醫(yī)院績效工資考核辦法成本考核PPT課件

1、醫(yī)院績效工資分配 -成本考核 以財(cái)務(wù)為核心，以成本、物流、固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以預(yù)算為管控主線，人力資源、績效為指揮棒，薪酬為杠桿的一體化管理.醫(yī)院管理模式的趨勢(shì) 解決問題 科室成本與收入是否配比？降低科室的運(yùn)營成本？推動(dòng)醫(yī)院全員主動(dòng)內(nèi)控 ? 有效降低醫(yī)院運(yùn)營成本? 醫(yī)療資源配置和投入產(chǎn)出效益？理順管理流程算清賬成本核算 核心價(jià)值整合管理信息發(fā)好錢成本控制點(diǎn)找到補(bǔ)償額度全員成本意識(shí)科室支出項(xiàng)目1、科室成本考核方案成本管理中存在的問題以領(lǐng)代耗，失去終末控制 各類物資特別是高值耗材從庫房領(lǐng)出后就失去了控制，最終流向哪里無從考證，是否用于病人治療？是否已記賬收取了費(fèi)用？是否過期、淘汰？是否流失？均無法進(jìn)

2、行有效的管理，造成科室?guī)旆课锲贩e壓、過期、丟失，即使定期對(duì)科室?guī)旆窟M(jìn)行清查盤點(diǎn)，有些問題也大多時(shí)過境遷，無法準(zhǔn)確對(duì)賬，也就無從追究責(zé)任。建立完善的物流管理系統(tǒng)（實(shí)體二級(jí)庫、虛擬一級(jí)庫） 消耗與醫(yī)囑對(duì)應(yīng)，所有醫(yī)療活動(dòng)是以醫(yī)囑為前提和基礎(chǔ)，也就是說醫(yī)療活動(dòng)中的所有消耗是與醫(yī)囑相對(duì)應(yīng)的，因此，通過醫(yī)囑控制材料是科學(xué)的也是合理的 改造和優(yōu)化HIS系統(tǒng)衛(wèi)生材料三級(jí)庫的流程管理材料分類1、材料流通消耗分系統(tǒng)需求說明書2、衛(wèi)生材料考核（科室）衛(wèi)生材料考核科室成本構(gòu)成科室成本項(xiàng)目分類減少公攤成本物業(yè)費(fèi)科室成本考核指標(biāo)1、科室運(yùn)營成本2、科室收支比3、收支結(jié)余目錄科室運(yùn)營情況分析門診醫(yī)生掛號(hào)排名實(shí)際占用床日數(shù)報(bào)

3、表平均住院日?qǐng)?bào)表材料成本分析2012年1月至12月，醫(yī)院的百元醫(yī)療收入材料消耗為8.46元，其中，百元醫(yī)療收入不可收費(fèi)材料消耗4.97 物資分類明細(xì)（科室）.xls項(xiàng)目數(shù)值業(yè)務(wù)收入（萬元）47440醫(yī)療收入（萬元）27744藥品收入（萬元）19364藥品成本（萬元） 19321材料收入（萬元）3277.5材料成本（萬元）5891.1百元醫(yī)療收入材料消耗（元）8.46百元醫(yī)療收入不可收費(fèi)材料消耗（元）4.97骨一病區(qū)、骨二病區(qū)收益與成本結(jié)構(gòu)比較科室住院床日數(shù)收入單位收入水平成本單位成本收益骨一病區(qū)1604845,732.75527.26774,197.15482.6771,535.60骨二病區(qū)1

4、550544,941.29351.58574,941.63370.93-30,000.34科室人力成本材料成本凈藥品成本離退休人員成本折舊成本其它成本骨一病區(qū)25.34%37.88%27.54%1.34%3.42%4.47%骨二病區(qū)28.71%25.58%34.34%1.67%3.57%6.13%骨一病區(qū)收入項(xiàng)目名稱金額比例床位費(fèi)37,560.004.44%西藥費(fèi)228,126.1526.97%中成藥25,652.233.03%中草藥1,554.880.18%檢查費(fèi)4,710.000.56%治療費(fèi)419,114.0449.56%手術(shù)費(fèi)61,470.007.27%化驗(yàn)費(fèi)24,020.002.84

5、%輸血費(fèi)6,848.850.81%輸氧費(fèi)6,992.000.83%放射費(fèi)14,149.601.67%護(hù)理費(fèi)9,415.001.11%CT費(fèi)1,500.000.18%診察費(fèi)4,620.000.55%合 計(jì)845,732.75100.00%骨二病區(qū)收入項(xiàng)目名稱金額比例床位費(fèi)35,356.006.49%西藥費(fèi)212,296.0438.96%中成藥22,529.724.13%中草藥509.350.09%檢查費(fèi)5,485.001.01%治療費(fèi)174,141.2831.96%手術(shù)費(fèi)31,920.005.86%化驗(yàn)費(fèi)31,103.005.71%輸血費(fèi)1,205.000.22%輸氧費(fèi)3,608.500.66%

6、放射費(fèi)11,455.402.10%護(hù)理費(fèi)8,668.001.59%CT費(fèi)2,200.000.40%診察費(fèi)4,464.000.82%合 計(jì)544,941.29100.00%THANK YOUSUCCESS2022/7/1915可編輯項(xiàng)目201002201003環(huán)比201004環(huán)比總收入4,955,547.517,231,852.2545.93%7,453,002.873.06%總成本8,067,442.327,241,817.79-10.23%7,984,122.6010.25%總收益-3,111,894.81-9,965.5499.68%-531,119.73-5229.56%成本收益率-38

7、.57%-0.14%-6.65%門診人次20,741.0024,259.0016.96%27,775.0014.49%實(shí)際占用床日數(shù)9,668.0010,763.0011.33%12,890.0019.76%門診總收入1,736,399.842,395,196.0037.94%2,582,610.177.82%門診總成本2,792,371.302,259,129.16-19.10%2,718,987.8920.36%門診總收益-1,055,971.46136,066.84112.89%-136,377.72-200.23%每門診人次收費(fèi)水平83.7298.7317.93%92.98-5.82%

8、每門診人次成本134.6393.13-30.83%97.895.12%住院總收入3,219,147.674,836,656.2550.25%4,870,392.700.70%住院總成本5,275,071.024,982,688.63-5.54%5,265,134.715.67%住院總收益-2,055,923.35-146,032.3892.90%-394,742.01-170.31%每床日收費(fèi)水平332.97449.3834.96%377.84-15.92%每床日成本545.62462.95-15.15%408.47-11.77%床位使用率75.70%93.30%100.92%醫(yī)院綜合運(yùn)營分析

9、表通過對(duì)全院的綜合分析，掌握醫(yī)院在一定期間內(nèi)的運(yùn)營成果通過成本核算全面掌握醫(yī)院資源分布的狀況 時(shí)間公攤費(fèi)用管理科室醫(yī)輔科室醫(yī)技科室直接醫(yī)療合計(jì)2月4.62%11.54%4.53%44.43%34.87%100.00%3月8.19%7.64%4.58%46.88%32.71%100.00%4月6.18%7.93%3.94%50.11%31.83%100.00%平均值6.27%9.09%4.34%47.14%33.16%100.00%醫(yī)院某科室類型成本構(gòu)成表2011年57月臨床科室收益結(jié)構(gòu)表 金額單位:萬元科室直接收益醫(yī)技收益藥品收益分?jǐn)偣芾砗笄诔杀臼找嬷苯邮杖胫苯?成本直接 收益間接 收入間接

10、成本間接 收益藥品 收入藥品 成本藥品 收益內(nèi)科門診139.53141.77-2.24137.68157.34-19.66111.47132.09-20.626.99-49.51呼吸消化內(nèi)分沁科病房71.7862.319.4639.2638.950.3127.9224.363.5618.93-5.60心血管科病房85.4677.567.9046.3146.210.0934.1729.984.2019.01-6.81內(nèi)干科病房68.9257.7711.1637.1837.23-0.0528.5224.853.6819.18-4.39神經(jīng)內(nèi)科病房86.5168.5917.9146.5745.561

11、.0034.3728.965.4119.265.07外科門診26.8426.97-0.1323.6827.58-3.909.1911.45-2.263.88-10.17普外科病房75.0577.49-2.4553.5354.89-1.3732.8627.934.9317.77-16.66胸泌尿外科病房44.3640.623.7426.3426.80-0.4615.7413.282.4612.72-6.98骨科病房63.7669.26-5.5038.5238.190.3321.2317.923.3015.91-17.78神經(jīng)外科病房66.9665.361.6146.6748.70-2.0431.

12、8926.795.1016.27-11.60婦產(chǎn)科73.5475.42-1.8838.9938.370.6215.3815.71-0.3326.78-28.37中醫(yī)科32.5936.60-4.0023.4024.05-0.6520.8920.96-0.0712.69-17.413月份住院科室每床日收費(fèi)水平住院科室實(shí)際床日數(shù)總收入單位收入總成本單位變動(dòng)成本固定成本保本床日數(shù)保本收入(床日)(元)(元)(元)(元)(元)(床日)(元)內(nèi)一科住院1074558,376.99519.9496,604.80298.45176,069.02796413,843.66內(nèi)二科住院1394584,239.774

13、19.11532,221.32239.92197,774.961,104462,697.77ICU(ccu)211172,730.51818.63267,884.86470.79168,548.81485397,034.58急診科住院455208,340.50457.89207,790.02287.0377,190.38452206,966.82骨一病區(qū)1389697,225.32501.96614,131.10288.45213,474.171,000501,962.10骨二病區(qū)1454635,904.19437.35701,838.00308.15253,782.091,965859,38

14、9.02痔科住院2209765,721.24346.64847,792.40196.04414,742.872,754954,638.30針灸科住院662197,401.66298.19313,790.64156.72210,040.331,485442,811.85婦科住院20761,917.00299.12108,880.56203.7666,702.24700209,381.13外科住院350148,350.69423.86175,148.33230.194,612.51489207,267.10干療科住院1188662,061.20557.29536,018.77295.52184,9

15、40.33707394,004.45泌尿外科住院17060,453.61355.61128,911.45207.7693,592.75634225,456.42全院住院107634,836,656.25449.384,982,688.63259.962,184,693.7511,5345,183,127.014月份住院科室床日成本保本點(diǎn)職能科室考核醫(yī)務(wù)科醫(yī)務(wù)科可分配績效工資：全院?平均獎(jiǎng)考核指標(biāo)：藥品比例目標(biāo)下降率（占20%） 人均住院天數(shù)目標(biāo)下降率（占10%） 住院人均費(fèi)用目標(biāo)下降率（占10%） 門診人均費(fèi)用目標(biāo)下降率（10%） 醫(yī)療收入目標(biāo)完成率（占40%） 醫(yī)療糾紛賠償支出目標(biāo)下降率（10%）科室月績效工資可分配績效工資考核指標(biāo)綜合系數(shù) 滿意度考核系數(shù)單項(xiàng)獎(jiǎng)懲額主任月績效工資本科人均獎(jiǎng)1.5滿意度單項(xiàng)獎(jiǎng)懲額 職能科室考核護(hù)理部護(hù)理部可分配績效工資：全院?平均獎(jiǎng)考核指標(biāo)：收治病人數(shù)目標(biāo)下降率（占20%） 人均住院天數(shù)目標(biāo)下降率（占10%） 百元收入材料成本下降率（占20%） 醫(yī)療收入目標(biāo)完成率（占40%） 月績效工資可分配績效工資考核指標(biāo)綜合系數(shù) 滿意度考核系數(shù)單項(xiàng)獎(jiǎng)懲額主任月績效工資本科人均獎(jiǎng)1.5滿意度單項(xiàng)獎(jiǎng)懲額 職能科室考核設(shè)備科設(shè)備科可分配績效工資：設(shè)備使用科室人均獎(jiǎng)考核