即通過美國有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被M.W.Internation即進(jìn)口商提走。此時委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬，貨款最終沒有著落，而委托人又不

8、愿意通過法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。（一）案例分析：D/P為付款交單(DocumentsagainstPayment)的簡稱，D/A為承兌交單(DocumentsagainstAcceptance)的簡稱，兩者均屬于托收方式，但D/A比D/P風(fēng)險更大。在D/A項(xiàng)下，進(jìn)口人主要在匯票上承兌之后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物，如果進(jìn)口人到期不付款，出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。此案例中委托人應(yīng)該意識到DP改為DA的風(fēng)險在于進(jìn)口方將把付款贖單改為承兌交單，即進(jìn)口方在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運(yùn)提單，獲得貨物，并且提單是以進(jìn)口方為收貨人，使得進(jìn)口方很容易提貨。根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)

9、則(URC522)的有關(guān)規(guī)定，只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，即后果由委托人自行承擔(dān)。此外更有甚者，有時銀行與外商勾結(jié)，造成出口方款、貨兩空。（二）此案的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)在于：1、托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，出口人收款的保障取決于進(jìn)口人的信用，因此出口方在選擇托收方式結(jié)算時，前提條件是買賣雙方互相信任，只有在進(jìn)口方信譽(yù)比較好的情況下，方能選擇此方式。2、采用托收方式成交，提單不應(yīng)以進(jìn)口人為收貨人，最好采用“空白抬頭和空白背書”即“madeouttoordeAndblankendorsed”提單，避免進(jìn)口方直接提貨，便于銀行處理提單的轉(zhuǎn)

10、讓。3、在選用托收方式結(jié)算時最好選擇D/P付款條件，D/A付款比DP風(fēng)險大。在實(shí)際操作中，對于大額出口業(yè)務(wù)可采用信用證和托收方式結(jié)合使用。切忌大額出口業(yè)務(wù)采用托收結(jié)算方式。四、托收風(fēng)險的管理及防X措施盡管托收方式對出口人具有諸多風(fēng)險，但為了調(diào)動進(jìn)口商采購貨物的積極性，從而促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，并且由于各國的貿(mào)易保護(hù)日益加重，出口競爭日益激烈，使出口人在結(jié)算方式上不得不作一些讓步，而采用托收支付方式。出口人和出口地的銀行為降低風(fēng)險必須采取一定的防X措施：（一）加強(qiáng)對進(jìn)口人資信的調(diào)查信用調(diào)查市場不健全是我國企業(yè)頻繁被騙的主要原因之一。國內(nèi)的信用調(diào)查公司的收費(fèi)相當(dāng)高，大多數(shù)企業(yè)對信用調(diào)查重視程度不夠，

11、很少有人在和國外進(jìn)口商簽單之前，去找信用調(diào)查公司摸清對方的底細(xì)。這就形成了一個惡性循環(huán)：信用調(diào)查公司因?yàn)樯馍偎圆攀召M(fèi)高，而收費(fèi)高了生意更少，費(fèi)用不得不再往上漲。（二）掌握好授信額度和交單條件，采用一定的策略降低收匯風(fēng)險在進(jìn)口人不同意采用信用證支付方式而要求采用托收支付方式時，出口人在做出讓步之前，可以要求進(jìn)口人用匯付方式將總貨值30%（比例可以經(jīng)談判調(diào)整，但不宜過低）的預(yù)付款匯到出口人的帳上，在收到預(yù)付款后再發(fā)貨，這樣，就可以減少進(jìn)口人不提貨的風(fēng)險。進(jìn)口人為了能使用D/P支付方式，一般是會同意出口人的請求的。同時，進(jìn)口人也可以將這種方式作為一個試金石，測試一下進(jìn)口商的誠意。對于金額較大的出

12、口合同，可以以生產(chǎn)需要時間等為由，要求分批裝運(yùn)，并且每一批次之間在時間上要有一定的間隔（以一批貨物發(fā)出到收回貨款的時間為限），這樣即使損失也能控制在出口人可以承受的額度內(nèi)。另外，應(yīng)爭取按CIF或CIP條件成交，由出口人辦理貨運(yùn)保險；盡量避免用FOB條件成交，因?yàn)槿绻訤OB條件成交，運(yùn)輸合同是由進(jìn)口人簽訂，也就是由進(jìn)口人指定船務(wù)公司。如果他們之間關(guān)系好，他憑復(fù)印件的運(yùn)輸單據(jù)就有可能將貨物提走。而船務(wù)代理公司一般規(guī)模較小，資金薄弱，一旦發(fā)生危險，就會人走樓空或關(guān)門大吉，再不就以破產(chǎn)為借口逃避責(zé)任。（三）注意選擇托收行托收行的選擇也要慎重，應(yīng)該選擇在國際上知名度較高、信譽(yù)較好、在國外有自己的分支機(jī)

13、構(gòu)、往來業(yè)務(wù)關(guān)系的國外銀行較多的出口地銀行作為托收行。另外，還可以參照進(jìn)口商提供的代收行，選擇與其有業(yè)務(wù)往來的出口地銀行作為托收行，以避免銀行之間因沒有業(yè)務(wù)往來而再轉(zhuǎn)單給予其有業(yè)務(wù)關(guān)系的其他銀行，從而耽誤時間，影響迅速收匯。（四）了解進(jìn)口國家的有關(guān)政策規(guī)定了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。另外，還應(yīng)了解進(jìn)口國家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法影響安全迅速收匯。（五）在國外設(shè)立機(jī)構(gòu)或事先找好代理人如果條件允許，出口企業(yè)可以在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，派駐人員。但這往往需要企業(yè)有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力才能做到，并且即使企業(yè)有實(shí)力，也要在該國家或地區(qū)有一定的

14、出口業(yè)務(wù)量做基礎(chǔ)，才愿意去做。最好的選擇就是在交給托收行的托收指示書中明確指定一個在付款地的代理人，作為“需要時的代理”，以便在發(fā)生拒付時，料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。（六）建立健全管理制度采用托收方式收款時，要建立健全管理制度，定期檢查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失在國際貿(mào)易中，無論采取什么樣的支付方式，出口人都要擦亮眼睛，提高風(fēng)險意識。因?yàn)榧词共捎眯庞米C支付方式，里面也可能帶有附加軟條款，稍有疏忽就可能上當(dāng)受騙。所以在國際貿(mào)易中要時刻警惕，對待不合理的要求，不要輕易放棄自己的原則。但同時也不能因噎廢食，因?yàn)楹ε嘛L(fēng)險而放棄機(jī)會。只有這樣，國外客戶才能越做越多，出口業(yè)務(wù)